Act Sem 4 - Guion de Responsabilidad Del Auditor.
Act Sem 4 - Guion de Responsabilidad Del Auditor.
Act Sem 4 - Guion de Responsabilidad Del Auditor.
ACTIVIDAD 4
GUION SOBRE LA RESPONSABILIDAD DEL AUDITOR
PRESENTADO POR:
LORENA BUENO ORJUELA
GIOVANNY DEVIA RODRÍGUEZ
YENNY JIMÉNEZ REY
DOCENTE:
MARTIN EMILIO PUERTO
NRC: 370
SOACHA, 2021 – 2
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TABLA DE CONTENIDO
Pág.
1. Título de la presentación…………………………………………………. 3
4. Desarrollo de la temática…………………………………………………… 3
5.8 Materiales……………………………………………………………………. 8
Referencias………………………………………………………………………… 10
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1. LA AUDITORIA Y SUS PRINCIPIOS
4. Temática
Como es sabido, dentro de la organización se realiza auditoria por iniciativa a fin de año
con el fin de evaluar la conformidad de los requisitos del sistema de gestión de calidad
basado en la norma internacional ISO 9001. Por esta razón se contrata un auditor
referenciado de empresas una empresa de confianza y contara con Competencias propias
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del auditor, conocimientos y habilidades específicas de calidad, educación, experiencia
laboral, experiencia en auditorias, formación como auditor y atributos personales como la
ética, mente abierta, diplomático, observador, perceptivo, decidido, seguro de sí mismo,
entre otros.
¿Qué características debe tener la persona que cubra la vacante para auditor?
¿Cuáles serían las principales competencias con las que debe contar un auditor?
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muestran todo el proceso de producción junto con la persona auditada Lorena Bueno,
después de conocer el proceso y conocer la planta inicia solicitándole la documentación
Hay un receso y lo invitan almorzar al auditor regresan y prosiguen con el proceso seguido
a esto el auditor encuentra un formato no codificado y aparecía como uno de los
formatos a revisar no le ve mucha importancia y lo pasa por alto sin poner tan
siquiera una observación si no que solo le dice a la persona encargada de calidad que
tenga cuidado con eso (MAL ACTUAR), luego de revisar todos los procesos junto con
Yenny Jiménez, se da la reunión de cierre indicándole a Yeny y a las personas auditadas las
no conformidades y observaciones que encontró rigiéndose siempre por la norma,
indicándoles que en el informe aparecería los reportes y el tiempo establecido en donde
deben de realizar las mejoras que se impusieron en la auditoria o de lo contrario no serán
certificados por lo general se les da un mes y deben de estar enviando evidencias de lo que
se ha hecho. Se les explica a los asistentes si están conformes o no para dar cierre de la
auditoría que se realizó este día.
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5. Pasos de la auditoría
Para diseñar una auditoria se debe elaborar con anticipación, debe ser de contenido
muy flexible, sencillo, dinámico y conciso, de tal manera que los procedimientos
empleados en cada auditoría estén de acuerdo con las circunstancias de lo evaluado.
El realizar una programación de auditoría, es la tarea preliminar diseñada por el
auditor y la cual se caracteriza por la previsión de los trabajos que deben serán
efectuados en cada servicio profesional que se presta, a fin de que este cumpla
totalmente sus finalidades dentro de la norma de la contabilidad y las normas
técnicas de la Auditoría.
El programa de auditoría es la línea de conducta a seguir dentro de los principios y
preceptos de la auditoría, es la línea de conducta a seguir, son las etapas objetivo y
los medios a emplear. Es una especie de formato de anticipación en el cual los
acontecimientos próximos se prevén con cierta precisión.
Cada plan de auditoria será diseñado debe ser preparado especialmente para cada
caso, ya que no existen dos casos de auditoría exactamente iguales y a cada uno
darle la autonomía necesaria.
Comunicar oportunamente a todas las partes que formarán parte del programa de
auditoría, incluyendo también todos los riesgos y oportunidades implicados en él a
las partes interesadas e informarles de forma periódica de los procesos, se deben
utilizar canales de comunicación externos e internos establecidos por la
organización.
Definir tanto los objetivos como el alcance de la auditoría, así como los criterios
para cada auditoría de manera individual.
Seleccionar los métodos de auditoría.
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Programar las auditorías y las actividades pertinentes al programa de auditoría.
Asegurarse de que los equipos auditores tienen la competencia necesaria.
Garantizar los recursos necesarios para los equipos auditores.
Asegurar la información oportuna y adecuada.
Establecer los controles operacionales necesarios para hacer el seguimiento del
programa de auditoría.
Para identificar oportunidades se debe revisar el programa de auditoria y de ser
necesario. Mejorarlo.
Como elemento de control que consolida las acciones de mejoramiento necesarias para
corregir las desviaciones halladas en el Sistema de Control Interno y en la gestión de
operaciones, y que se producen como consecuencia de los procesos de evaluación de
manera independiente tanto como de las observaciones formales provenientes de los
órganos de control se establecen los mejoramientos del proceso.
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Políticas y procedimientos
Realizar evaluaciones anuales
No debe faltar las evidencias en los documentos de trabajo, los cuales demuestran
cómo se lleva a cobo los procedimientos resultados.
Se utilizan los papeles de trabajo elaborados durante la auditoria para revisar el
trabajo realizado.
Plan de la auditoria del proceso a auditar
Lista de verificación del proceso
Disposición y actitud para no dejar pasar información relevante que ayude a la
mejora continua del proceso y contribuya a la toma de decisiones.
Normativa vigente ISO 9001:2015 NTC IEC 17025:2017 ISO 14001:2015 ISO
45001:2018.
Estos recursos deben estar condicionados por la amplitud del programa de auditoria y
deben de ser acordes al mismo.
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REFERENCIAS
• Auditoría del control interno / Samuel Alberto Mantilla B. – 4a. ed. – Bogotá: Ecoe
Ediciones, 2018.
https://ebookcentral.proquest.com/lib/bibliouniminutosp/reader.action?
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