Actividad 4

SISTEMA DE GESTIÓN DE LA Código: FR-DA-GDE-0038
CALIDAD Versión: 1
Vigencia: 05/06/2017
EVALUACIÓN ACADEMICA
Extensión Villavicencio Página: 1 de 12
DOCUMENTO CONTROLADO
ASIGNATURA: Normas De Auditoria Y Conceptos De Control Interno
TIPO DE E. VALUACIÓN: TALLER
NOMBRE DE ESTUDIANTE: Angie Natalia Africano Aranda – Karen Dayanna Pinto González
PROGRAMA ACADEMICO Contaduría Pública JORNADA Diurna FECHA:
TALLER
1. Circular se menciones los principios éticos del auditor en cumplimiento de la NIA

220-Firmado por los integrantes del grupo auditor
2. En cada una de sus empresas vamos aplicarla primera fase de la planeación para
se socializa en la clase (grupos de 3 personas.). se debe entregar Memorando de
planeación o Plan auditoria que incluye:
 conocimiento de la empresa,
 presentación del equipo de trabajo,
 objetivo general
 objetivo específico de auditoria
 alcance de autoría -estrategia global de auditoría
 programa de auditoría- actividades a realizar
CALIDAD Versión: 1
MEMORANDO DE PLANEACIÓN
AUDITORIA ADMINISTRATIVA EN EL AREA DE RECUSOS HUMANOS DE LA

EMPRESA
NESTLE COLOMBIA S. A
Conocimiento de negocio
NESTLÉ fue fundada en 1866 por Henri Nestlé y hoy es la compañía líder mundial en
nutrición, salud y bienestar. En el 2001 se instaló una planta de enfriamiento y acopio de
leche en San Juan de Amara, sur del departamento del Meta y en cercanías con San Vicente
del Caguán. En el 2006 NESTLÉ S.A. y Bordem Inc. disuelven la sociedad: Borden se queda
con la razón social y la Fábrica de Cicolac; NESTLÉ con la Fábrica de Buga la grande,
cambiando su razón social a Industria NESTLÉ de Productos Alimenticios S.A. Las ventas en
2009 fueron de CHF 108 bn. Empleamos alrededor de 280.000 personas y tenemos
operaciones o fábricas en casi todos los países del mundo. La estrategia de la Compañía está
dirigida por varios principios fundamentales. Los productos existentes de NESTLÉ se
desarrollan por medio de innovación y renovación mientras se mantiene un balance en
actividades geográficas y líneas de productos. El potencial a largo plazo nunca es sacrificado
por el desempeño a corto plazo. La prioridad de la Compañía es dar los mejores y más
relevantes productos a la gente, donde quiera que se encuentre, cualesquiera sean sus
necesidades, a lo largo de sus vidas.
Nestlé es la compañía de alimentos y bebidas más grande del mundo, con operación en 150
países y 461 fábricas. En el mercado colombiano, Nestlé ha Creado Valor Compartido por más
de 69 años. Hoy en día está presente en 8 de cada 10 hogares colombianos con un portafolio
CALIDAD Versión: 1
de productos que incluye Lácteos, Culinarios, Galletas, Confites, Café, Bebidas, Cereales y
alimentos infantiles. Entre sus marcas más reconocidas se destacan: KLIM, NESCAFÉ,
MILO, NESTEA, LA LECHERA, FITNESS y MAGGI.
MISIÓN
Nuestra pasión es exceder con servicios, productos y marcas, las expectativas de Nutrición,
salud y Bienestar de nuestros clientes y consumidores
VISIÓN
Evolucionar de una respetada y confiable compañía de alimentos a una respetable y confiable

compañía de alimentos, nutrición, salud y bienestar.
CALIDAD Versión: 1
PLANEACION DE LA AUDITORIA
Proceso a auditar: Recursos humanos
EQUIPO DE TRABAJO
El equipo profesional que se encargará del apoyo para realizar la auditoría a la empresa
NESTLE COLOMBIA S. A para el año 2021, junto con el cargo que desempeña cada uno se
relaciona a continuación:
Paulina Gómez Hernández

Primer Asistente Junior Auditoría
Administrador de empresas
Especialista en revisoría Fiscal
Especialista en gestión Administrativa
Karen Dayanna Pinto Gonzalez

Gerente de Auditoria
Especialista en Gerencia Estratégica
Especialista en auditoría Administrativa
Angie Natalia Africano Aranda

Supervisor Auditorio
Especialista en Contabilidad Forense
Especialista en Auditoria Administrativa y Revisoría Fiscal.
CALIDAD Versión: 1
OBJETIVO GENERAL DE LA AUDITORIA
OBJETIVO GENERAL
Generar una revisión de cómo se opera en el área de Recursos Humanos para determinar si
están apegándose a las políticas y reglamentos propuestos por la empresa NESTLE
COLOMBIA S. A por el periodo comprendido para el año 2021.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS
 Evaluar los procesos de reclutamiento y selección llevados a cabo por la empresa

Nestlé.
 Analizar y describir el índice de rotación de personal y coste del mismo.
 Determinar las variables a estudiar en función de evaluar las políticas y reglamentos de
la empresa Nestlé.
ALCANCE DE LA AUDITORIA
Las tareas de la auditoria serán aplicadas únicamente a la empresa NESTLE COLOMBIA S.A
realizando la auditoria Administrativa al área de Recursos Humanos para el año 2021 que se
encuentra ubicada en las instalaciones de Bogotá donde la empresa realizara su operación
administrativa, este examen se incluirán todas las pruebas que juzguen oportunas. Dichas
pruebas son de carácter selectivo y no necesariamente serían para detectar todas las
irregularidades que pudieran existir en la compañía, sin embargo, tendremos en mente esa
posibilidad, que de presentarse las haríamos de su conocimiento inmediatamente.
CALIDAD Versión: 1
Como parte del alcance de esta auditoría de recursos humanos se abarca todos los aspectos de
administración de personal, identificando al responsable de la ejecución de las actividades y
cumplimientos de los mínimos del empleador con respecto a las condiciones de los
colaboradores, por medio de la revisión de los objetivos tanto de área como de organización,
revisión de procedimientos, normativas y políticas empleadas para el alcance de dichos
objetivos, identificar errores y diseñar un plan de acción que contribuyan a mejorar el
desempeño de los recursos humanos para la mitigación y corrección de estos; sumado a ello se
requiere de la elaboración de un cronograma o plan de seguimiento para cada iniciativa de
cambio.
Desarrollo de sus obligaciones, los Auditores planearán y ejecutarán procedimientos de

auditoría, sobre aquella área, operaciones, actos, declaraciones, documentos, registró y bienes
de propiedad o en poder de la compañía, que sea necesario examinar, para obtener las
evidencias suficientes y competentes.
Equipo y materiales:
Se requiere planillas para cada auditor.
Papel, impresora, lápiz, y bolígrafos.
Cronograma de Actividades
En concordancia se plantea el siguiente cronograma
CALIDAD Versión: 1
Nº Operación Fecha Hora Hora reales Elaborado
Estimada Estimada por
1 Reunión de 30 de sept 4 horas 5 horas Natalia
apertura para 2021 Africano
dar inicio a Paulina
las Gómez
actividades de Karen Pinto
auditoría.
2 Revisar hojas 30 de sept. 24 horas 24 horas Natalia
de vida, 2021 Africano
contratos,
afiliaciones a
seguridad
social y otros.
3 Verificar si 30 de sept. 8 horas 7 horas Karen Pinto
las funciones 2021
de cada
trabajador
están
establecidas
por escrito.
4 Verificar el 30 de sept. 4 horas 4 horas Paulina
cumplimiento 2021 Gómez
de funciones
de cada
trabajador.
5 Verificar el 30 de sept. 6 horas 7 horas Natalia
reglamento Al 20 de Africano
interno de oct. Del Paulina
trabajo. 2021 Gómez
6 Verificar la 30 de sept. 12 horas 10 horas Karen Pinto

existencia de Al 20 de Natalia
reglamentos oct. Del Africano
de seguridad 2021
y salud en el
trabajo, y su
adecuado
cumplimiento.
7 Verificar 15 de oct 8 horas 10 horas Paulina
existencia de del 2021 Gómez
planes de Karen Pinto
CALIDAD Versión: 1
recreación y
capacitación
8 Verificar 21 de oct 6 horas 6 horas Natalia
existencia de del 2021 Africano
sistemas de Karen Pinto
incentivos por
eficacia y
antigüedad
9 Cierre de 21 de oct 12 horas 8 horas Natalia
Auditoria del 2021 Africano
Paulina
Gómez
Karen Pinto
10 Realizar el 31 de oct 5 horas 6 horas Por todo el

informe final del 2021 equipo.
con los
respectivos
papeles de
trabajo para
sustentar la
auditoría
realizada
Cordial mente,
Karen Dayanna Pinto González

Auditoria y consultoría S.A.S
Representante Legal
CALIDAD Versión: 1
Circular Interna de Auditoria
Villavicencio, 30 de Septiembre del 2021
PARA TODO EL EQUIPO AUDITOR
ASUNTO: Principios Éticos de Auditoria
Como responsabilidad del Gerente General de la empresa Nestlé Colombia S.A se debe
promover una cultura interna de calidad, que incluya la implementación de políticas y
procedimientos de control de calidad debidamente documentados, comunicados y vigilados.
El Gerente como supervisor debe realizar una reunión con el equipo de trabajo en donde se
entrega un manual que estipule las políticas y procedimientos de control de calidad,
enfatizando las herramientas necesarias para ejecutar los requisitos; el Gerente permite el
acceso con facilidad al equipo de trabajo con el fin de crear un ambiente de ética.
NK AUDITORIAS, cuenta con políticas y procedimientos adecuados para aceptar y continuar

con las relaciones de sus clientes, para este caso de NESTLÉ COLOMBIA S.A, por medio de
lo cual la empresa puede llevar el encargo de auditoría con las competencias necesarias pues
sus empleados se encuentran con la capacidad de cuidar la integridad de los clientes antes de
iniciar el encargo.
Los servicios de auditoría a proporcionar por parte de la empresa NK AUDITORÍAS serán

desarrollados por un grupo de auditores calificados y que complementa entre sí el proceso de
auditoría. nuestra revisión estará bajo la dirección y control de la Gerente General del cargo
como supervisora Karen Dayanna Pinto González, quien tendrá a su cargo la etapa inicial de
planeación quien tratará de administración los asuntos que sean necesarios relacionados con su
CALIDAD Versión: 1
revisión.
Procedimientos:
1. La empresa NK AUDITORIAS, se asegurará de asignar funciones y responsabilidades
a equipos específicos, de acuerdo a las exigencias del cliente esto con el fin de asegurar
cumplir con las obligaciones profesionales.
2. Verificar que el equipo del encargo asignado esté libre de cualquier interés financiero o
de cualquier otro interés que pueda afectar el desarrollo de la auditoría en la empresa
NESTLÉ COLOMBIA S.A.
3. NK AUDITORÍAS asigna profesionales competentes a su equipo de trabajo, tomando
en cuenta rigurosos aspectos para este caso como la experiencia, tanto profesional
como en el enfoque de Recursos Humanos.
A nivel de revisión para el caso de la empresa Nestlé, acogiéndose a los requisitos establecidos
en el Código de Ética para Administradores profesionales, el cual establece los principios
fundamentales de ética profesional relevantes al auditor cuando conduce una auditoría, por ello
se deben tener en cuenta el cumplimiento de los siguientes principios:
 Integridad: El auditor debe ser sincero y honesto en todas las relaciones profesionales y
de negocios.
 Objetividad: El auditor no debe permitir que favoritismos o conflictos de interés

influyan en sus juicios profesionales.
 Competencia profesional y debido cuidado: El auditor debe mantener sus habilidades y

conocimientos profesionales en el nivel apropiado y actualizados para prestar un
servicio de calidad y competente, de acuerdo a las legislaciones o regulaciones
vigentes.
CALIDAD Versión: 1
 Confidencialidad: El auditor debe respetar la confidencialidad de la información
obtenida como resultado de su trabajo, y no debe revelar la información a terceros que
no cuenten con la debida autorización.
 Conducta profesional: El auditor debe cumplir con los reglamentos y leyes relevantes,
así como rechazar cualquier acción que desacredite a la profesión.
Cabe agregar que los miembros del equipo de trabajo están sujetos al Código de Ética por lo
que la Gerente General del encargo como supervisora Karen Dayanna Pinto González deberá
estar atenta a cualquier evidencia o indicio que conduzca al incumplimiento de estos
requisitos, cuando existe dicha evidencia, que ha sido generada por el sistema de control de
calidad, el gerente general del encargo como supervisor debe determinar la acción a seguir.
Además, se resalta que el equipo de trabajo debe ser competente y tener la experiencia y
capacidades necesarias para asumir el trabajo de auditoría, aplicar juicio profesional, entender,
manejar las políticas y procedimientos del sistema de control de calidad, para desarrollar el
trabajo de auditoría de acuerdo a las normas profesionales, requisitos legales y de regulación
relevantes. Así mismo el equipo de trabajo debe tener la habilidad y conocimiento relevante a
tecnología de información en las áreas administrativas y auditoría.
El Gerente y su el equipo de trabajo certifican que conocen y entienden en su totalidad el

contenido de los principios éticos del Auditor y se compromete a cumplirlo, respetarlo y
aplicarlo, de manera que fortalezca la transparencia, prestigio y credibilidad de la labor como
auditores.
Cordial mente,
CALIDAD Versión: 1
Karen Dayanna Pinto González Paulina Gómez Hernández

Gerente de Auditoria Primer Asistente Junior Auditor
Angie Natalia Africano Aranda

Supervisor Auditorio

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SISTEMA DE GESTIÓN DE LA Código: FR-DA-GDE-0038

1. Circular se menciones los principios éticos del auditor en cumplimiento de la NIA

AUDITORIA ADMINISTRATIVA EN EL AREA DE RECUSOS HUMANOS DE LA

Evolucionar de una respetada y confiable compañía de alimentos a una respetable y confiable

Proceso a auditar: Recursos humanos

Paulina Gómez Hernández

Karen Dayanna Pinto Gonzalez

Angie Natalia Africano Aranda

OBJETIVO GENERAL DE LA AUDITORIA

 Evaluar los procesos de reclutamiento y selección llevados a cabo por la empresa

Desarrollo de sus obligaciones, los Auditores planearán y ejecutarán procedimientos de

Se requiere planillas para cada auditor.

Papel, impresora, lápiz, y bolígrafos.

6 Verificar la 30 de sept. 12 horas 10 horas Karen Pinto

10 Realizar el 31 de oct 5 horas 6 horas Por todo el

Karen Dayanna Pinto González

Villavicencio, 30 de Septiembre del 2021

PARA TODO EL EQUIPO AUDITOR

ASUNTO: Principios Éticos de Auditoria

NK AUDITORIAS, cuenta con políticas y procedimientos adecuados para aceptar y continuar

Los servicios de auditoría a proporcionar por parte de la empresa NK AUDITORÍAS serán

 Objetividad: El auditor no debe permitir que favoritismos o conflictos de interés

 Competencia profesional y debido cuidado: El auditor debe mantener sus habilidades y

El Gerente y su el equipo de trabajo certifican que conocen y entienden en su totalidad el

Karen Dayanna Pinto González Paulina Gómez Hernández

Angie Natalia Africano Aranda

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