Proyecto de Maquila de Costura
Proyecto de Maquila de Costura
Proyecto de Maquila de Costura
CONTENIDO
1. INTRODUCCION
1.1 Descripción general del negocio.
1.2 Naturaleza de la empresa.
2. LA ORGANIZACIÓN
2.1 La misión.
2.2 La visión.
2.3 Objetivos.
2.4 Estructura del negocio.
3. EL PERSONAL
3.1 Contratación.
3.2 Políticas operativas.
3.3 Tabla de sueldos.
4. MERCADOTECNIA
4.1 Competencia.
4.2 Precios y productos.
4.3 Análisis de mercado.
4.4 Investigación de mercado.
4.5 Interpretación.
4.6 Riesgos y oportunidades de negocios.
4.7 Fijación de precios.
4.8 Margen de utilidad.
4.9 Punto de equilibrio.
4.10 Publicidad.
4.11 Promoción de ventas.
4.12 Comercialización.
5. PRODUCCION Y SERVICIO
5.1 Especificaciones del producto.
5.2 Proceso de producción.
5.3 Materia prima y proveedores.
5.4 Capacidad instalada.
5.5 Equipo e instalaciones.
5.6 Justificación del equipo a adquirir.
6. FINANZAS
6.1 Objetivo.
6.2 Fuentes de uso del efectivo.
6.3 Cálculos estimativos de ingresos esperados.
6.4 Cálculos estimativos de gastos y costos esperados.
6.5 Flujo de efectivo del proyecto.
6.6 Balance General.
6.7 Estado de Resultados.
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UNIFORMES GUGGIER
1. INTRODUCCION
R.F.C. JUPN680505-LK2
LOCALIZACION
Demografía
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De acuerdo con el II conteo de población y vivienda en el año 2005,| el municipio
cuenta con 26 500 habitantes y cuenta con 13 empresas registradas dedicadas a la misma
actividad. Las comunidades con un mayor beneficio son: Atotonilco de tula, con 6,955
habitantes, Vito con 3,513, Conejos con 3,140, La Cañada con 1,116 habitantes.
(Comunidades más cercanas).
Macro localización
Atotonilco de Tula se localiza al noroeste del estado de Hidalgo, entre los paralelos
20° 01’ y 20° 02’ de latitud norte, con una altitud de 2080 mts. Sobre el nivel del mar.
Colindancias
Sus colindancias son: al norte con el municipio de Atitalaquia y Ajacuba.
Servicios Básicos.
Este municipio cuenta con los siguientes servicios: agua potable, electrificación en
la mayoría de las comunidades; así mismo la cabecera municipal se cuenta con drenaje,
servicio telefónico público, pavimentación, alcantarillado y parque público.
Vías de Comunicación.
Esta comunicado por diversas carreteras como la de Refugio Atotonilco la cual se
conecta con Apaxco y Zumpango Edo. de México, al norte con Atitalaquia Hgo., También
cuenta con la carretera Atotonilco-Jorobas además de contar con las diversas carreteras
de terracería que comunican a la mayoría de sus comunidades.
Medios de Comunicación
Cuenta con servicio de ferrocarril principalmente para el traslado de carga; sólo
dos ferrocarriles tienen el servicio de pasajeros en la ruta México-Querétaro-Torreón,
cuenta también con transporte de diversas líneas de autobuses para pasajeros así como el
servicio de taxi.
Cuenta con el servicio telefónico sólo en la cabecera municipal así como correo, se
escuchan las estaciones de radio del D.F. principalmente, servicio recepción de canales de
televisión, periódico, revistas y telégrafo.
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Educación
En este municipio dentro del orden educativo cuenta con 18 escuelas de nivel
preescolar con un total de alumnos inscritos de 770, 20 primarias con 3,741 alumnos
inscritos en el mismo periodo, 8 secundarias con registro de 1,533 alumnos, y bachillerato
con 166 alumnos inscritos, además cuenta con espacios para auxiliar al alumno como son
bibliotecas, laboratorios y talleres. Fuente INEGI.
Debido a que los uniformes son un producto muy versátil, implica una demanda
constante ya que siempre existe la necesidad de las instituciones educativas de tener
uniformada a su matrícula escolar. Por lo cual el negocio tiene constante demanda de
padres de familia que tienen la obligación de uniformar a sus hijos.
2. LA ORGANIZACIÓN
2.1 Misión.
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Satisfacer el gusto del vestir de los consumidores con prendas de la más alta calidad
cumpliendo con sus necesidades y exigencias, siempre con una actitud de servir al cliente.
2.2 La visión.
2.3 Objetivos.
Valores y filosofía.
Como negocio del ramo es indispensable tener trato directo con el cliente por lo que
“Uniformes GUGGIER” considera importante tomar en cuenta los valores que le dan
confianza a nuestros clientes para poder dar una buena impresión en ellos y hacer crecer
el negocio mostrando valores tales como:
Responsabilidad Constancia
Ética Devoción
Honestidad Equidad
Puntualidad Tolerancia
Competitividad Respeto
Integridad Renovación
Lealtad
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cliente es primero” para poder ofrecer un producto así como un servicio de calidad
fomentando los valores en cada una de las partes que conforman el negocio y en todos los
niveles jerárquicos, por lo que dentro y fuera del negocio se trata de predicar con el
ejemplo.
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Descripción de puestos.
Patrón
o Definir actividades para el logro de los objetivos.
o Implantar políticas y planes de trabajo.
o Supervisar que el personal desempeñe correctamente sus funciones.
o Atender sugerencias y quejas de clientes sobre los productos.
o Controlar gastos e ingresos del negocio.
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o Encargado de realizar las compras necesarias para la fabricación de los productos,
manteniendo trato directo con los proveedores.
o Asesoría a su personal inmediato.
o Encargado de seleccionar y contratar al personal.
o Hacer los tratos con los clientes (ventas).
Contador
o Realizar los registros contables del negocio.
o Elaborar los estados financieros.
o Realizar el cálculo de impuestos.
o Declaración anual e Informativas ante el SAT.
Diseñador
Costurero
3. EL PERSONAL
3.1 Contratación.
Por el tamaño del negocio la fase de contratación dentro del proceso administrativo
de los recursos humanos no es tan compleja ya que la selección del personal será llevada a
cabo mediante un previo análisis de habilidades y conocimientos que son necesarios para
cada una de las vacantes, de manera que los candidatos puedan desempeñar las
funciones que le serán asignadas una vez que sean contratados.
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Dentro del contrato se pactaran las prestaciones mínimas de ley con que contará el
trabajador.
Reclutamiento.
Selección.
El aspirante deberá llenar una forma de solicitud de empleo y asistir a una entrevista
con el patrón, el cual le preguntara al solicitante aspectos indispensables y necesarios para
poder proceder a la contratación.
Tipo de contratación.
Turno de trabajo.
Sueldo o salario.
Prestaciones de ley.
Incentivos.
Y demás derechos y obligaciones que otorgan la Ley Federal de Trabajo.
Inducción.
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Dentro del negocio “Uniformes GUGGIER” se opto que la inducción la imparta el
patrón ya que es la persona más importante y hará sentir al empleado como pieza angular
del negocio desde un principio, la cual consistirá en:
Proceso de inducción.
Las políticas operativas deben tener como función primordial dar como parámetro
márgenes de acción y comportamiento dentro del negocio, las cuales deben ser
adoptadas por cada uno del personal que integra la organización, para que de esta
manera se pueda actuar sobre una misma línea de ejecución tendiente a alcanzar los
objetivos y metas del negocio.
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Actual:
4. MERCADOTECNIA
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ofrecer a su vez el producto a distintos sectores (Educativo, Industrial y Público en
general).
Análisis FODA
FORTALEZAS DEBILIDADES
OPORTUNIDADES AMENAZAS
4.1 Competencia.
*Casa Martha, Av. Insurgentes No. 23, Progreso Atotonilco de Tula Hgo.
*Creaciones Emanuel, Av. Cuauhtémoc s/n, Atotonilco de Tula Hgo.
*Uniformes el Tinaco
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*Uniformes La maestra, Tula de A. Hgo.
*Vendedores ambulantes que llegan a las escuelas como del Edo. De México y del D.F.
Los precios de cada producto serán establecidos de acuerdo a los costos de las
materias primas para su elaboración, se detalla los costos del principal producto y el más
demandado por los clientes (uniforme deportivo):
Los clientes tienen plenamente identificado el servicio que desean recibir. Ellos y
nosotros tenemos conciencia que de manera indirecta se trabaja con inversiones
traducidas en mercancía y principalmente con vidas humanas que exigen mejores
condiciones laborales.
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satisfacción de sus necesidades, eliminando la opción de viajar a otras Ciudades, en
busca de solucionar sus problemáticas.
b) Solución a un problema: dentro de los objetivos se ha considerado cubrir
una necesidad a los habitantes de Atotonilco de Tula, dando una solución en la
problemática la cual radica en adquirir uniformes escolares a un costo más bajo y de
mayor calidad.
4.5 Interpretación.
Es vital conocer que actualmente la región cuenta con 32 escuelas con una
población de aproximadamente 10000 estudiantes, además con 20 empresas con una
población total aproximada de 2000 trabajadores.
RIESGOS ACCIONES
Quedarse con mercancía en caso de Promociones y descuentos
cambio de modelos
Telas de mala calidad Descuentos
Bajas venta Publicidad
Cabe destacar que de acuerdo a cada riesgo se tiene que poner en marcha una
acción para abatirlo y convertirlo en área de oportunidad que le permita subsistir en el
mercado.
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Debido a las características que posee el ramo de la industria textil para la fijación
de precios representa una parte que no depende del negocio directamente, sino del
proveedor quien es el que establece los márgenes para aprovechar los mismos, esto
debido a la gran competencia que existe actualmente en el mercado lo cual se distribuye
en inversión y operación como corresponde:
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4.10 Publicidad.
Periódicos y revistas.
Radio.
Volantes.
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Este será un medio para motivar al cliente potencial a comprar los productos que
ofrece el negocio, y debe contener:
Para lograr una atractiva presentación de los productos que se ofrecen y hacer que
los clientes de “Uniformes GUGGIER”, se efectuaran las siguientes alternativas de
promoción, las cuales serán:
4.12 Comercialización.
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5. PRODUCCION Y SERVICIO
Concepto Características
Unif. Deportivo 4 piezas (chamarra, pants, playera, short), en diferentes tallas.
Blusa Escolares y casuales, diferentes tallas.
Falda Escolar (por diseño), varias tallas.
Jumpers Escolares ( color rosa, azul y vino)
Pantalones Escolares e casuales (por diseño), varias tallas.
Sueteres Escolares por diseño
Corbatas y corbatines Por diseño y color.
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5.3 Materia prima y proveedores.
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negocio rentable y competitivo en esta región, además de una generación de empleos que
retribuya a calidad de vida de nuestros trabajadores.
6. FINANZAS
6.1 Objetivo.
Equipo.
Infraestructura.
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Estimación de Ingresos del Proyecto
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Estimación de Costos del Proyecto
Articulos Maquilados
Unif. Deportivo 1150 1840 1950 2067 2191 2322
Blusa 700 1120 1187 1258 1333 1413
Falda 600 960 1018 1079 1144 1213
Jumpers 600 960 1018 1079 1144 1213
Pantalones 800 1280 1357 1438 1524 1615
Suéteres 500 800 848 899 953 1010
Corbatas y corbatines 600 960 1018 1079 1144 1213
Costos (pesos)
Unif. Deportivo $ 151,800.00 $ 242,880.00 $ 263,250.00 $ 279,045.00 $ 302,358.00 $ 320,436.00
Blusa 21,000.00 33,600.00 36,797.00 38,998.00 42,656.00 45,216.00
Falda 19,200.00 30,720.00 33,594.00 35,607.00 38,896.00 41,242.00
Jumpers 28,800.00 46,080.00 49,882.00 52,871.00 57,200.00 60,650.00
Pantalones 36,800.00 58,880.00 63,779.00 67,586.00 73,152.00 77,520.00
Suéteres 29,000.00 46,400.00 50,032.00 53,041.00 57,180.00 60,600.00
Corbatas y corbatines 3,600.00 5,760.00 6,108.00 6,474.00 6,864.00 7,278.00
Total $ 290,200.00 $ 464,320.00 $ 503,442.00 $ 533,622.00 $ 578,306.00 $ 612,942.00
Gastos de compra 12,000.00 13,000.00 14,000.00 15,000.00 16,000.00 17,000.00
Total de costos 302,200.00 477,320.00 517,442.00 548,622.00 594,306.00 629,942.00
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Estimación de Gastos del Proyecto
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NORMA JUEREZ PEREZ
JUPPN680505-LK2
AVENIDA DEL TRABAJO S/N, EL PROGRESO, ATOTONILCO D ETULA, HGO.
FLUJO DE EFECTIVO PROFORMA AÑO-2011 (AÑO 1)
CONCEPTO/MES MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9
Saldo 652,103.40 911,105.10 266,340.45 299,812.03 312,285.28 324,498.52 330,430.17 337,620.72 345,550.12
INGRESOS
Ventas 110,992.00 114,460.50 115,570.42 117,929.00 117,235.30 99,892.80 102,667.60 104,055.00 119,316.40
Unif. Deportivo 61,824.00 63,756.00 64,374.24 65,688.00 65,301.60 55,641.60 57,187.20 57,960.00 66,460.80
Blusa 8,512.00 8,778.00 8,863.12 9,044.00 8,990.80 7,660.80 7,873.60 7,980.00 9,150.40
Pantalones 10,240.00 10,560.00 10,662.40 10,880.00 10,816.00 9,216.00 9,472.00 9,600.00 11,008.00
Otras ventas 30,416.00 31,366.50 31,670.66 32,317.00 32,126.90 27,374.40 28,134.80 28,515.00 32,697.20
Crédito 984,707.44
Total de ingresos 1,747,802.84 1,025,565.60 381,910.87 417,741.03 429,520.58 424,391.32 433,097.77 441,675.72 464,866.52
EGRESOS
Costo de Ventas 38,185.60 39,378.90 39,760.76 40,572.20 40,333.54 34,367.04 35,321.68 35,799.00 41,049.52
Compras 37,145.60 38,306.40 38,677.86 39,467.20 39,235.04 33,431.04 34,359.68 34,824.00 39,931.52
Gastos de compra 1,040.00 1,072.50 1,082.90 1,105.00 1,098.50 936.00 962.00 975.00 1,118.00
Gastos de Operación 24,735.20 25,508.18 25,755.53 26,281.15 26,126.56 22,261.68 22,880.06 23,189.25 26,590.34
Otros gastos 496.00 511.50 516.46 527.00 523.90 446.40 458.80 465.00 533.20
Gastos de admon. 4,798.24 4,948.19 4,996.17 5,098.13 5,068.14 4,318.42 4,438.37 4,498.35 5,158.11
Gastos de Venta 19,440.96 20,048.49 20,242.90 20,656.02 20,534.51 17,496.86 17,982.89 18,225.90 20,899.03
Aplicación de inversión 728,904.70 677,820.21 - - - - - - -
Infraestructura 110,683.06 59,598.57 -
Maquinaria 618,221.64 618,221.64 -
Capital de trabajo - - -
Pago del préstamo
Comisión por apertura 28,556.52
Interes 9,847.07 9,847.07 9,847.07 9,847.07 9,628.25 9,409.43 9,190.60 8,971.78 8,752.95
Pago de capital - - - 21,882.39 21,882.39 21,882.39 21,882.39 21,882.39 21,882.39
Impuestos 6,468.65 6,670.79 6,735.48 6,872.94 6,832.51 5,821.78 5,983.50 6,064.36 6,953.80
Total de egresos 836,697.74 759,225.15 82,098.84 105,455.75 105,022.07 93,961.14 95,477.05 96,125.60 105,447.82
Flujo Neto de Efectivo 911,105.10 266,340.45 299,812.03 312,285.28 324,498.52 330,430.17 337,620.72 345,550.12 359,418.70
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UNIFORMES GUGGIER
NORMA JUEREZ PEREZ
JUPPN680505-LK2
AVENIDA DEL TRABAJO S/N, EL PROGRESO, ATOTONILCO D ETULA, HGO.
FLUJO DE EFECTIVO PROFORMA AÑO-2012 (AÑO 2)
CONCEPTO/MES MES 13 MES 14 MES 15 MES 16 MES 17 MES 18 MES 19 MES 20 MES 21 ME
Saldo 412,582.01 432,011.11 453,421.86 475,545.52 498,937.92 522,240.34 538,041.59 555,296.86 573,388.56 598
INGRESOS
Ventas 124,745.52 128,643.82 129,891.27 132,542.12 131,762.46 112,270.97 115,389.61 116,948.93 134,101.43 138
Unif. Deportivo 69,420.00 71,589.38 72,283.58 73,758.75 73,324.88 62,478.00 64,213.50 65,081.25 74,626.50 77
Blusa 9,590.96 9,890.68 9,986.59 10,190.40 10,130.45 8,631.86 8,871.64 8,991.53 10,310.28 10
Pantalones 11,507.36 11,866.97 11,982.04 12,226.57 12,154.65 10,356.62 10,644.31 10,788.15 12,370.41 12
Otras ventas 34,227.20 35,296.80 35,639.07 36,366.40 36,152.48 30,804.48 31,660.16 32,088.00 36,794.24 38
Crédito -
Total de ingresos 537,327.53 560,654.93 583,313.14 608,087.63 630,700.37 634,511.31 653,431.20 672,245.79 707,489.99 737,
EGRESOS
Costo de Ventas 41,395.36 42,688.97 43,102.92 43,982.57 43,723.85 37,255.82 38,290.71 38,808.15 44,500.01 46
Compras 40,275.36 41,533.97 41,936.72 42,792.57 42,540.85 36,247.82 37,254.71 37,758.15 43,296.01 44
Gastos de compra 1,120.00 1,155.00 1,166.20 1,190.00 1,183.00 1,008.00 1,036.00 1,050.00 1,204.00 1
Gastos de Operación 24,820.80 25,596.45 25,844.66 26,372.10 26,216.97 22,338.72 22,959.24 23,269.50 26,682.36 27
Otros gastos 544.00 561.00 566.44 578.00 574.60 489.60 503.20 510.00 584.80
Gastos de admon. 4,804.16 4,954.29 5,002.33 5,104.42 5,074.39 4,323.74 4,443.85 4,503.90 5,164.47 5
Gastos de Venta 19,472.64 20,081.16 20,275.89 20,689.68 20,567.98 17,525.38 18,012.19 18,255.60 20,933.09 21
Aplicación de inversión - - - - - - - - -
Infraestructura - - -
Maquinaria - - -
Capital de trabajo - - -
Pago del préstamo
Comisión por apertura -
Interés 7,877.66 7,658.84 7,440.01 7,221.19 7,002.36 6,783.54 6,564.72 6,345.89 6,127.07 5
Pago de capital 21,882.39 21,882.39 21,882.39 21,882.39 21,882.39 21,882.39 21,882.39 21,882.39 21,882.39 21
Impuestos 9,121.38 9,406.43 9,497.64 9,691.47 9,634.46 8,209.25 8,437.28 8,551.30 9,805.49 10
Total de egresos 105,316.42 107,233.07 107,767.62 109,149.72 108,460.03 96,469.72 98,134.33 98,857.23 108,997.32 111,
Flujo Neto de Efectivo 432,011.11 453,421.86 475,545.52 498,937.92 522,240.34 538,041.59 555,296.86 573,388.56 598,492.68 625,
Av. Del Trabajo No. 60 Col. Centro C.P. 42980, Atotonilco de Tula Hidalgo. Tel. 01 778 73 50317
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AVENIDA DEL TRABAJO S/N, EL PROGRESO, ATOTONILCO D ETULA, HGO.
FLUJO DE EFECTIVO PROFORMA AÑO-2013 (AÑO 3)
CONCEPTO/MES MES 25 MES 26 MES 27 MES 28 MES 29 MES 30 MES 31 MES 32 MES 33 MES 34
Saldo 687,284.69 713,268.89 741,131.86 769,744.84 799,705.40 829,552.80 851,319.29 874,632.55 898,828.62 930,54
INGRESOS
Ventas 132,293.68 136,427.86 137,750.79 140,562.04 139,735.20 119,064.31 122,371.65 124,025.33 142,215.71 147,17
Unif. Deportivo 73,585.20 75,884.74 76,620.59 78,184.28 77,724.37 66,226.68 68,066.31 68,986.13 79,104.09 81,86
Blusa 10,164.64 10,482.29 10,583.93 10,799.93 10,736.40 9,148.18 9,402.29 9,529.35 10,926.99 11,30
Pantalones 12,194.24 12,575.31 12,697.25 12,956.38 12,880.17 10,974.82 11,279.67 11,432.10 13,108.81 13,56
Otras ventas 36,349.60 37,485.53 37,849.02 38,621.45 38,394.27 32,714.64 33,623.38 34,077.75 39,075.82 40,43
Crédito -
Total de ingresos 819,578.37 849,696.74 878,882.65 910,306.87 939,440.60 948,617.12 973,690.94 998,657.87 1,041,044.32 1,077,72
EGRESOS
Costo de Ventas 43,889.76 45,261.32 45,700.21 46,632.87 46,358.56 39,500.78 40,598.03 41,146.65 47,181.49 48,82
Compras 42,689.76 44,023.82 44,450.71 45,357.87 45,091.06 38,420.78 39,488.03 40,021.65 45,891.49 47,49
Gastos de compra 1,200.00 1,237.50 1,249.50 1,275.00 1,267.50 1,080.00 1,110.00 1,125.00 1,290.00 1,33
Gastos de Operación 24,842.40 25,618.73 25,867.15 26,395.05 26,239.79 22,358.16 22,979.22 23,289.75 26,705.58 27,63
Otros gastos 528.00 544.50 549.78 561.00 557.70 475.20 488.40 495.00 567.60 58
Gastos de admon. 4,810.08 4,960.40 5,008.50 5,110.71 5,080.65 4,329.07 4,449.32 4,509.45 5,170.84 5,35
Gastos de Venta 19,504.32 20,113.83 20,308.87 20,723.34 20,601.44 17,553.89 18,041.50 18,285.30 20,967.14 21,69
Aplicación de inversión - - - - - - - - -
Infraestructura - - -
Maquinaria - - -
Capital de trabajo - - -
Pago del préstamo
Comisión por apertura -
Interés 5,251.77 5,032.95 4,814.13 4,595.30 4,376.48 4,157.65 3,938.83 3,720.01 3,501.18 3,28
Pago de capital 21,882.39 21,882.39 21,882.39 21,882.39 21,882.39 21,882.39 21,882.39 21,882.39 21,882.39 21,88
Impuestos 10,443.16 10,769.51 10,873.94 11,095.86 11,030.59 9,398.85 9,659.92 9,790.46 11,226.40 11,61
Total de egresos 106,309.48 108,564.89 109,137.82 110,601.47 109,887.80 97,297.83 99,058.39 99,829.26 110,497.04 113,24
Flujo Neto de Efectivo 713,268.89 741,131.86 769,744.84 799,705.40 829,552.80 851,319.29 874,632.55 898,828.62 930,547.28 964,47
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AVENIDA DEL TRABAJO S/N, EL PROGRESO, ATOTONILCO D ETULA, HGO.
FLUJO DE EFECTIVO PROFORMA AÑO-2014 (AÑO 4)
CONCEPTO/MES MES 37 MES 38 MES 39 MES 40 MES 41 MES 42 MES 43 MES 44 MES 45 MES
Saldo 930,547.28 969,050.90 1,009,742.45 1,051,282.95 1,094,381.28 1,137,304.60 1,170,601.15 1,205,691.81 1,241,788.95 1,286,
INGRESOS
Ventas 148,528.88 153,170.41 154,655.70 157,811.94 156,883.63 133,675.99 137,389.21 139,245.83 159,668.55 165,
Unif. Deportivo 82,732.16 85,317.54 86,144.86 87,902.92 87,385.84 74,458.94 76,527.25 77,561.40 88,937.07 92,
Blusa 11,410.48 11,767.06 11,881.16 12,123.64 12,052.32 10,269.43 10,554.69 10,697.33 12,266.27 12,
Pantalones 13,655.04 14,081.76 14,218.31 14,508.48 14,423.14 12,289.54 12,630.91 12,801.60 14,679.17 15,
Otras ventas 40,731.20 42,004.05 42,411.36 43,276.90 43,022.33 36,658.08 37,676.36 38,185.50 43,786.04 45,
Crédito -
Total de ingresos 1,079,076.16 1,122,221.30 1,164,398.15 1,209,094.89 1,251,264.91 1,270,980.60 1,307,990.36 1,344,937.63 1,401,457.49 1,452,0
EGRESOS
Costo de Ventas 47,544.48 49,030.25 49,505.69 50,516.01 50,218.86 42,790.03 43,978.64 44,572.95 51,110.32 52,
Compras 46,264.48 47,710.25 48,172.89 49,156.01 48,866.86 41,638.03 42,794.64 43,372.95 49,734.32 51,
Gastos de compra 1,280.00 1,320.00 1,332.80 1,360.00 1,352.00 1,152.00 1,184.00 1,200.00 1,376.00 1,
Gastos de Operación 24,896.00 25,674.00 25,922.96 26,452.00 26,296.40 22,406.40 23,028.80 23,340.00 26,763.20 27,
Otros gastos 544.00 561.00 566.44 578.00 574.60 489.60 503.20 510.00 584.80
Gastos de admon. 4,816.00 4,966.50 5,014.66 5,117.00 5,086.90 4,334.40 4,454.80 4,515.00 5,177.20 5,
Gastos de Venta 19,536.00 20,146.50 20,341.86 20,757.00 20,634.90 17,582.40 18,070.80 18,315.00 21,001.20 21,
Aplicación de inversión - - - - - - - - -
Infraestructura - - -
Maquinaria - - -
Capital de trabajo - - -
Pago del préstamo
Comisión por apertura -
Interés 2,625.89 2,407.06 2,188.24 1,969.41 1,750.59 1,531.77 1,312.94 1,094.12 875.30
Pago de capital 21,882.39 21,882.39 21,882.39 21,882.39 21,882.39 21,882.39 21,882.39 21,882.39 21,882.39 21,
Impuestos 13,076.51 13,485.16 13,615.92 13,893.80 13,812.07 11,768.86 12,095.78 12,259.23 14,057.25 14,
Total de egresos 110,025.27 112,478.85 113,115.20 114,713.61 113,960.30 100,379.45 102,298.55 103,148.69 114,688.45 117,6
Flujo Neto de Efectivo 969,050.90 1,009,742.45 1,051,282.95 1,094,381.28 1,137,304.60 1,170,601.15 1,205,691.81 1,241,788.95 1,286,769.04 1,334,3
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AVENIDA DEL TRABAJO S/N, EL PROGRESO, ATOTONILCO D ETULA, HGO.
FLUJO DE EFECTIVO PROFORMA AÑO-2015 (AÑO 5)
CONCEPTO/MES MES 49 MES 50 MES 51 MES 52 MES 53 MES 54 MES 55 MES 56 MES 57 ME
Saldo 1,438,538.94 1,506,295.73 1,576,169.92 1,646,721.67 1,718,713.26 1,790,281.37 1,851,262.48 1,913,937.51 1,977,459.49 2,050
INGRESOS
Ventas 157,474.40 162,395.48 163,970.22 167,316.55 166,332.34 141,726.96 145,663.82 147,632.25 169,284.98 175
Unif. Deportivo 87,678.72 90,418.68 91,295.47 93,158.64 92,610.65 78,910.85 81,102.82 82,198.80 94,254.62 97
Blusa 12,095.28 12,473.26 12,594.21 12,851.24 12,775.64 10,885.75 11,188.13 11,339.33 13,002.43 13
Pantalones 14,470.40 14,922.60 15,067.30 15,374.80 15,284.36 13,023.36 13,385.12 13,566.00 15,555.68 16
Otras ventas 43,230.00 44,580.94 45,013.24 45,931.88 45,661.69 38,907.00 39,987.75 40,528.13 46,472.25 48
Crédito -
Total de ingresos 1,596,013.34 1,668,691.21 1,740,140.14 1,814,038.22 1,885,045.60 1,932,008.33 1,996,926.30 2,061,569.76 2,146,744.47 2,225
EGRESOS
Costo de Ventas 50,395.36 51,970.22 52,474.17 53,545.07 53,230.10 45,355.82 46,615.71 47,245.65 54,175.01 56
Compras 49,035.36 50,567.72 51,058.07 52,100.07 51,793.60 44,131.82 45,357.71 45,970.65 52,713.01 54
Gastos de compra 1,360.00 1,402.50 1,416.10 1,445.00 1,436.50 1,224.00 1,258.00 1,275.00 1,462.00 1
Gastos de Operación 24,949.60 25,729.28 25,978.77 26,508.95 26,353.02 22,454.64 23,078.38 23,390.25 26,820.82 27
Otros gastos 560.00 577.50 583.10 595.00 591.50 504.00 518.00 525.00 602.00
Gastos de admon. 4,821.92 4,972.61 5,020.82 5,123.29 5,093.15 4,339.73 4,460.28 4,520.55 5,183.56 5
Gastos de Venta 19,567.68 20,179.17 20,374.85 20,790.66 20,668.36 17,610.91 18,100.10 18,344.70 21,035.26 21
Aplicación de inversión - - - - - - - - -
Infraestructura - -
Maquinaria - -
Capital de trabajo - -
Pago del préstamo
Comisión por apertura
Interés - - - - - - - - -
Pago de capital - - - - - - - - -
Impuestos 14,372.65 14,821.80 14,965.52 15,270.94 15,181.11 12,935.39 13,294.70 13,474.36 15,450.60 15
Total de egresos 89,717.61 92,521.29 93,418.46 95,324.96 94,764.23 80,745.85 82,988.79 84,110.26 96,446.43 99
Flujo Neto de Efectivo 1,506,295.73 1,576,169.92 1,646,721.67 1,718,713.26 1,790,281.37 1,851,262.48 1,913,937.51 1,977,459.49 2,050,298.04 2,125
Av. Del Trabajo No. 60 Col. Centro C.P. 42980, Atotonilco de Tula Hidalgo. Tel. 01 778 73 50317
Cel. 773 108 9175 Correo: [email protected]
UNIFORMES GUGGIER
6.6 Balance General.
NORMA JUEREZ PEREZ
JUPPN680505-LK2
AVENIDA DEL TRABAJO S/N, EL PROGRESO, ATOTONILCO D ETULA, HGO.
ESTADO DE POSICION FINANCIERA PROFORMA
ACTIVO
Circulante:
Efectivo: 652,103.40 414,332.60 687,503.51 1,040,096.62 1,438,53
Caja 6,521.03 4,143.33 6,875.04 10,400.97 14,38
Bancos 645,582.37 410,189.27 680,628.48 1,029,695.65 1,424,15
Cuentas por Cobrar:
A cargo de Clientes
Clientes 3,756.60 4,024.45 9,409.83 16,986.65 25,19
Documentos por Cobrar - 8,960.00 9,408.00 14,472.48 19,68
A cargo de Deudores - 3,500.00 3,710.00 7,969.70 13,02
Inventarios: 56,800.00 59,072.00 98,233.76 114,345.20 135,52
Telas 15,000.00 15,600.00 29,500.00 35,200.00 47,10
Accesorios 13,200.00 13,728.00 22,800.00 31,374.09 38,74
Artículos terminados 28,600.00 29,744.00 45,933.76 47,771.11 49,68
TOTAL 712,660.00 489,889.04 808,265.10 1,193,870.65 1,631,97
Inmuebles Maquinaria y Equipo:
Edificios 1,050,000.00 1,220,281.63 1,220,281.63 1,220,281.63 1,220,28
Maquinaria 140,500.00 1,376,943.28 1,376,943.28 1,376,943.28 1,451,94
Mobiliario y Equipo de oficina 35,000.00 35,000.00 60,000.00 90,000.00 90,00
Equipo de Transporte 270,000.00 270,000.00 270,000.00 270,000.00 341,82
Depreciación Acumulada - 235,996.00 - 251,599.49 - 290,327.98 - 336,556.47 - 380,53
TOTAL 1,245,454.00 2,650,625.42 2,636,896.93 2,620,668.44 2,723,51
TOTAL ACTIVO 1,958,114.00 3,140,514.46 3,445,162.03 3,814,539.09 4,355,49
PASIVO
A Corto Plazo:
A favor de Proveedores:
Proveedores - 20,598.86 17,165.72 17,208.63 17,25
Impuestos por pagar 88,010.60 80,858.09 114,017.31 130,539.52 163,45
TOTAL 88,010.60 101,456.95 131,183.02 147,748.15 180,70
A Largo Plazo:
Acreedores (Crédito PyME) - 787,765.95 525,177.30 262,588.65
TOTAL PASIVO 88,010.60 889,222.90 656,360.32 410,336.80 180,70
CAPITAL CONTABLE
Contribuido:
Capital Social 1,495,500.00 1,495,500.00 1,495,500.00 1,495,500.00 1,495,50
Generado:
Utilidad del ejercicios anteriores 72,500.00 374,603.40 755,791.56 1,293,301.71 1,908,70
Utilidad del ejercicio 302,103.40 381,188.16 537,510.16 615,400.58 770,58
TOTAL 1,870,103.40 2,251,291.56 2,788,801.71 3,404,202.30 4,174,78
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NORMA JUEREZ PEREZ
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AVENIDA DEL TRABAJO S/N, EL PROGRESO, ATOTONILCO D ETULA, HGO.
ESTADO DE RESULTADOS PROFORMA
INGRESOS
Ventas 871,500.00 100% 1,387,400.00 100% 1,559,319.00 100% 1,653,671.00 100% 1,856,611.
Unif. Deportivo 483,000.00 55% 772,800.00 56% 867,750.00 56% 919,815.00 56% 1,034,152.
Blusa 66,500.00 8% 106,400.00 8% 119,887.00 8% 127,058.00 8% 142,631.
Pantalones 80,000.00 9% 128,000.00 9% 143,842.00 9% 152,428.00 9% 170,688.
Otras ventas 242,000.00 28% 380,200.00 27% 427,840.00 27% 454,370.00 27% 509,140.
COSTOS
Costo de lo vendido 302,200.00 35% 477,320.00 34% 517,442.00 33% 548,622.00 33% 594,306.
Compras 290,200.00 96% 464,320.00 97% 503,442.00 97% 533,622.00 97% 578,306.
Gastos de compra 12,000.00 4% 13,000.00 3% 14,000.00 3% 15,000.00 3% 16,000.
UTILIDAD BRUTA 569,300.00 65% 910,080.00 66% 1,041,877.00 67% 1,105,049.00 67% 1,262,305.
GASTOS DE OPERACIÓN 205,320.00 24% 309,190.00 22% 310,260.00 20% 310,530.00 19% 311,200.
Gastos de administración 39,264.00 19% 59,978.00 19% 60,052.00 19% 60,126.00 19% 60,200.
Gastos de venta 160,056.00 78% 243,012.00 79% 243,408.00 78% 243,804.00 79% 244,200.
Otros gastos 6,000.00 3% 6,200.00 2% 6,800.00 2% 6,600.00 2% 6,800.
UTILIDAD DE OPERACIÓN 363,980.00 42% 600,890.00 43% 731,617.00 47% 794,519.00 48% 951,105.
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 363,980.00 42% 462,046.25 33% 651,527.46 42% 745,940.10 45% 934,036.
Impuestos 61,876.60 7% 80,858.09 6% 114,017.31 7% 130,539.52 8% 163,456.
IETU 61,876.60 80,858.09 114,017.31 130,539.52 163,456.
- - - - -
UTILIDAD DEL EJERCICIO 302,103.40 35% 381,188.16 27% 537,510.16 34% 615,400.58 37% 770,580.
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AVENIDA DEL TRABAJO S/N, EL PROGRESO, ATOTONILCO D ETULA, HGO.
Razones de liquidez
Razón de circulante 4.83 6.16 8.08
Capital de trabajo 388,432.09 677,082.08 1,046,122.50 1,451
Prueba ácida 4.25 5.41 7.31
Razones de apalancamiento
Razón de endeudamiento 3.53 5.25 9.30
Apalancamiento 0.39 0.24 0.12
Razones de Actividad
Rotación de ventas/activos 0.44 0.45 0.43
Rotación de cuentas por cobrar 1.04 2.17 3.70
Rotación de inventario 44.55 68.34 75.03
Rotación de cuentas por pagar 15.54 11.94 11.29
Razones de rentabilidad
Rentabilidad sobre ventas 27% 34% 37%
Rentabilidad sobre activos 12% 16% 16%
Rentabilidad sobre inversión 20% 24% 22%
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TIR
INVERSION - 1,406,724.91
F.N.E Año 1 338,181.97
F.N.E Año 2 461,760.74
F.N.E Año 3 572,788.37
F.N.E Año 4 649,355.17
F.N.E Año 5 845,632.84
TIR 25%
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