Costos 6 29

EMPRESA XYZ
BALANCE INICIAL
CORTE A:
(Expresado en pesos colombianos)
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
CAJA $ 30,000,000
BANCOS $ 74,200,000
CUENTAS POR COBRAR $ 30,000,000
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA $ 14,200,000
INVENTARIO MP A 2,000 m 4,000,000
INVENTARIO MP B 3,400 u 10,200,000
INVENTARIO DE PRODUCTO TERMINADO
700 u 10,500,000 $ 10,500,000
INVENTARIO DE ACCESORIOS 10,000 u $ 2,000,000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 160,900,000
ACTIVO NO CORRIENTE
MAQUINARIA Y EQUIPO $ 60,000,000
DEPRECIACION -$ 18,000,000
EDIFICIO $ 90,000,000
TERRENO $ 10,000,000
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 127,000,000
TOTAL ACTIVO $ 287,900,000
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
PROVEEDORES $ 20,000,000
ACREEDORES $ 5,000,000
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 25,000,000
PASIVO NO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 10,000,000
TOTAL PASIVO $ 35,000,000
PATRIMONIO
Capital $ 200,000,000
Reserva Legal $ 20,000,000
utilidad del ejercicio $ 32,900,000
TOTAL PATRIMONIO $ 252,900,000
TOTAL PASIVO +PATRIMONIO $ 287,900,000

Producto MATERIA PRIMA A
Marca
Modelo
ENTRADAS
Fecha Descripcion Valor Unitario
Cant.
SALDO INICIAL $ 2,000.00
compra de lateriales 1 $ 2,100.00 5,000
salida para producción OP 002 $ 2,071.43
Sistema de inventario permanente
Método promedio ponderado
U/medida metros
ENTRADAS SALIDAS SALDO

V/R Total Cant. V/R Total Cant. V/R Total
$ - $ - 2,000 $ 4,000,000.00
$ 10,500,000.00 $ - 7,000 $ 14,500,000.00
$ - 3000 $ 6,214,285.71 4,000 $ 8,285,714.29
$ - 2000 $ 4,142,857.14 2,000 $ 4,142,857.14
$ - 500 $ 1,035,714.29 1,500 $ 3,107,142.86
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
Producto MATERIA PRIMA B
Marca
Modelo
ENTRADAS
Cant.
Producto ACCESORIOS
Marca
Modelo
ENTRADAS
Cant.
SALDO INICIAL $ 200.00
compra de Materiales 1 $ 220.00 7,000
Salida de materiales 1 $ 200.00
Producto PRODUCTO TERMINADO
Marca
Modelo
ENTRADAS
Cant.
OP002 $ 14,656.99 1800
OP002 $ 15,000.00
$ 14,656.99
Método PEPS
U/medida Unidades

$ - $ - 3,400 $ 10,200,000.00 0
$ 20,650,000.00 $ - 10,400 $ 30,850,000.00
$ - 3400 $ 10,200,000.00 7,000 $ 20,650,000.00
$ - 1100 $ 3,245,000.00 5,900 $ 17,405,000.00
$ - 3500 $ 10,325,000.00 2,400 $ 7,080,000.00
$ - 1000 $ 2,950,000.00 1,400 $ 4,130,000.00
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -

Método PEPS
U/medida Unidades

$ - $ - 10,000 $ 2,000,000.00
$ 1,540,000.00 $ - 17,000 $ 3,540,000.00
$ - 6000 $ 1,200,000.00 11,000 $ 2,340,000.00
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -

Método PEPS
U/medida Unidades

$ - $ - 700 $ 10,500,000.00
$ 26,382,573.55 $ - 2,500 $ 36,882,573.55
$ - 700 $ 10,500,000.00 1,800 $ 26,382,573.55
$ - 1300 $ 19,054,080.90 500 $ 7,328,492.65
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
INFORMACION GENERAL
LA NOMINA SE PAGA MENSUAL
TRANSACCIONES
1 COMPRA DE MATERIA PRIMA SE PAGA CON CHEQUE
Costo por unidad de medida

MP A $2,100
MP B $2,950
MATERIAL INDIRECTO $220
Factura de compra
FECHA CODIGO
14050501
14050502
14550501
24081001
23654001
22050501
FECHA CODIGO
22050501
111005
2 * Nota Stock minimo de producto terminado : 500 unidades

Despacha a producción según orden de trabajo N. 002 para elaborar
según pedido realizado para 2,000
NOTA: TENER EN CUENTA QUE HAY INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTO TERMINADO (700 A 15.000)
MP A 3,000
MP B 4,500
FECHA CODIGO
14050501
14050502
71050501
71050502
3 Despacha a producción según orden de trabajo N. 003 para

para vender el producto a los almacenes de venta
MP A 2,000
MP B 3,500
FECHA CODIGO
14050501
14050502
71050501
71050502
4) Despacha material indirecto a fábrica por 6.000 U

FECHA CODIGO
14550501
73550501
5 Paga servicios públicos por en efectivo

$200,000 Fábrica
$50,000 Admón
$30,000 ventas
FECHA CODIGO
733501
5135
5235
2335
FECHA CODIGO
2335
111005
6) Despacha a producción según orden de trabajo N. 002

MP A 500
MP B 1,000
FECHA CODIGO
14050501
14050502
71050501
71050502
7 Compra y consume papeleria por en efectivo

$20,000 Fábrica
$180,000 Admón
FECHA CODIGO
73953001
51953001
2335
comprobante
FECHA CODIGO
111005
2335
8)
Depreciación de fábrica es de $500,000
Depreciación del edificio es de $416,500
$300,000 Fábrica
$116,500 Admón
FECHA CODIGO
73601001
73601002
516005
159205
159210
9) Se realiza un proceso de producción con Maquila para la OP 002 a

se paga de contado y en efectivo
FECHA CODIGO
73959501
2335
FECHA CODIGO
2335
111005
11 Paga Nómina con cheque

Nombre cargo
Empleado 1 Jefe de compras Administrativo

Empleado 2 Jefe de ventas
Empleado 3 Vig. De fábrica
Empleado 4 Operario
ARL
JEFE DE COMPRAS
FECHA CODIGO
51050601
51051501
51052701
23700501
23803001
25050501
FECHA CODIGO
51056901
51057001
51056801
51053001
51053301
51053601
51053901
51057201
51057501
51057801
23700501
23803001
23701501
26100510
26101001
26102001
26102501
23701001
JEFE DE VENTAS
FECHA CODIGO
52050601
52051501
52052701
23700501
23803001
25050501
FECHA CODIGO
52056901
52057001
52056801
52053001
52053301
52053601
52053901
52057201
52057501
52057801
23700501
23803001
23701501
26100510
26101001
26102001
26102501
23701001
VIGILANTE DE FABRICA
FECHA CODIGO
73050601
73051501
73052701
23700501
23803001
25050501
FECHA CODIGO
73056901
73057001
73056801
73053001
73053301
73053601
73053901
73057201
73057501
73057801
23700501
23803001
23701501
26100510
26101001
26102001
26102501
23701001
OPERARIO
FECHA CODIGO
72050601
72051501
72052701
23700501
23803001
25050501
FECHA CODIGO
72056901
72057001
72056801
72053001
72053301
72053601
72053901
72057201
72057501
72057801
23700501
23803001
23701501
26100510
26101001
26102001
26102501
23701001
FECHA CODIGO
11 25050501
111005
Del tiempo laborado se asigna a las ordenes de produccion así:

60% Orden de producción 002
40% Orden de producción 003
12 Se termina la orden de producción N. 002 se asignan CIF

basados en MOD Y son enviados a producto terminado (Se cierra la hoja de costo
ASIGNAR CIF
NOTA:
FECHA CODIGO
71050501
71050502
71050501
71050502
143002
71050501
71050502
141001
FECHA CODIGO
73550501
733501
73953001
73601001
73601002
73959501
73050601
73051501
73052701
73056901
73057001
73056801
73053001
73053301
73053601
73053901
73057201
143002
141003
FECHA CODIGO
72050601
72051501
72052701
72056901
72057001
72056801
72053001
72053301
72053601
72053901
72057201
143002
140301
12 Se termina la orden de producción N. 002 se asignan CIF

basados en MOD Y son enviados a producto terminado (Se cierra la hoja de costo
ASIGNAR CIF
NOTA:
13 Se entregan las 2000 unidades del primer pedido. Son pagadas de contado
FECHA CODIGO
41
24080501
13551501
13551801
13551503
23657501
130505
14300501
6205
FECHA CODIGO
130505
111005
BALANCE DE COMPROBACION
CODIGO CUENTA
110505 Caja general
111005 Moneda nacional
130505 Clientes nacionales
13551501 Anticipo Retención en la fuente 2,5%
13551801 Rete Ica 11,04
13551503 Anticipo Retención en la fuente 4%
14050501 Materia prima A
14050502 Materia Prima B
141005 Producto en proceso X
14300501 Producto terminado X
14550501 repuestos materiales y accesorios
1504 Terrenos
151605 Edificios
1520 Maquinaria y equipo
159205 Construcciones y edificaciones
21 Pasivos financieros
22050501 Proveedores nacionales
2335 Costos y gastos por pagar
2380 Acreedores varios
23654001 Retención por compras 2,5%
23657501 Autorretenciones
23700501 Aportes a entidades promotoras de salud eps
23701001 Aportes al icbf Sena y cajas de compensación
23701501 Aportes arl
23803001 Fondos de cesantías y/o pensiones
2408 Impuesto sobre las ventas por pagar
25050501 Salarios por pagar
26100510 Cesantias
26101001 Intereses sobre cesantías
26102001 prima de servicios
26102501 prestaciones extra legales
31 Capital social
33050501 Reserva legal
37050501 Utilidades o excedentes acumulados
41 Ingresos de actividades ordinarias
51050601 Sueldos
51051501 Horas extras y recargos
51052701 Auxilio de transporte
51057001 Aporte a fondos de pensión y/o cesantías
51056801 Aportes a administradora de riesgos laborale
51053001 Cesantías
51053601 Prima de servicios
51053901 Vacaciones
51057201 Aportes cajas de compensación familiar
5135 Servicios
516005 Construcciones y edificaciones
51953001 Útiles papelería y fotocopias
52050601 Sueldos
52053001 Cesantías
52053901 Vacaciones
5235 Servicios
6205 costo de ventas
71050502 Materia prima B
72050601 Sueldos
72053001 Cesantías
72053901 Vacaciones
72057501 Aportes icbf
72057801 Aportes Sena
73050601 Sueldos
73053001 Cesantías
73053901 Vacaciones
73056901 Aportes a entidades promotoras de salud ep
73057501 Aportes icbf
73057801 Aportes Sena
733501 Costos indirectos servicios
73550501 Material indirecto A
73601002 costrucciones y edificaciones
73953001 utiles y papeleria y fotocopias
73959501 Maquilas
valor de la
unidad de
cantidad medida
5,000 mts
7,000 u
7,000 u
CUENTA DB CR
Materia prima A $ 10,500,000
Materia Prima B $ 20,650,000
repuestos materiales y accesorios $ 1,540,000
Iva descontable por compras 19% $ 6,211,100
Retención por compras 2,5% $ 817,250
Proveedores nacionales $ 38,083,850
SUMAS IGIALES $ 38,901,100 $ 38,901,100
CUENTA DB CR
Proveedores nacionales $ 38,083,850
Moneda nacional $ 38,083,850
SUMAS IGIALES $ 38,083,850 $ 38,083,850
1800
u vendidas a $30,000
CTO TERMINADO (700 A 15.000)
m
u
CUENTA DB CR
Materia prima B $ 13,445,000
SUMAS IGIALES $ 19,659,286 $ 19,659,286
1200 unidades
m
u
CUENTA DB CR
SUMAS IGIALES $ 14,467,857 $ 14,467,857
CUENTA DB CR
repuestos materiales y accesorios 1,200,000
Material indirecto A 1,200,000
SUMAS IGIALES $ 1,200,000 $ 1,200,000
CUENTA DB CR
Costos indirectos servicios $200,000
Servicios $50,000
Servicios $30,000
Costos y gastos por pagar $280,000
SUMAS IGIALES $ 280,000 $ 280,000
CUENTA DB CR
Costos y gastos por pagar $280,000
Moneda nacional $280,000
SUMAS IGIALES $ 280,000 $ 280,000
para 1800 unidades

m
u
CUENTA DB CR
SUMAS IGIALES $ 3,985,714 $ 3,985,714
CUENTA DB CR
utiles y papeleria y fotocopias $ 20,000
Útiles papelería y fotocopias $ 180,000
Costos y gastos por pagar $ 200,000
SUMAS IGIALES $ 200,000 $ 200,000
CUENTA DB CR
moneda nacional $ 200,000
SUMAS IGIALES $ 200,000 $ 200,000
CUENTA DB CR
Maquinaria y equipo $ 500,000
costrucciones y edificaciones $ 300,000
SUMAS IGIALES $ 916,500 $ 916,500
100
1800 180,000
CUENTA DB CR
Maquilas $ 180,000
SUMAS IGIALES $ 180,000 $ 180,000
CUENTA DB CR
Moneda nacional $ 180,000
SUMAS IGIALES $ 180,000 $ 180,000
RECARGO NOCT HE
Diurnas Nocturnas
5 2 0
40 8 5
20 10 9
20 20 2
1%
CUENTA DB CR
Sueldos $ 900,000
Horas extras y recargos $ 15,938
Auxilio de transporte $ 106,454
Aportes a entidades promotoras de salud eps $ 36,638
Fondos de cesantías y/o pensiones $ 36,638
Salarios por pagar $ 949,117
SUMAS IGIALES $ 1,022,392 $ 1,022,392
CUENTA DB CR
Aportes a entidades promotoras de salud eps $ -
Aporte a fondos de pensión y/o cesantías $ 109,913
Aportes a administradora de riesgos laborales $ 9,562
Cesantías $ 85,165
Intereses sobre cesantías $ 10,220
Prima de servicios $ 85,165
Vacaciones $ 38,195
Aportes cajas de compensación familiar $ 36,638
Aportes icbf $ -
Aportes Sena $ -
Aportes a entidades promotoras de salud eps
Aportes arl $ 9,562
cesantias $ 85,165
prima de servicios $ 85,165
prestaciones extra legales $ - $ 38,195
Aportes al icbf Sena y cajas de compensación $ 36,638
SUMAS IGIALES $ 374,857 $ 374,857
CUENTA DB CR
Sueldos $ 830,000
Salarios por pagar $ - $ 974,254
SUMAS IGIALES $ 1,049,714 $ 1,049,714
CUENTA DB CR
Cesantías $ 87,441
Vacaciones $ 39,334
Aportes icbf $ -
Aportes Sena $ -
Aportes arl $ 9,848
cesantias $ 87,441
SUMAS IGIALES $ 385,479 $ 385,479
m, DB CR
Sueldos $ 600,000
SUMAS IGIALES $ 794,579 $ 794,579
CUENTA DB CR
Cesantías $ 66,188
Vacaciones $ 28,695
Aportes icbf $ -
Aportes Sena $ -
Aportes arl $ 7,184
cesantias $ 66,188
SUMAS IGIALES $ 286,298 $ 286,298
CUENTA DB CR
Sueldos $ 600,000
SUMAS IGIALES $ 795,204 $ 795,204
CUENTA DB CR
Cesantías $ 66,240
Vacaciones $ 28,721
Aportes icbf $ -
Aportes Sena $ -
Aportes arl $ 7,191
cesantias $ 66,240
SUMAS IGIALES $ 286,541 $ 286,541
CUENTA DB CR
Salarios por pagar $ 3,403,003
SUMAS IGIALES $ 3,403,003 $ 3,403,003
aplicación base
ón N. 002 se asignan CIF

a producto terminado (Se cierra la hoja de costos)
60% OP OP 002
40% OP OP 003
NO SE TERMINA LA ORDEN DE PRODUCCIÓN N. 003
CUENTA DB CR
Materia prima A 6,214,285.71
Materia prima B 13,445,000.00
PRODUCTO TERMINADO 23,645,000.00
PRODUCTO EN PROCESO ( MP) 14,467,857.14
CUENTA DB CR
Material indirecto A 1,200,000
Costos indirectos servicios $200,000
utiles y papeleria y fotocopias $ 20,000
Maquilas $ 180,000
Sueldos $ 600,000
Cesantías $ 66,188
Vacaciones $ 28,695
PRODUCTO TERMINADO 2,088,526
PRODUCTO EN PROCESO ( CIF) 1,392,351
CUENTA DB CR
Sueldos $ 600,000
Cesantías $ 66,240
Vacaciones $ 28,721
PRODUCTO TERMINADO $ 649,047
PRODUCTO EN PROCESO (MOD) $ 432,698
ón N. 002 se asignan CIF

a producto terminado (Se cierra la hoja de costos)
60% OP OP 002
40% OP OP 003
NO SE TERMINA LA ORDEN DE PRODUCCIÓN N. 003
el primer pedido. Son pagadas de contado
CUENTA DB CR
Ingresos de actividades ordinarias $ 60,000,000
Iva generado en ventas 19% $ 11,400,000
Anticipo Retención en la fuente 2,5% $ 1,500,000
Rete Ica 11,04 $ 662,400
Anticipo Retención en la fuente 4% $ 240,000
Autorretenciones $ 240,000
Clientes nacionales $ 69,237,600
Producto terminado X $ 29,554,081

costo de ventas $ 29,554,081
SUMAS IGIALES $ 101,194,081 $ 101,194,081
CUENTA DB CR
Clientes nacionales $ 69,237,600
SUMAS IGIALES $ 69,237,600 $ 69,237,600
BALANCE DE COMPROBACION
DB CR SALDO DB
$ 30,000,000 $ 380,000 $ 29,620,000
$ 74,200,000 $ 41,860,482 $ 101,577,118
$ 99,237,600 $ 69,237,600 $ 30,000,000
$ 1,500,000 $ 1,500,000
$ 662,400 $ 662,400
$ 240,000 $ 240,000
$ 14,500,000 $ 11,392,857 $ 3,107,143
$ 30,850,000 $ 26,720,000 $ 4,130,000
16,292,906 $ 16,292,906
36,882,574 $ 29,554,081 $ 7,328,493
$ 3,540,000 1,200,000 2,340,000
$ 10,000,000 10,000,000
$ 90,000,000 90,000,000
$ 60,000,000 60,000,000
-$ 15,416,500 $ - -$ 15,416,500
-$ 18,500,000 $ - -$ 18,500,000
$ 10,000,000
$ 38,083,850 $ 58,083,850
$ 660,000 $660,000
$5,000,000
$ 817,250
$ 240,000
de salud eps $ 129,443
ompensación $ 129,443
$ 33,785
$ 517,772
$ 6,211,100 $ 11,400,000
$ 3,403,003 $ 3,403,003
$ 305,035
$ 36,604
$ 305,035
$ 134,944
$ 200,000,000
$ 20,000,000
$ 32,900,000
$ 60,000,000
$ 900,000 $ 900,000
$ 15,938 $ 15,938
$ 106,454 $ 106,454
$ 109,913 $ 109,913
$ 9,562 $ 9,562
$ 85,165 $ 85,165
$ 10,220 $ 10,220
$ 85,165 $ 85,165
$ 38,195 $ 38,195
$ 36,638 $ 36,638
$ 50,000 $ 50,000
$ 116,500 $ 116,500
$ 180,000 $ 180,000
$ 830,000 $ 830,000
$ 113,260 $ 113,260
$ 106,454 $ 106,454
$ 113,191 $ 113,191
$ 9,848 $ 9,848
$ 87,441 $ 87,441
$ 10,493 $ 10,493
$ 87,441 $ 87,441
$ 39,334 $ 39,334
$ 37,730 $ 37,730
$30,000 $ 30,000
$29,554,081 $ 29,554,081
$ 11,392,857 11,392,857.14 $ -
$ 26,720,000 26,720,000.00 $ -
$ 600,000 $ 600,000 $ -
$ 88,750 $ 88,750 $ -
$ 106,454 $ 106,454 $ -
$ 66,240 $ 66,240 $ -
$ 7,949 $ 7,949 $ -
$ 66,240 $ 66,240 $ -
$ 28,721 $ 28,721 $ -
$ 7,191 $ 7,191 $ -
de salud eps $ -
$ 82,650 $ 82,650 $ -
$ 27,550 $ 27,550 $ -
$ -
$ -
$ 600,000 $ 600,000 $ -
$ 88,125 $ 88,125 $ -
$ 106,454 $ 106,454 $ -
$ 66,188 $ 66,188 $ -
$ 7,943 $ 7,943 $ -
$ 66,188 $ 66,188 $ -
$ 28,695 $ 28,695 $ -
$ - $ - $ -
$ 7,184 $ 7,184 $ -
$ 82,575 $ 82,575 $ -
$ 27,525 $ 27,525 $ -
$ -
$ -
$200,000 $200,000 $ -
1,200,000 1,200,000 $ -
$ 500,000 $ 500,000 $ -
$ 300,000 $ 300,000 $ -
$ 20,000 $ 20,000 $ -
$ 180,000 $ 180,000 $ -
$ 557,785,435 $ 627,116,664 $ 355,644,582

METODOS PARA LLEVAR EL KARDEX
MATERIA A PROMEDIO PONDERADO
MATERIA B PEPS
MATERIAL INDIRECTO PEPS
INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO PEPS
valor total HOJAS DE COSTOS

10,500,000
20,650,000 HOJA DE COSTOS 1
1,540,000 ORDEN DE PRODUCCIÓN
UNIDADES
MATERIALES MANO DE OBRA
$ 19,659,286 $ 649,047
$ 3,985,714
23,645,000.00 649,047.16
TOTAL COSTO DE PRODUCCIÓN
COSTO UNITARIO
unidades para saber cuantas voy a producir

cada una
SUELDO BÁSICO
$900,000 administrativa
$830,000 ventas
$600,000 produccion 73
$600,000 produccion 72
SALDO CR
$ 10,000,000
$ 20,000,000
$ -
$ 5,000,000
$ 817,250
$ 240,000
$ 129,443
$ 129,443
$ 33,785
$ 517,772
$ 5,188,900
$ -
$ 305,035
$ 36,604
$ 305,035
$ 134,944
$ 200,000,000
$ 20,000,000
$ 32,900,000
$ 60,000,000
$ 355,644,582
COSTOS 1 HOJA DE COSTOS 1
OP002 ORDEN DE PRODUCCIÓN OP003
1,800 UNIDADES 1,200
CIF MATERIALES MANO DE OBRA CIF
2,088,526 $ 14,467,857 $ 432,698 1,392,351
2,088,526.39 14,467,857 432,698 1,392,351

26,382,573.55 TOTAL COSTO DE PRODUCCIÓN 16,292,906
14,656.99 COSTO UNITARIO 13,577
MANOFACTURAS MYM S.A.S
ESTADO DE COSTO DE VENTAS - DICIEMBRE 20XX
+ MATERIAS PRIMAS - 1 ENERO
+ MAS : Compra de materias primas
MATERIAS PRIMAS DISPONIBLE PARA LA
= VENTA
- MENOS MATERIA PRIMA -31 ENERO
= COSTO MATERIAS PRIMAS USADAS
COSTO DE MANO DE OBRA (SALARIOS Y
PRESTACIONES)
COSTOS INDIRECTOS
COSTO DE PRODUCCION DEL PERIODO
+ MAS :PRODUCTOS EN PROCESO- ENERO- 1
= COSTO DE PRODUCION EN PROCESO

MENOS PRODUCTOS EN PROCESO AL 31
- ENE
= COSTO PRODUCTOS TERMINADOS
+ MAS PRODUCTOS TERMINADOS ENERO -1
= COSTO DISPONIBLE PARA LA VENTA

- MENOS PRODUCTOS TERMINADOS - ENERO 31
= COSTO DE VENTAS

ESTADO DE RESULTADO - DICIEMBRE 20XX
INGRESOS OPERACIONALES -VENTAS(4135-
+ 4120)
- MENOS COSTO DE VENTAS
= UTILIDAD BRUTA
- MENOS GASTO OPERACIONALES
DE ADMINISTRACION
DE VENTAS
UTILIDAD OPERACIONAL
+ Otros ingresos (42) no financieros
- Menos otros gastos (53)
+ Mas Ingresos financieros (42)
= UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
- Gasto por impuestos
- Gasto por impuestos diferido
= RESULTADO DEL EJERCICIO
OTRO RESULTADO INTEGRAL
- Movimientos del ORI
= TOTAL RESULTADO INTEGRAL
EMPRESA XYZ
BALANCE INICIA
CORTE A:
(Expresado en pesos colo
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
CAJA
BANCOS
CUENTAS POR COBRAR
ANTICIPO DE IMPUESTO
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA

INVENTARIO MP A
INVENTARIO MP B
INVENTARIO EN PROCESO
INVENTARIO DE PRODUCTO TERMINADO
INVENTARIO DE ACCESORIOS
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
MAQUINARIA Y EQUIPO
DEPRECIACION
EDIFICIO
DEPRECIACION
TERRENO
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
PROVEEDORES
ACREEDORES
RETENCION
NOMINA
RETENCION NOMINA
PROVICION DE NOMINA
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS
TOTAL PASIVO CORRIENTE

TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital
Reserva Legal
utilidad anterior
utilidad del ejercicio
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO +PATRIMONIO

ESTADO DE COSTO DE VENTAS - DICIEMBRE 20XX
14,200,000
31,150,000
45,350,000
7,237,143
38,112,857
1,825,049
3,480,877
43,418,783
43,418,783
16,292,906
27,125,877
10,500,000
37,625,877
S - ENERO 31 7,328,493
30,297,385

ESTADO DE RESULTADO - DICIEMBRE 20XX
60,000,000
30,297,385
29,702,615
2,832,442
1,397,249
1,435,193
26,870,174
0
0
0
26,870,174
-
26,870,174
0
26,870,174
EMPRESA XYZ
BALANCE INICIAL
CORTE A:
1,500 m 3,107,143
1,400 u 4,130,000
500 u 7,328,493
11,000 u 2,340,000
EMPRESA XYZ
ESTADO DE RESULTADOS
CORTE A:
INGRESOS
(+) Ventas
$ 29,620,000 (-) Devoluciones Rebajas y Descuentos
$ 101,577,118
$ 30,000,000 (=) VENTAS NETAS
$ 2,402,400 (-) COSTO DE VENTAS
$ 3,107,143 (=) UTILIDAD NETA

$ 4,130,000
$ 16,292,906 (-) GASTOS OPERACIONALES
De administración
$ 7,328,493 Deventas
$ 2,340,000
$ 196,798,060 (=) UTILIDAD OPERACIONAL
(+) INGRESOS NO OPERACIONALES
$ 60,000,000 (-) GASTOS NO OPERACIONALES

-$ 18,500,000
$ 90,000,000 (=) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
-$ 15,416,500
$ 10,000,000
$ 126,083,500
$ 322,881,560
$ 20,000,000
$ 5,000,000
$ 1,057,250
$ 821,683
$ 5,188,900
$ 803,850
$ 32,871,683
$ 10,000,000
$ 10,000,000
$ 42,871,683
$ 200,000,000
$ 20,000,000
$ 32,900,000
$ 27,109,882
$ 280,009,882
$ 322,881,565
XYZ
ULTADOS
A:
colombianos)
$ 60,000,000
$ -
$ 60,000,000
$ 29,554,081
$ 30,445,919
$ 1,870,840
$ 1,465,197
$ 27,109,882
$ -
$ -
$ 27,109,882
FECHA CODIGO CUENTA
143002 PRODUCTO TERMINADO
141001 PRODUCTO EN PROCESO ( MP)
FECHA CODIGO CUENTA

73550501 Material indirecto A
733501 Costos indirectos servicios
73953001 utiles y papeleria y fotocopias
73601001 costrucciones y edificaciones
73959501 Maquilas
73050601 Sueldos
73056801 Aportes a administradora de riesgos laborales
73053001 Cesantías
73053901 Vacaciones
143002 PRODUCTO TERMNINADO
141003 PRODUCTO EN PROCESO ( CIF)
FECHA CODIGO CUENTA

72050601 Sueldos
72056801 Aportes a administradora de riesgos laborales
72053001 Cesantías
72053901 Vacaciones
143002 PRODUCTO TERMINADO
140301 PRODUCTO EN PROCESO (MOD)
DB CR
6,214,285.71
13,445,000.00
1,035,714.29
2,950,000.00
23,645,000.00
4,142,857.14
10,325,000.00
14,467,857.14
DB CR
1,200,000
$200,000
$ 20,000
$ 500,000
$ 300,000
$ 180,000
$ 600,000
$ 88,125
$ 106,454
$ -
$ 82,575
$ 7,184
$ 66,188
$ 7,943
$ 66,188
$ 28,695
$ 27,525
2,088,526
1,392,351
DB CR
$ 600,000
$ 88,750
$ 106,454
$ -
$ 82,650
$ 7,191
$ 66,240
$ 7,949
$ 66,240
$ 28,721
$ 27,550
$ 649,047
$ 432,698
1
11
1105
110505
11050501
110510
11051001
1110
111005
11100501
11100502
1120
112005
11200501
1145
114505
11450501
11450597
12
1205
120535
12053501
12053502
12053503
1295
129515
12951501
129595
12959501
13
1305
130505
13050501
13050502
130510
13051001
1325
132510
13251001
1330
133005
13300501
13300597
133010
13301001
13301097
133015
13301501
13301502
13301597
133095
13309501
1355
135510
13551001
135515
13551501
13551502
13551503
13551504
13551505
13551506
13551507
13551508
13551509
13551510
13551511
13551512
13551513
13551514
13551515
13551516
13551517
13551518
135517
13551701
13551702
135518
13551801
13551802
13551803
13551804
13551805
13551806
13551807
13551808
13551809
13551810
13551811
13551812
13551813
13551814
13551815
13551816
13551817
13551818
1365
136515
13651501
136525
13652501
1380
138095
13809501
13809502
1399
139905
13990501
13990597
14
14050501
14050502
141005
14100501
141005
14300501
14550501
1435
143501
14350101
1498
149801
14980101
15
1504
150405
15040505
15040597
1516
151605
15160501
15160597
151610
15161001
15161097
1524
152405
15240501
15240597
152410
15241001
15241097
1528
152805
15280501
152895
15289501
1540
154005
15400501
15400597
1592
159205
15920501
15920597
159215
15921501
15921597
159220
15922001
15922097
159235
15923501
15923597
16
1635
163501
16350101
16350197
163515
16351501
16351597
17
1720
172020
17202001
18
1805
180505
18050501
18050502
18050503
18050504
18050505
18050506
18050507
19
1945
194510
19451001
2
21
2105
210510
21051001
21051002
2110
211095
21109501
22
2205
220505
22050501
2210
221005
22100501
23
2305
230505
23050501
2335
233525
23352501
233595
23359501
2365
236505
23650501
236510
236515
23651501
23651502
23651503
23651504
23651505
23651506
23651507
23651508
23651509
23651510
236520
23652001
23652002
236525
23652501
23652502
23652503
23652504
236530
23653001
236535
23653501
236540
23654001
23654002
236575
23657501
2367
236701
23670101
23670102
236705
236768
23676801
2368
236805
23680501
23680502
23680503
23680504
23680505
23680506
23680507
23680508
23680509
23680510
23680511
23680512
23680513
23680514
2370
237005
23700501
237006
23700601
237010
23701001
23701002
23701003
237015
23701501
237025
23702501
237030
23703001
237045
23704501
237050
23705001
2380
238030
23803001
238095
23809501
24
2404
240405
24040501
2408
240805
24080501
240806
24080601
24080602
240810
24081001
24081002
24081003
24081004
240815
24081501
240820
24082001
24082002
240830
24083001
2464
246401
246402
246403
246404
2495
249501
24950101
24950102
24950103
24950104
25
2505
250505
25050501
2510
251010
25101001
2510100101
2510100102
25101002
2510100201
2510100202
25101003
2510100301
2510100302
25101004
2510100401
2510100402
28
2805
280505
28050501
2815
281505
28150501
3
31
3105
310505
31050501
310510
31051001
310515
31051501
3115
311505
31550501
32
3205
320505
32050501
320520
32052001
33
3305
330505
33050501
37
3705
370505
37050501
3710
371005
37100501
39
3905
390505
39050501
4
41
4135
413501
41350101
41350102
41350197
4155
415520
41552005
41552097
415535
41553505
41553597
415540
41554005
41554097
415585
41558505
41558597
415595
41559505
41559597
4175
417505
41750501
41750502
41750503
41750597
4180
418001
41800101
41800102
41800197
42
4210
421020
42102001
42102097
421040
42104001
42104097
4218
421805
42180501
42180597
4295
429505
42950501
42950597
429581
42958101
42958197
43
4305
430505
43050501
43050597
430510
43051001
43051097
44
4405
440505
44050501
44050597
4410
441005
44100501
44100597
5
51
5105
510503
51050301
51050397
510506
51050601
51050697
510512
51051201
51051297
510515
51051501
51051597
510524
51052401
51052497
510527
51052701
51052797
510530
51053001
51053097
510533
51053301
51053397
510536
51053601
51053697
510539
51053901
51053997
510545
51054501
51054502
51054597
510548
51054801
51054897
510551
51055101
51055197
510560
51056001
51056097
510563
51056301
51056397
510566
51056601
51056697
510568
51056801
51056897
510569
51056901
51056997
510570
51057001
51057097
510572
51057201
51057297
510575
51057501
51057597
510578
51057801
51057897
510584
51058401
51058497
510595
51059501
51059597
5110
511010
51101001
511015
511020
511025
51102501
511035
51103501
511095
51109501
5115
511505
511515
511540
511570
511595
5120
512010
51201001
512020
51202001
512025
51202501
512095
5125
512510
5130
513010
513015
513020
513030
51303001
513035
513040
513070
513075
5135
513505
51350501
513520
51352001
513525
51352501
513530
51353001
513535
51353501
51353502
513540
513550
513555
51355501
513595
51359501
5140
514005
51400501
514010
51401001
514015
514095
5145
514510
51451001
514520
51452001
514525
51452501
514540
5150
515005
515010
515015
515020
5155
515505
51550501
515515
51551501
515520
51552001
515595
5160
516005
516015
51601501
51601597
516020
51602001
51602097
516035
51603501
51603597
5165
516510
516515
5195
519510
519520
519525
51952501
519530
51953001
519535
51953501
519545
51954501
519560
51956001
519565
51956501
519595
51959501
5199
519905
519999
51999999
52
5205
520503
52050301
52050397
520506
52050601
52050697
520512
52051201
52051297
520515
52051501
52051597
520524
52052401
52052497
520527
52052701
52052797
520530
52053001
52053097
520533
52053301
52053397
520536
52053601
52053697
520539
52053901
52053997
520545
52054501
52054502
52054597
520548
52054801
52054897
520551
52055101
52055197
520560
52056001
52056097
520563
52056301
52056397
520566
52056601
52056697
520568
52056801
52056897
520569
52056901
52056997
520570
52057001
52057097
520572
52057201
52057297
520575
52057501
52057597
520578
52057801
52057897
520584
52058401
52058497
520595
52059501
52059597
5235
523510
523535
523540
523560
5255
525515
5295
529505
52950501
529545
529595
53
5305
530505
530515
530520
53052001
530525
530535
5310
531030
5315
531515
531520
53152001
531525
5395
539520
53952001
539525
539581
539595
54
5405
540505
540510
540515
6
61
6135
613505
61350501
6155
615520
61552005
615540
61554001
615590
61559001
615595
61559501
6180
618001
61800101
62
6205
7
71
7105
710505
71050501
71050502
72
7205
720503
72050301
720506
72050601
720512
72051201
720515
72051501
720524
72052401
720527
72052701
720530
72053001
720533
72053301
720536
72053601
720539
72053901
720545
720548
72054801
720551
720560
72056001
720563
720566
720568
72056801
720569
72056901
720570
72057001
720572
72057201
720575
72057501
720578
72057801
720584
720595
73
7305
730503
73050301
730505
73050501
730506
73050601
730512
73051201
730515
73051501
730524
73052401
730527
73052701
730530
73053001
730533
73053301
730536
73053601
730539
73053901
730545
730548
73054801
730551
730560
73056001
730563
730566
730568
73056801
730569
73056901
730570
73057001
730572
73057201
730575
73057501
730578
73057801
730584
730595
733501
74
7405
740505
74050501
8
81
9
99
9999
999999
99999999
730503
73050301
730506
73050601
730512
73051201
730515
73051501
730524
73052401
730527
73052701
730530
73053001
730533
73053301
730536
73053601
730539
73053901
730545
730548
73054801
730551
730560
73056001
730563
730566
730568
73056801
730569
73056901
730570
73057001
730572
73057201
730575
73057501
730578
73057801
730584
730595
Activo
Efectivo y equivalentes de efectivo
Caja
Caja general
Caja general
Cajas menores
Cajas menores
Bancos
Moneda nacional
Moneda nacional
Pagos en línea
Cuentas de ahorro
Bancos
Bancos
Inversiones en efectivo
Fiducias
Fiducias
D. fiscal fiducias
Inversiones en asociadas
Acciones
Comercio al por mayor y al por menor
Reajuste fiscal
Método de participación
Acciones o derechos en clubes deportivos
Otras inversiones
Otras inversiones
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar
Clientes nacionales
Clientes nacionales
Clientes nacionales
Cuentas por cobrar a clientes
Clientes del exterior
Clientes del exterior
Cuentas por cobrar a socios y accionistas
A accionistas
A accionistas
Anticipos y avances
A proveedores
A proveedores
D. fiscal a proveedores
A contratistas
A contratistas
D. fiscal a contratistas
A trabajadores
Eventos
Otros
D. fiscal anticipos a trabajadores
Otros
Otros
Anticipo de impuestos y contribuciones o
Anticipo de impuestos de industria y com.
Anticipo de impuestos de industria y com.
Anticipo Retención en la fuente
Anticipo Retención en la fuente 2,5%
Devolución Retención en la fuente 2,5%
Anticipo Retención en la fuente 4%
Devolución Retención en la fuente 4%
Devolución retención en la fuente 6%
Devolución en ventas Retefuente 11%
Anticipo Retención en la fuente 3,5%
Devolución Retención en la fuente 3,5%
Impuesto a las ventas retenido
Impuesto a las ventas retenido 15%
Devolución impuesto a las ventas retenido 15%
Impuesto de industria y comercio retenido
Rete Ica 11,04
Devolución Rete Ica 11,04
Rete Ica 13,08
Rete Ica 9,66
Rete Ica 8
Devolución Rete Ica 8
Rete Ica 7
Rete Ica 6.9
Devolución Rete Ica 6.9
Rete Ica 4
Autorretencion impuesto de industria y comercio
Autorretencion avisos y tableros
Anticipo de impuesto de industria y comercio
Cuentas por cobrar a trabajadores
Educación
Educación
Calamidad domestica
Calamidad domestica
Deudores varios
Otros
Incapacidades
Otros deudores
Provisiones
Clientes
Clientes
D. fiscal clientes
Inventarios
Materia prima A
Materia Prima B
Producto en proceso X
Materias primas
Producto terminado X
repuestos materiales y accesorios
Mercancías no fabricadas por la empresa
Mercancías no fabricadas
Mercancías no fabricadas
Otros
Otros
Otros
Propiedad planta y equipo
Terrenos
Urbanos
Urbanos
D. fiscal revaluación urbanos
Construcciones y edificaciones
Edificios
Edificios
D. fiscal edificios
Edificios
Oficinas
D. fiscal revaluación construcciones
Equipo de oficina
Muebles y enseres
Muebles y enseres
D. fiscal muebles y enseres
Equipos
Equipos
D. fiscal equipos
Equipo de computación y comunicación
Equipos de procesamiento de datos
Equipos de procesamiento de datos
Otros
Copiadoras e impresoras
Flota y equipo de transporte
Vehículos en leasing
Vehículos en leasing
D. fiscal vehículos leasing
Depreciación acumulada
D. fiscal valor de salvamento construcciones
Equipo de oficina
Equipo de oficina
D. fiscal equipo de oficina
D. fiscal equipo de computación y comunicación
D. fiscal depreciación flota
Intangibles
Licencias
Derecho de uso
Derecho de uso
D. fiscal derecho de uso
Marca adquirida
Marca adquirida
D. fiscal marca adquirida
Otros activos no financieros
Entidades controladas en forma conjunta
Negocios conjuntos
Negocios conjuntos
Impuesto a las ganancias
Impuesto corriente
Renta y complementarios
Autorretencion servicios
Retención en la fuente compras 1.5%
Tarjetas de crédito
Servicios 6%
Autorretencion
Anticipo sobretasa cree
Sobrantes en liquidación privada de impuestos
Otros activos financieros
De inversiones
De inversiones
De inversiones
Pasivo
Pasivos financieros
Bancos nacionales
Pagares
Colpatria costo amortizado
BBVA diferencia certificado
Depósitos recibidos
Otros
Otros
Proveedores
Proveedores nacionales
Proveedores del exterior
Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar
Cuentas corrientes comerciales
Costos y gastos por pagar
Honorarios
Honorarios
Otros
Otros
Retenciones en la fuente
Salarios y pagos laborales
Salarios y pagos laborales
Dividendos y/o participaciones
Honorarios
Honorarios
Devolución Honorarios
Retención 7%
Devolución retención 7%
Retención 3,5%
Devolución retención 3,5%
Retención 2%
Retención 1%
Comisiones
Comisiones
Devolución Comisiones
Servicios
Servicios 6%
Devolución Servicios 6%
Servicios 4%
Devolución Servicios 4%
Arrendamientos
Arrendamientos
Rendimientos financieros
Rendimientos financieros
Retención por compras
Retención por compras 2,5%
Devolución Retención por compras 2,5%
Autorretenciones
Autorretenciones
Impuesto a las ventas retenido 15%
Devolución Impuesto a las ventas retenido 15%
Retención de impuesto a las ventas Iva
Retención industria y comercio Ica
Reteica 11,04
Devolución Reteica 11,04
Reteica 13,8
Reteica 9,66
Reteica 8
Devolución Reteica 8
Reteica 7
Devolución Reteica 7
Reteica 6,9
Reteica 4,14
Aportes a empresas promotoras de salud eps
Aporte a administradoras de riesgos profesionales
Aporte a administradoras de riesgos profesionales, ARL
Aportes al icbf Sena y cajas de compensación
Aportes al icbf Sena y cajas de compensación
Sena
Icbf
Aportes arl
Aportes arl
Embargos judiciales
Embargos judiciales
Libranzas
Libranzas
Fondos
Fondos
Ahorro afc
Ahorro afc
Acreedores varios
Fondos de cesantías y/o pensiones
Fondos de cesantías y/o pensiones
Otros
Otros
Pasivos por impuestos
De renta y complementarios corriente
Vigencia fiscal corriente
Vigencia fiscal corriente
Impuesto sobre las ventas por pagar
Iva generado en ventas
Iva generado en ventas 19%
Iva generado
Iva generado
Iva generado
Iva descontable por compras
Iva descontable por compras 19%
Iva Devolución en compras 19%
Iva descontable por compras 5%
Iva Devolución en compras 5%
Descontable por servicios
Descontable por servicios
Descontable por devoluciones
Descontable por devoluciones 19%
Descontable por devoluciones 5%
Descontable régimen simplificado
Descontable régimen simplificado
De licores, cervezas y cigarrillos
Impuesto por valor en ventas
Impuesto por valor en devolucion en ventas
Impuesto por valor en compras
Impuesto por valor en devolucion en compras
Otros
Impuesto al consumo nacional
Impuesto al consumo en ventas
Impuesto al consumo en devolucion en ventas
Impuesto al consumo en compras
Impuesto al consumo en devolucion en compras
Beneficios a empleados
Salarios por pagar
Salarios por pagar
Salarios por pagar
Pasivo estimado para obligaciones laborales
Pasivo estimado para obligaciones laborales
Cesantías
Cesantías
Cesantías
Intereses sobre cesantías
Vacaciones
Vacaciones
Vacaciones
Prima de servicios
Prima de servicios
Prima de servicios
Pasivos no financieros
Anticipos y avances recibidos
De clientes
De clientes
Ingresos recibidos para terceros
Valores recibidos para terceros
Valores recibidos para terceros
Patrimonio
Capital social
Capital suscrito y pagado
Capital autorizado
Capital autorizado
Capital por suscribir (db)
Capital por suscribir (db)
Capital suscrito por cobrar (db)
Capital suscrito por cobrar (db)
Aportes Sociales
Cuptas partes de interes social
Cuptas partes de interes social
Superávit de capital
Prima en colocación de acciones cuotas o partes d
Prima en colocación de acciones
Prima en colocación de acciones
Superávit por el método de participación
Superávit por el método de participación
Reservas
Reservas obligatorias
Reservas obligatorias
Reserva legal
Resultados de ejercicios anteriores
Utilidades o excedentes acumulados
Convergencia
Convergencia
Otros aportes de capital
Afectaciones fiscales de ingresos y gastos
Resultados fiscales de ventas en ganancia ocasional
Ingresos
Ingresos de actividades ordinarias
Comercio al por mayor y al detal
Descuentos
D. fiscal Comercio al por mayor y al detal
Actividades inmobiliarias, empresariales y de alq
Alquiler maquinaria y equipo
Alquiler Copiadoras e impresoras
D, fiscal alquiler Copiadoras e impresoras
Procesamiento de datos
Alquiler equipos de Procesamiento de datos
D. fiscal alquiler equipos de Procesamiento de dat
Mantenimiento y reparación de maquinaria de oficin
Mantenimiento y reparación de copiadoras e impreso
D. fiscal mantenimiento y reparación de maquinaria
Fotocopiado
Fotocopiado
F. fiscal Fotocopiado
Actividades conexas
Actividades conexas (Vta, Insumos)
D. fiscal actividades conexas
Devolución en ventas
Devolución
Devolución en ventas
Devolución en servicios
Devolución en descuentos
D. fiscal devolución en ventas
Servicios
Servicios
Servicios
Descuentos en servicios
D. fiscal servicios
Otros ingresos de actividades ordinarias
Financieros
Diferencia en cambio
D. fiscal diferencia en cambio
Descuentos comerciales condicionados
D. fiscal descuentos comerciales condicionados
Ingresos método de participación
De sociedades anónimas y/o asimiladas
De sociedades anónimas y/o asimiladas
D. fiscal de sociedades anónimas y/o asimiladas
Diversos
Aprovechamientos
Aprovechamientos
D. fiscal aprovechamientos
Ajuste al peso
Ajuste al peso
D. fiscal ajuste al peso
Ganancias
Propiedad planta y equipo
Revaluación
Revaluación de terrenos y edificaciones
D. fiscal revaluación de terrenos y edificaciones
Salvamento
Salvamento
D. fiscal salvamento
Ingresos fiscales
Ingresos por ganancia ocasional
D. fiscal Ingresos por ganancia ocasional
Ingresos renta ordinaria
Recuperación de deducciones fiscales
Recuperación de depreciación
D. fiscal recuperación de depreciación
Gasto
Administrativos
Gastos de personal
Salario integral
Salario integral
D. fiscal salario integral
Sueldos
Sueldos
D. fiscal sueldos
Apoyo sostenimiento aprendices
D. fiscal apoyo sostenimiento aprendices
Horas extras y recargos
D. fiscal horas extras y recargos
Incapacidades
Incapacidades
D. fiscal incapacidades
Auxilio de transporte
D. fiscal auxilio de transporte
Cesantías
Cesantías
D. fiscal cesantías
D. fiscal intereses sobre cesantías
Prima de servicios
Prima de servicios
D. fiscal prima de servicios
Vacaciones
Vacaciones
D. fiscal vacaciones
Auxilios
Educativo
Auxilio transporte
D. fiscal auxilio transporte
Bonificaciones
Bonificaciones
D. fiscal bonificaciones
Dotación y suministro a trabajadores
D. fiscal dotación y suministro a trabajadores
Indemnizaciones laborales
D. fiscal indemnizaciones laborales
Capacitación al personal
D. fiscal capacitación al personal
Gastos deportivos y de recreación
D. fiscal gastos deportivos y de recreación
Aportes a administradora de riesgos laborales
D. fiscal aportes a administradora de riesgos laborales
D. fiscal aportes a entidades promotoras de salud eps
Aporte a fondos de pensión y/o cesantías
D. fiscal aporte a fondos de pensión y/o cesantías
Aportes cajas de compensación familiar
D. fiscal aportes cajas de compensación familiar
Aportes icbf
Aportes icbf
D. fiscal aportes icbf
Aportes Sena
Aportes Sena
D. fiscal aportes Sena
Gastos médicos y drogas
D. fiscal gastos médicos y drogas
Otros
Bienestar y atención a empleados
D. fiscal bienestar y atención a empleados
Honorarios
Revisoría fiscal
Honorarios - Revisoría fiscal
Auditoria externa
Avalúos
Asesoría jurídica
Honorarios - Asesoría jurídica
Asesoría técnica
Asesoría técnica
Otros
Otros
Impuestos
Industria y comercio
A la propiedad raíz
De vehículos
Prorrateo de Iva
Otros impuestos
Arrendamientos
Arrendamientos - Construcciones y edificaciones
Equipo de oficina
Arrendamientos - Equipo de oficina
Equipo de computación
Arrendamiento - Equipo de computación y comunicación
Bodegaje
Contribuciones y afiliaciones
Afiliaciones y sostenimiento
Seguros
Cumplimiento
Corriente débil
Vida colectiva
Terremoto
Seguros - Terremoto
Sustracción y hurto
Rotura de maquinaria
Obligatorio accidente de transito
Servicios
Aseo y vigilancia
Servicios - Aseo y vigilancia
Procesamiento electrónico de datos
Servicios - Procesamiento electrónico de datos
Acueducto y alcantarillado
Servicios públicos - Acueducto y alcantarillado
Energía eléctrica
Servicios públicos - Energía eléctrica
Teléfono
Servicios públicos - Teléfono
Servicios públicos - Celular
Correo portes y telegramas
Transporte fletes y acarreos
Gas
Servicios públicos - Gas
Otros
Otros
Gastos legales
Notariales
Notariales
Registro mercantil
Registro mercantil
Tramites y licencias
Otros
Mantenimiento y reparaciones
Mantenimientos - Construcciones y edificaciones
Equipo de oficina
Mantenimientos - Equipo de oficina
Mantenimiento - Equipo de computación y comunicación
Adecuación e instalación
Instalaciones eléctricas
Arreglos ornamentales
Reparaciones locativas
Adecuación de puestos de trabajo
Gastos de viaje
Alojamiento y manutención
Gastos de viaje - Alojamiento y manutención
Pasajes aéreos
Gastos de viaje - Pasajes aéreos
Pasajes terrestres
Gastos de viaje - Pasajes terrestres
Otros gastos de viaje
Depreciaciones
Equipo de oficina
Equipo de oficina
D. fiscal equipo de oficina
D. fiscal equipo de computación y comunicación
D. fiscal flota y equipo de transporte
Amortizaciones
Intangibles
Cargos diferidos
Diversos
Libros suscripciones periódicos y revistas
Gastos de representación y relaciones publicas
Elementos de aseo y cafetería
Elementos de aseo y cafetería
Útiles papelería y fotocopias
Útiles papelería y fotocopias
Combustibles y lubricantes
Combustibles y lubricantes
Taxis y buses
Taxis y buses
Casino y restaurante
Casino y restaurante
Parqueaderos
Parqueaderos
Otros
Otros
Otros gastos
Inversiones
Otros gastos
Pregúntale a tu contador
Ventas
Gastos de personal
Salario integral
Salario integral
D. fiscal salario integral
Sueldos
Sueldos
D. fiscal sueldos
D. fiscal apoyo sostenimiento aprendices
D. fiscal horas extras y recargos
Incapacidades
Incapacidades
D. fiscal incapacidades
D. fiscal auxilio de transporte
Cesantías
Cesantías
D. fiscal cesantías
D. fiscal intereses sobre cesantías
Prima de servicios
Prima de servicios
D. fiscal prima de servicios
Vacaciones
Vacaciones
D. fiscal vacaciones
Auxilios
Educativo
Auxilio transporte
D. fiscal auxilio transporte
Bonificaciones
Bonificaciones
D. fiscal bonificaciones
D. fiscal dotación y suministro a trabajadores
D. fiscal indemnizaciones laborales
D. fiscal capacitación al personal
D. fiscal gastos deportivos y de recreación
D. fiscal aportes a administradora de riesgos laborales
D. fiscal aportes a entidades promotoras de salud eps
D. fiscal aporte a fondos de pensión y/o cesantías
D. fiscal aportes cajas de compensación familiar
Aportes icbf
Aportes icbf
D. fiscal aportes icbf
Aportes Sena
Aportes Sena
D. fiscal aportes Sena
D. fiscal gastos médicos y drogas
Otros
Bienestar y atención a empleados
D. fiscal bienestar y atención a empleados
Servicios
Temporales
Teléfono
Correo portes y telegramas
Publicidad propaganda y promoción
Gastos de viaje
Pasajes aéreos comercial
Diversos
Comisiones
Comisiones
Taxis y buses
Otros diversos
Otros gastos de actividades ordinarias
Financieros
Gastos bancarios
Comisiones
Intereses
Intereses
Perdida en venta y retiro de bienes
Retiro de propiedades planta y equipo
Gastos extraordinarios
Costos y gastos de ejercicios anteriores
Impuestos asumidos
Impuestos asumidos
Costos y gastos no deducibles
Gastos diversos
Multas sanciones y litigios
Multas sanciones y litigios
Donaciones
Ajuste al peso
Otros
Impuesto de renta y complementarios
Cree
Impuesto a la riqueza
Costos de venta
Costo de ventas y de prestación de servicios
Actividades inmobiliarias, empresariales y de alqu
Mantenimiento y reparación de maquinaria y equipo
Mantenimiento y reparación de maquinaria y equipo
Actividades conexas
Actividades conexas
Servicios
Servicios
Servicios
costo de ventas
costo de ventas
Costos de producción
Costos de producción o de operación
Materia prima A
Materia prima B
Mano de obra directa
Mano de obra directa
Salario integral
Salario integral
Sueldos
Sueldos
Incapacidades
Incapacidades
Cesantías
Cesantías
Prima de servicios
Prima de servicios
Vacaciones
Vacaciones
Auxilios
Bonificaciones
Bonificaciones
Aportes icbf
Aportes icbf
Aportes Sena
Aportes Sena
Otros
Costos indirectos
COSTOS INDIRECTOS
Salario integral
Salario integral
Costos indirectos
Costos indirectos
Sueldos
Sueldos
Incapacidades
Incapacidades
Cesantías
Cesantías
Prima de servicios
Prima de servicios
Vacaciones
Vacaciones
Auxilios
Bonificaciones
Bonificaciones
Aportes icbf
Aportes icbf
Aportes Sena
Aportes Sena
Otros
Costos indirectos servicios
Contratos de servicios
Cuentas de orden deudoras
Derechos contingentes
Cuentas de orden acreedoras
Cuentas de orden acreedoras
Cuenta puente
Cuenta puente
Cuenta puente
Salario integral
Salario integral
Sueldos
Sueldos
Incapacidades
Incapacidades
Cesantías
Cesantías
Prima de servicios
Prima de servicios
Vacaciones
Vacaciones
Auxilios
Bonificaciones
Bonificaciones
Aportes icbf
Aportes icbf
Aportes Sena
Aportes Sena
Otros
Producto MERANCIA A Sistema de inventario
Marca Método
Modelo U/medida
ENTRADAS
Fecha Descripcion
Cant. V/r Unit V/R Total
Saldo Inicial
1 Compra 3022 15,000 $ 5,300 $ 79,500,000.00
2 Compra 4533 25,000 $ 5,000 $ 125,000,000.00
3 devolucion 3022 $ -
4 venta (23000) 1 $ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
la empresa x y z maneja sistema de inventario permanente y un metodo PEPS para valuacion de su inventario
la informacion inicial de la empresa nos indica que:
cuenta con un inventario inicial de mercancia para la venta distribuido asi:
Mercancia A: 5000 unidades a $ 4,500.00 c/u

el dia 1 se compran según factura 3022 : 15,000 mercancia A con un valor unitario de
el dia 3 se devuelven de la factura 3022 : 4,500 mercancia A
el dia 4 se venden segun factura 1 : 23,000 mercancia A con un valor unitario de
el dia 6 nos devuelven de la factura 1 3,000 mercancia A
e inventario permanente
promedio ponderado
metros
SALIDAS SALDO
Cant. V/r Unit V/R Total Cant. V/r Unit V/R Total
5,000 4,500 $ 22,500,000.00
$ - 20,000 $ 102,000,000.00
$ - 45,000 $ 227,000,000.00
4,500 $ 5,300 $ 23,850,000.00 40,500 $ 203,150,000.00
5,000 $ 4,500 $ 22,500,000.00 35,500 $ 180,650,000.00
10,500 $ 5,300 $ 55,650,000.00 25,000 $ 125,000,000.00
7,500 $ 5,000 $ 37,500,000.00 17,500 $ 87,500,000.00 5000
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
cion de su inventario
$ 5,300.00 C/u
$ 5,000.00 C/u
$ 9,800.00 C/u
$ 5,100.00 C/u
Producto MATERIA PRIMA B
Marca
Modelo
ENTRADAS
Cant.
Producto ACCESORIOS
Marca
Modelo
ENTRADAS
Cant.
SALDO INICIAL $ 200.00
compra de lateriales 1 $ 220.00 7,000
Producto PRODUCTO TERMINADO
Marca
Modelo
ENTRADAS
Cant.
Método PEPS
U/medida Unidades

$ - $ - 3,400 $ 10,200,000.00 0
$ 20,650,000.00 $ - 10,400 $ 30,850,000.00
$ - 3400 $ 10,200,000.00 7,000 $ 20,650,000.00
$ - 1100 $ 3,245,000.00 5,900 $ 17,405,000.00
$ - 3500 $ 10,325,000.00 2,400 $ 7,080,000.00
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -

Método PEPS
U/medida Unidades

$ - $ - 10,000 $ 2,000,000.00
$ 1,540,000.00 $ - 17,000 $ 3,540,000.00
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -

Método PEPS
U/medida Unidades

$ - $ - 700 $ 10,500,000.00
$ - $ - 700 $ 10,500,000.00
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
SERVICIO NACIONAL
DE APRENDIZAJE SENA
Anexo Nómina: Fecha:27/06/2020 Aprendiz:DAVID ALVAREZ AHUMADA Ficha:2069702
Nombre Empresa: DISTRIMUEBLES-ALVAREZ

NIT:
Periodo: 01/05/2020 - 30/05/2020
DEVENGOS
TOTAL DEVENGOS
AUXILIO
No. C.C. NOMBRE CARGO INGRESO m/d/a SUELDO BASICO MENSUAL DIAS BASICO DEVENGADO HORAS EXTRAS Y RECARGO COMISIONES BONIFICACIONES TOTAL DEVENGOS CON AUXILIO SALUD
TRANSPORTE
TRANPORTE
30 $ 900,000 $ 15,938 $ 915,938 $ 1,022,391.5

Empleado 1 Jefe de compras Admini$ 30,000 $ 900,000 $ 106,454 $ 36,638
1 30 $ 830,000 $ 943,260 $ 1,049,714.42

Empleado 2 Jefe de ventas $ 27,667 $ 830,000 $ 113,260 $ - $ 106,454 $ 37,730
2 30 $ 600,000 $ 88,125 $ 688,125 $ 794,579.00

Empleado 3 Vig. De fábrica $ 20,000 $ 600,000 $ 106,454 $ 27,525
3 30 $ 600,000 $ 88,750 $ - $ 688,750 $ 795,204.00

Empleado 4 Operario $ 20,000 $ 600,000 $ 106,454 $ 27,550
,
TOTALES
2,930,000 120 2,930,000 306,073 - - 3,236,073 425,816 3,661,889 129,443
HORAS EXTRAS
H. EXTRA DIURNA H. EXTRA NOCTURNA RECARGO NOCTURNO H. FESTIVA DIURNA H. FESTIVA NOCTURNA H. EXTRAS FESTIVA DIURNA
1.25 1.75 0.35 1.75 2.10 2.00

No. C.C. NOMBRE CARGO CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR CANTIDAD
Jefe de compras
1 Empleado 1
Administrativo
2 9,375 - - 5 6,563 - - - - -
2 Empleado 2 Jefe de ventas 8 34,583 5 30,260 40 48,417 - -

3 Empleado 3 Vig. De fábrica 10 31,250 9 39,375 20 17,500 - -
4 Empleado 4 Operario 20 62,500 2 8,750 20 17,500 - - -
TOTALES 40 137,708 16 78,385 85 89,979 - - - - -
NO SE LIQUIDA -Cuando los empleados ganan menos de 10

SMMLV. Si ganan más de los 10 SMMLV si se liquida el SENA
NO SE LIQUIDA -Cuando los empleados ganan menos de 2%, ICBF 3% Y SALUD 8,5%, en el caso de los empleados con
10 SMMLV. Si ganan más de los 10 SMMLV si se liquida el salario integral se liquidan sobre el 70% del salario integral.
SENA 2%, ICBF 3% Y SALUD 8,5%, en el caso de los
empleados con salario integral se liquidan sobre el 70% NO SE LIQUIDA -Cuando los emplea
del salario integral. ganan más de los 10 SMMLV si se liq
SALUD 8,5%, en el caso de los emp
liquidan sobre el 70% del salario in
Aportes Parafiscales y Seguridad Social

TOTAL
SALUD PENSION ARP ICBF
ING BASE LIQ
No. C.C. NOMBRE CARGO EPS 4.0% 8.5% TOTAL FONDO PENSION 4.0% 12.0% TOTAL 1.04% 3%
0.00522
GC-F-006-V1
SERVICIO NACIONAL
DE APRENDIZAJE SENA
Anexo Nómina: Fecha:27/06/2020 Aprendiz:DAVID ALVAREZ AHUMADA Ficha:2069702
Nombre Empresa: DISTRIMUEBLES-ALVAREZ

NIT:
Periodo: 01/05/2020 - 30/05/2020
1 915,938 FAMISANAR 36,638 $ 77,855 $ 114,492 PORVENIR $ 36,638 $ 109,913 $ 146,550 $ 9,562.4 $ -
Empleado 1 Gerente General
2 943,260 FAMISANAR 37,730 $ 80,177 $ 117,908 PORVENIR $ 37,730 $ 113,191 $ 150,922 $ 9,847.6 $ -
Empleado 2 Contador
3 688,125 FAMISANAR $ 27,525 $ 58,491 $ 86,016 PORVENIR $ 27,525 $ 82,575 $ 110,100 $ 7,184.0 $ -
Empleado 3 Asistente de Gerencia
4 688,750 FAMISANAR $ 27,550 $ 58,544 $ 86,094 PORVENIR $ 27,550 $ 82,650 $ 110,200 $ 7,190.6 $ -
Empleado 4 Vendedora
TOTALES 129,443 275,066 404,509 129,443 388,329 517,772 33,785 -
Provision prestaciones
TOTAL DEVENGADO CON AUXILIO
TOTAL DEVENDGADO SIN AUXILIO TRANSPORTE Cesantias Int. Cesantia Prima
TRANSPORTE
No. C.C. NOMBRE CARGO 8.33% 12.00% 8.33%
1 Empleado 1 Jefe de compras Administrativo 1,022,392 915,938 85,165 10,220 85,165
2 Empleado 2 Jefe de ventas 1,049,714 943,260 87,441 10,493 87,441
3 Empleado 3 Vig. De fábrica 794,579 688,125 66,188 7,943 66,188
4 Empleado 4 Operario 795,204 688,750 66,240 7,949 66,240
TOTALES 3,661,889 3,236,073 305,035 36,604 305,035
Instructor: Yamile Mosquera ELABORADOR POR: CONTABILIZADO POR: APROBADO POR:

DAVID ALVAREZ DAVID ALVAREZ
GC-F-006-V1
SERVICIO NACIONAL
DE APRENDIZAJE SENA
DEDUCCIONES
RETENCION EN
FONDO FONDO DE FIRMA DE
PENSION PRESTAMOS EMBARGO LA FUENTE TOTAL DEDUCCIONES NETO A PAGAR
SOLIDARIDAD EMPLEADOS RECIBIDO
POR SALARIOS
$ - $ 73,275 $ 949,117
$ 36,638 $ -
$ - - $ 75,461 $ 974,254
$ 37,730 $ -
$ - - $ 55,050 $ 739,529
$ 27,525 $ -
$ - $ 55,100 $ 740,104
$ 27,550 $ -
129,443 - - - - - 258,886 3,403,003
AS FESTIVA DIURNA H. EXTRAS FESTIVA NOCTURNA VALOR TOTAL H.

EXTRAS Y RECAGOS
2.00 2.50
VALOR CANTIDAD VALOR
- - - 15,938
- - 113,260
- - 88,125
- - 88,750
- - - 306,073
NO SE LIQUIDA -Cuando los empleados ganan menos de 10 SMMLV. Si

ganan más de los 10 SMMLV si se liquida el SENA 2%, ICBF 3% Y
SALUD 8,5%, en el caso de los empleados con salario integral se Lenovo:
liquidan sobre el 70% del salario integral. A todos los empleados se les debía aplicar la tarifa del riesgo I en la ARL.
Cuando el empleado tiene salario integral la ARL, CAJA, SENA y el ICBF
se calcula sobre el 70% del salario integral.
TOTAL
CAJA SENA
PARAFISCAL
4% 2% TOTAL
GC-F-006-V1
Lenovo: SERVICIO NACIONAL
DE IAPRENDIZAJE
A todos los empleados se les debía aplicar la tarifa del riesgo en la ARL. SENA
Cuando el empleado tiene salario integral la ARL, CAJA, SENA y el ICBF
se calcula sobre el 70% del salario integral.
$ 36,638 $ - 36,637.50
$ 37,730 $ - 37,730.42
$ 27,525 $ - 27,525.00
$ 27,550 $ - 27,550.00
129,443 - 129,443
Vacaciones TOTAL
4.17% Lenovo:
Cuando los empleados tienen salario integral no le se le provisiona cesantías,
intereses de cesantías y prima, pues estas ya están incluidas en el salario integral.
38,195 Las vacaciones se liquidan sobre el 70% del salario integral. Según ley 100 de 1993,
acuerdo 1035 de 2015
39,334 224,709
28,695 169,014
28,721 169,151
134,944 562,874
R:
GC-F-006-V1
SERVICIO NACIONAL
DE APRENDIZAJE SENA
GC-F-006-V1
SERVICIO NACIONAL
DE APRENDIZAJE SENA
GC-F-006-V1
SERVICIO NACIONAL
DE APRENDIZAJE SENA
GC-F-006-V1
SERVICIO NACIONAL
DE APRENDIZAJE SENA
GC-F-006-V1
EMPRESA XYZ
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA EST
CORTE A:
(Expresado en pesos colombianos) (Expres
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
CAJA $ 29,820,000 (+)
BANCOS $ 136,033,840 (-)
CUENTAS POR COBRAR $ 30,000,000
ANTICIPO DE IMPUESTOS $ 2,162,160 (=)
INVENTARIO MP A $ 4,557,143 (-)
INVENTARIO MP B $ 6,195,000
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO $ 14,886,866 (=)
INVENTARIO DE PRODUCTO TERMINADO $ 9,824,144
INVENTARIO 10,000 u $ 2,340,000 (-)
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 235,819,153
ACTIVO NO CORRIENTE
MAQUINARIA Y EQUIPO $ 60,000,000 (=)
EDIFICIO $ 90,000,000 (+)
DEPRECIACION -$ 15,416,500 (-)
TERRENO $ 10,000,000
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 126,083,500 (=)
TOTAL ACTIVO $ 361,902,653
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
PROVEEDORES $ 58,083,850
ACREEDORES $ 5,000,000
RETENCIONES POR PAGAR $ 1,033,250
RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA $ 1,113,002
IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR $ 4,048,900
OBLIGACIONES DE NÓMINA $ 4,675,861
PROVISIONES DE NÓMINA $ 1,083,661
PASIVO NO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 10,000,000
TOTAL PASIVO $ 85,038,524

PATRIMONIO
Capital $ 200,000,000
Reserva Legal $ 20,000,000
utilidad del ejercicio $ 23,964,128
utilidad de ejercicios anteriores $ 32,900,000
TOTAL PATRIMONIO $ 276,864,128
TOTAL PASIVO +PATRIMONIO $ 361,902,653

EMPRESA XYZ
ESTADO DE RESULTADOS
CORTE A:
comparacion
INGRESOS
Ventas $ 54,000,000 $ 200,000 14910%
Devoluciones Rebajas y Descuentos $ - $ 34,456,722 395%
$ -
VENTAS NETAS $ 54,000,000 -$ 240,240 -900%
COSTO DE VENTAS $ 25,937,941 $ 4,557,143 100%
$ 3,087,857 201%
UTILIDAD NETA $ 28,062,059 $ 10,756,866 138%
-$ 6,468,762 -152%
GASTOS OPERACIONALES $ 2,340,000 100%
De administración $ 2,396,648 $ 228,490,660 103%
Deventas $ 1,701,283 -$ 2,340,000
-$ 196,798,060 0%
UTILIDAD OPERACIONAL $ 23,964,128 $ 60,000,000 100%
-$ 18,500,000 100%
INGRESOS NO OPERACIONALES $ - $ 30,000,000 300%
GASTOS NO OPERACIONALES $ - $ 3,083,500 -500%
-$ 80,000,000 -13%
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 23,964,128 $ 141,500,000 89%
-$ 10,000,000 0%
$ 235,819,153 153%
$ -
-$ 322,881,560
$ -
$ -
$ 58,083,850 100%
$ 5,000,000 100%
-$ 18,966,750 -5%
-$ 3,886,998 -29%
$ 2,991,650 135%
$ 3,854,178 121%
-$ 4,105,239 -26%
$ 74,234,674 101%
-$ 32,871,683 0%
$ -
$ 10,000,000 100%
$ -
-$ 10,000,000 0%
$ 85,038,524 100%
-$ 42,871,683
$ -
$ 200,000,000 100%
-$ 180,000,000 -11%
$ 3,964,128 605%
$ -
$ 249,754,246 111%
-$ 280,009,882 0%
$ 361,902,653 100%
101%
134%
100%
90%
199%
360%
60%
3218%
0%
0%
150%
83%
11%
-818%
0%
287%
0%
5%
22%
383%
569%
21%
9335%
0%
100%
0%
0%
10%
120%
100%
1021%
0%
informe de los porcetaje que le quedo acada cuenta por cada com paracio del presupuesto real co
la tiene un porcentaje de la comparcion CAJA 101%
BANCOS tiene un porcentaje quedo 134%
CUENTAS POR COBRAR 100%
ANTICIPO DE IMPUESTOS 90%
INVENTARIO MP A 0%
INVENTARIO MP B 199%
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO 360%
INVENTARIO DE PRODUCTO TERMINADO 60%
INVENTARIO DE ACCESORIOS 0%
MAQUINARIA Y EQUIPO 100%

DEPRECIACION 100%
EDIFICIO 300%
DEPRECIACION -500%
TERRENO -13%
PROVEEDORES 100%
ACREEDORES 100%
RETENCIONES POR PAGAR -5%
RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA -29%
IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR 135%
OBLIGACIONES DE NÓMINA 121%
PROVISIONES DE NÓMINA -26%
OBLIGACIONES FINANCIERAS 100%
Capital 100%
Reserva Legal -11%
utilidad del ejercicio 605%
utilidad de ejercicios anteriores 0%
paracio del presupuesto real con el comparativo

Costos 6 29

Cargado por

Costos 6 29

Cargado por

EMPRESA XYZ

TOTAL ACTIVO $ 287,900,000

TOTAL PASIVO $ 35,000,000

TOTAL PASIVO +PATRIMONIO $ 287,900,000

ENTRADAS SALIDAS SALDO

ENTRADAS SALIDAS SALDO

Sistema de inventario permanente

ENTRADAS SALIDAS SALDO

Sistema de inventario permanente

ENTRADAS SALIDAS SALDO

Costo por unidad de medida

2 * Nota Stock minimo de producto terminado : 500 unidades

3 Despacha a producción según orden de trabajo N. 003 para

4) Despacha material indirecto a fábrica por 6.000 U

5 Paga servicios públicos por en efectivo

6) Despacha a producción según orden de trabajo N. 002

7 Compra y consume papeleria por en efectivo

9) Se realiza un proceso de producción con Maquila para la OP 002 a

11 Paga Nómina con cheque

Empleado 1 Jefe de compras Administrativo

Del tiempo laborado se asigna a las ordenes de produccion así:

12 Se termina la orden de producción N. 002 se asignan CIF

12 Se termina la orden de producción N. 002 se asignan CIF

SUMAS IGIALES $ 280,000 $ 280,000

para 1800 unidades

ón N. 002 se asignan CIF

ón N. 002 se asignan CIF

el primer pedido. Son pagadas de contado

Producto terminado X $ 29,554,081

$ 557,785,435 $ 627,116,664 $ 355,644,582

valor total HOJAS DE COSTOS

unidades para saber cuantas voy a producir

2,088,526.39 14,467,857 432,698 1,392,351

+ MAS :PRODUCTOS EN PROCESO- ENERO- 1

= COSTO DE PRODUCION EN PROCESO

+ MAS PRODUCTOS TERMINADOS ENERO -1

= COSTO DISPONIBLE PARA LA VENTA

MANOFACTURAS MYM S.A.S

INVENTARIO DE MATERIA PRIMA

TOTAL PASIVO CORRIENTE

TOTAL PASIVO +PATRIMONIO

MANOFACTURAS MYM S.A.S

$ 3,107,143 (=) UTILIDAD NETA

$ 60,000,000 (-) GASTOS NO OPERACIONALES

FECHA CODIGO CUENTA

FECHA CODIGO CUENTA

Mercancia A: 5000 unidades a $ 4,500.00 c/u

ENTRADAS SALIDAS SALDO

Sistema de inventario permanente

ENTRADAS SALIDAS SALDO

Sistema de inventario permanente

ENTRADAS SALIDAS SALDO

Nombre Empresa: DISTRIMUEBLES-ALVAREZ

30 $ 900,000 $ 15,938 $ 915,938 $ 1,022,391.5

1 30 $ 830,000 $ 943,260 $ 1,049,714.42

2 30 $ 600,000 $ 88,125 $ 688,125 $ 794,579.00

3 30 $ 600,000 $ 88,750 $ - $ 688,750 $ 795,204.00

1.25 1.75 0.35 1.75 2.10 2.00

2 Empleado 2 Jefe de ventas 8 34,583 5 30,260 40 48,417 - -

4 Empleado 4 Operario 20 62,500 2 8,750 20 17,500 - - -

TOTALES 40 137,708 16 78,385 85 89,979 - - - - -

NO SE LIQUIDA -Cuando los empleados ganan menos de 10

Aportes Parafiscales y Seguridad Social

Nombre Empresa: DISTRIMUEBLES-ALVAREZ

TOTALES 129,443 275,066 404,509 129,443 388,329 517,772 33,785 -

1 Empleado 1 Jefe de compras Administrativo 1,022,392 915,938 85,165 10,220 85,165

2 Empleado 2 Jefe de ventas 1,049,714 943,260 87,441 10,493 87,441

3 Empleado 3 Vig. De fábrica 794,579 688,125 66,188 7,943 66,188

4 Empleado 4 Operario 795,204 688,750 66,240 7,949 66,240

TOTALES 3,661,889 3,236,073 305,035 36,604 305,035

Instructor: Yamile Mosquera ELABORADOR POR: CONTABILIZADO POR: APROBADO POR:

129,443 - - - - - 258,886 3,403,003

AS FESTIVA DIURNA H. EXTRAS FESTIVA NOCTURNA VALOR TOTAL H.

NO SE LIQUIDA -Cuando los empleados ganan menos de 10 SMMLV. Si

TOTAL ACTIVO $ 361,902,653

TOTAL PASIVO $ 85,038,524