Préstamos Bancarios
Préstamos Bancarios
Préstamos Bancarios
F-4
Ajustes y Reclasificaciones Hecho por: J.M.L Fecha: 11-sep-21
Base Financiera Revisado por: CRM Fecha: 12-sep-21
Auditoría al 31 de diciembre de 2020
(Cifras expresadas en quetzales)
Acepta la Administración
No. Cuentas Debe Haber Referencia
Si No
Ajuste No.33
Pasivo -
Prestamo Bancario 10,000,000.00 kk-5
Ötros gasto de Operación
Diferencial Cambiario (Perdida) 121,834.03 kk-5
Pasivo carriente
Prestamo bancario Corto Plazo 779,382.00 kk-8
Pasivo No Corriente
Prestamo bancario Largo plazo 9,342,452.03 kk-8
10,121,834.03 10,121,834.03
ALFA Y OMEGA, S.A. P. T. F-5
Ajustes Fiscal Hecho por: J.M.L Fecha: 11-sep-21
Auditoría al 31 de diciembre de 2020 Revisado por: CRM Fecha: 12-sep-21
(Cifras expresadas en quetzales)
Acepta la Administración
No. Cuentas Debe Haber Referencia
Si No
Ajuste No. 1
Q -
Q - Q -
Q -
Q - Q -
Alfa y Omega, S.A. P. T. KK
PASIVO NO CORRIENTE Hecho: Fecha: 11-sep-21
Auditoría al 31 de Diciembre de 2020 Revisado: Fecha: 12-sep-21
(Cifras Expresadas en Quetzales)
Ajustes y Reclasificaciones
Saldo Según Saldo Según
Descripcion Referencia
Contabilidad Debe Haber Auditoria
1 Objetivos:
1.1 Que el prestamo bancario tenga documentación de que se encuentre vigente. JML 11-10-20 KK-3
1.2 Que el prestamo bancario corresponda a la entidad o empresa JML 11-10-20 KK-9
KK-5, KK-6,
1.3 Que las transacciones se hayan realizado conforme a la documentacion JML 11-10-20
KK-7, KK-8
KK-9
1.4 Que las transferencias se hayan registrado JML
KK-5, KK-6,
1.5 Que las transacciones se hayan realizado en las fechas que corresponden JML
KK-7, KK-8
KK-5, KK-6,
1.6 Que el presatmo bancario se haya evaluado JML
KK-7, KK-8
KK-5, KK-6,
1.7 Que el presatamo cuente con amortizaciones adecuadas JML
KK-7, KK-8
2 Procedimientos obligatorios:
2.1 Conciliar los auxiliares de pasivos a corto plazo con los saldos de las cuentas de KK-5, KK-6,
mayor general JML 11-10-20
KK-7, KK-8
2.3 Corrección de cantidades mal contabilizadas en cuentas JML 11-10-20 KK-5, KK-6,
KK-7, KK-8
Existencia /
Integridad /
Verificar la correcta presentación de las cifras en las revelaciones al Estado de Exactitud / KK-5, KK-6,
2.4 situacion financiera JML 11-10-20
Valuación/ KK-7, KK-8
Presentación
2.5 Verificar la realidad del saldo de la cuenta prestamos bancarios sea veridica. JML 11-10-20 KK-9
KK-5, KK-6,
2.6 Verificación de calculos aritméticos de los intereses de los prestamos JML 11-10-20
KK-7, KK-8
ALFA Y OMEGA, S.A. P. T. KK-3
Cuestionario de Control Interno Hecho: J.M.L Fecha: 11-oct-20
Al 31 de Diciembre de 2020 Revisado: CMG Fecha: 12-oct-20
2.- ¿Se comparan periodicamente los estados de cuenta bancario con el pasivo registrado? X
3.- ¿Las prestamos bancarios contraidos estan debidamente autorizados por una persona encargada? X
6.- ¿Se contabiliza los respectivos intereses de los prestamos de los bancos?
X
Conclusión:
La entidad lleva un control y manejo sobre los registros de préstamos.
ALFA Y OMEGA, S.A. P. T. KK-4
Divulgaciones Obligatorias Hecho por: J.M.L Fecha: 11-sep-21
Gastos Acumulados por Pagar Revisado por: CRM Fecha: 12-sep-21
Auditoría al 31 de diciembre de 2020
Marcas de Auditoría
^ Suma Vertical
ALFA Y OMEGA, S.A. P. T. KK-6
Analitica de intereses prestamo bancario Hecho por: J.M.L Fecha: 11-sep-21
Resumen de la Escritura del Préstamo Revisado por: CRM Fecha: 12-sep-21
Auditoría al 31 de diciembre de 2020
(Cifras expresadas en Quetzales)
Tipo de
Saldo en Dólares Saldo en Quetzales REF.
INTERESES SOBRE PRESTAMO cambio
saldo según contabilidad - - 67,945.00 KK
saldo según auditoria 8,667.00 7.79382 67,546.00
-
Diferencia 8,667.00 399.00 inmaterial
^ ^
ALFA Y OMEGA, S.A. P. T. KK-7
Analítica - Amortizaciones Trimestrales Hecho por: J.M.L Fecha: 11-sep-21
Auditoría al 31 de diciembre de 2020 Revisado por: CRM Fecha: 12-sep-21
(Cifras expresadas en Quetzales)
Amortizaciones
No. Año 2020 tasa interes trimestral interes trimestral saldo en Dolares REF.
trimestrales
Cotejado
Sumado Vertical
ALFA Y OMEGA, S.A. P. T. KK-8
Conciliacion Pasivos a Corto Plazo Hecho por: J.M.L Fecha: 11-sep-21
Auditoría al 31 de diciembre de 2020 Revisado por: CRM Fecha: 12-sep-21
(Cifras expresadas en Quetzales)
1. Al cierre del período en la fecha mencionada, nuestros registros indican el siguiente saldo de depósito:
12/31/2020
(Firma Autorizada del Cliente) (Fecha)
La información presentada por el cliente está de acuerdo con nuestros registros. Aunque no efectuamos una exhaustiva y detallada búsqueda en nuestros
registros, ningún otro depósito o cuenta de préstamos llamó nuestra atención excepto lo anotado.
12/31/2020
(Firma Autorizada Institución Financiera) (Fecha)
(Título)