Empresa: Compañía Industrial de la Huasteca Potosina S.A. de C.V.

Ejercicio: 2019

No. Concepto Parcial Debe Haber

SI Bancos 42,000.00
Clientes 35,000.00
Almacén de Materias Primas 17,500.00
Almacén de Articulos terminados 21,000.00
Maquinaria y Equipo Fabril 35,000.00
Depreciación Acumulada de Maq y Eqpo Fab. 7,000.00
Proveedores 28,000.00
Capital Social 107,000.00
Utilidad Acumulada 8,500.00
Asiento de Apertura
1 Almacén de Materias Primas 28,000.00
Proveedores 28,000.00
Compra de Materia Prima a Crédito
2 Producción en Proceso 28,000.00
Materia Prima Directa 28,000.00
Gastos Indirectos de Fabricación 4,900.00
Materia Prima Indirecta 4,900.00
Almacén de Materia Prima 32,900.00
Aplicación de la MP a la producción
3 Producción en Proceso 10,500.00
Mano de Obra Directa 10,500.00
Gastos Indirectos de Fabricación 2,100.00
Mano de Obra Indirecta 2,100.00
Bancos 12,600.00
Aplicación y pago de la MO
4 Gastos Indirectos de Fabricación 1,400.00
Diversas Erogaciones 1,400.00
Bancos 1,400.00
Registro de Diversas Erogaciones
5 Gastos Indirectos de Fabricación 3,500.00
Depreciación 3,500.00
Depreciación Acumulada de Maq y Eqpo Fab. 3,500.00
Registro de la Depreciación
6 Producción en Proceso 11,900.00
Gastos Indirectos de Fabricación 11,900.00
Gastos Indirectos de Fabricación 11,900.00
Asignación de los GIF a la Producción
6a Almacén de Articulos terminados 50,400.00
Producción en Proceso 50,400.00
Traspaso de la Prod. Terminada
7 Clientes 120,000.00
 Costo de Ventas 71,400.00
Ventas 120,000.00
Almacén de Articulos Terminados 71,400.00
Registro de las Ventas del Ejercicio
8 Bancos 100,000.00
Clientes 100,000.00
Cobro a clientes
9 Proveedores 35,000.00
Bancos 35,000.00
Pago a proveedores
10 Gastos de Administración 12,400.00
Bancos 12,400.00
Registro de gtos. Operativos
11 Gastos de Venta 20,200.00
Bancos 20,200.00
Registro de gtos. Operativos
12 ventas 71,400.00
Costo de Ventas 71,400.00
Determinación de la utilidad Bruta
13 Ventas 48,600.00
Resultado del Ejercicio 48,600.00
Traspaso de la Utilidad
14 Resultado del Ejercicio 32,600.00
Gastos de Administración 12,400.00
Gastos de Venta 20,200.00
Determinación de la Utilidad de Operación
15 Resultado del Ejercicio 6,400.00
ISR por Pagar 4,800.00
PTU por pagar 1,600.00
Provisiones de Impuestos
 Gastos Indirectos de Fabricación Producción de Proceso
2) 4,900.00 11,900.00 (6 2) 28,000.00 50,400.00 (6a
3) 2,100.00 3) 10,500.00
4) 1,400.00 6) 11,900.00
5) 3,500.00
11,900.00 11,900.00 50,400.00 50,400.00

Bancos Clientes
SI 42,000.00 12,600.00 (3 SI 35,000.00 100,000.00 (8
8) 100,000.00 1,400.00 (4 7) 120,000.00
35,000.00 (9 155,000.00 100,000.00
12,400.00 (10 55,000.00
20,200.00 (11
142,000.00 81,600.00
60,400.00

Maquinaria y Eqpo Fabril Dep.Acum. Maq. Y Eqpo.

SI 35,000.00 7,000.00 SI
3,500.00 (5
10,500.00

Capital Social Utilidad Acumulada

107,000.00 SI 8,500.00 SI

Ventas Gastos de Administración

12) 71,400.00 120,000.00 (7 10) 12,400.00 12,400.00 (14
13) 48,600.00 48,600.00
 Resultado del Ejercicio PTU por pagar
14) 32,600.00 48,600.00 (13 1,600.00 (15
15) 6,400.00
39,000.00 48,600.00
9,600.00
 Almacen de Arts Terminados
SI 21,000.00 71,400.00 (7
6a) 50,400.00

71,400.00 71,400.00

Almacén de Materia Prima

SI 17,500.00 32,900.00 (2
1) 28,000.00
45,500.00 32,900.00
12,600.00

Proveedores
9) 35,000.00 28,000.00 SI
28,000.00 (1
35,000.00 56,000.00
21,000.00

Costo de Ventas
7) 71,400.00 71,400.00 (12

Gastos de venta
11) 20,200.00 20,200.00 (14
ISR por pagar
4,800.00 (15
 Comercializadora de la Huasteca Potosina S.A. DE C.V.
Estado de Costo de Producción y Ventas del 1 al 31 de Diciembre de 2020

Inventario Inicial de Materia Prima $ 17,500.00

Costo de Materias Primas 28,000.00
Materias Primas en disponibilidad $ 45,500.00
Inventario Final de Materias Primas 12,600.00
Total de Materias Primas Utilizadas $ 32,900.00
Materia Prima Indirecta 4,900.00
Costo de Materias Primas Directas $ 28,000.00
Mano de Obra Directa Utilizada 10,500.00
Total de Mano de obra $ 12,600.00
Mano de Obra Indirecta 2,100.00
Costo Primo $ 38,500.00
Cargos Indirectos 11,900.00
Materia Prima Indirecta $ 4,900.00
Mano de Obra Indirecta 2,100.00
Diversas Erogaciones 1,400.00
Depreciaciones 3,500.00
Costo de la Producción Procesada $ 50,400.00
Inventario Inicial de Producción en Proceso 0
Producción en proceso en Disponilidad $ 50,400.00
Inventario Final de Producción en Proceso 0
Costo de Producción Terminada $ 50,400.00
Inventario Inicial de Articulos terminados 21,000.00
Articulos Terminados en Disponibilidad $ 71,400.00
Inventario Final de Articulos Terminados 0

Costo de Articulos terminados $ 71,400.00

Elaborado por:
 Comercializadora de la Huasteca S.A. DE C.V.
Estado de Resultados del 1 al 31 de Diciembre de 2020

Ventas $ 120,000.00
Costo de ventas 71,400.00
Utilidad Bruta $ 48,600.00
Gastos de Operación
Gastos de Administración $ 12,400.00
Gastos de Venta 20,200.00 32,600.00
Utilidad de Operación $ 16,000.00
ISR $ 4,800.00
PTU 1,600.00 6,400.00
Resultado del Ejercicio $ 9,600.00

Elaborado por: Autorizado por:

Fernando Hernández Fernando Hernández

 Comercializadora de la Huasteca S.A. DE C.V.
Balance General al 31 de Diciembre de 2020
Activo
Circulante
Disponible
Bancos $ 60,400.00
Realizable
Clientes $ 55,000.00
Almacén de Materia Prima 12,600.00
Total Activo circulante Realizable 67,600.00
Total Circulante $ 128,000.00
No circulante
Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Maquinaria y equipo fabril $ 35,000.00
Depreciación acumulada 10,500.00
Total No circulante 24,500.00
Total Activo
Pasivo
A corto Plazo
Proveedores $ 21,000.00
PTU por pagar 1,600.00
ISR por pagar 4,800.00
Total Pasivo
Capital
Capital Contribuido
Capital Social $ 107,000.00
Capital Ganado
Utilidades Acumuladas $ 8,500.00
Resultado del Ejericicio 9,600.00
Total capital ganado 18,100.00
Total Capital
Pasivo + Capital

Elaborado por: Autorizado por:

Fernando Hernández Fernando Hernández

NOTA: PARA LA INTEGRACIÓN DEL BALANCE GENERAL SE TOMAN LOS SALDOS REPORTADOS EN LOS ESQUEMAS DE MAYOR
020

$ 152,500.00

27,400.00

125,100.00
$ 152,500.00

DOS EN LOS ESQUEMAS DE MAYOR