PLANTILLA DE EXCEL

106003
Contabilidad finaniciera
basica
Fase 3 - Registros contables
responsable del IVA

Elaborado por : Ana Stella Me

Actualizado por : Martha Yaneth Cortés Lemus

do por : Ana Stella Mendoza Pinilla
 PARTICIPANTE
(Nombres y Apellidos)
NOMBRES COMPLETOS DEL ESTUDIANTE.

OMAIRA CALVO MENDEZ

 ROL

AUXILIAR CONTABLE 2
 EMPRESA

NIT

BALANCE DE COMPROBACIÓN (saldos iniciales para el siguiente mes)

FECHA ?
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA DÉBITO
11100501 Bancos 80,906,000
13050501 Clientes (CxC) 3,000,000
14350101 Mercancia no fabricada por la empresa 1,000,000
15240501 Equipo de oficina 1,060,000
15280501 Equipo de procesamiento de datos. 1,000,000
22050501 Proveedores Nacionales
23050501 Cuentas corrientes comerciales (CxP)
311501 Aporte Social
41350101 Comercio al por mayor y al por menor
51201001 Gasto Arrendamiento 440,000
51352501 Acueducto 130,000
51353001 Energia Electrica 220,000
51353501 Telefono 164,000
51401001 Registro mercantil 340,000
51953001 Papeleria 100,000
53050505 Gasto financiero - chequera 100,000
61350501 Costo de venta 22,500,000
SUMAS IGUALES. 110,960,000
ara el siguiente mes)

CRÉDITO

12,900,000
1,060,000
52,000,000
45,000,000

110,960,000
 Verifiquemos por favor que los saldos iniciales sean los indicados,

ENUNCIADOS TALLERES ASIG

COMPRENSIVAMENTE

TRANSACCIONES A DESARROLLAR EN PLA

ES ASIGNADOS AL ROL- LEER DETENIDA
MENTE LA GUIA DE ACTIVIDADES

LAR EN PLANTILLA DE EXCEL Y EN PLATAFORMA SIIGO NUBE

TENIDA Y
ES

IIGO NUBE
Día 1: los aportes de capital corresponden a:
Usted 50.000.000 (50.000 acciones a $1.000 cada acción) Recuerde por favor que vienen en
Ana Stella Mendoza 50.000.000 (50.000 acciones a $1.000 cada acción)

CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
31150102 Aportes sociales
11050501 Caja general
SUMAS IGUALES
Día 2: Cancelamos Registró del documento privado de constitución de la empresa “Aprendie
1.300.000 (se cancela con cheque del banco Bogotá)

CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
51401001 Registro mercantil
11100501 Banco de bogota
SUMAS IGUALES
Día 4: Se da apertura a cuenta corriente No. 123-49876987 en el Bancolombia Nit 999.000.8
Bogotá, con el saldo existente en caja.
Realice la contabilización de la consignación, usando el comprobante de Traslado de dinero, c
educativos) entorno de aprendizaje practico.
Nos entregan chequera según ND 01887 por valor de $ 150.000 (Regístrelo en Comprobante

CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
11050501 Caja general
11100502 Bancolombia

5305 Chequera
11100502 Bancolombia
SUMAS IGUALES
Día 5: Se realiza la respectiva contratación de:
Vendedor de mostrador: Vanessa Mondragón Peña, C.c. 1010.123.456, sueldo $1.000.000
Secretaria auxiliar contable: Keiby Posada Duran: C.c. 1089.369.852, sueldo $1.000.000

OJO SE CREAN LOS TERCEROS (EN SII

Día 6: Se cree el fondo de caja menor autorizada por la gerencia, por un valor de $ 800.000
auxiliar contable- Keiby Posada Duran
Realice la contabilización del fondo de caja menor por valor de 800.000 pesos moneda corrie
indica la pantalla 2.13.

CONTABILIZACION
 CODIGO CUENTA
11051001 Caja menor
11100502 Bancolombia
SUMAS IGUALES
Día 7: se compra de contado 43 televisores por valor de $22.360.000, Factura No. 378 a la
ubicado en la calle 67 No 66- 28 de Bogotá, teléfono 88567851.
RECORDEMOS QUE EL COSTO ES EL VALOR CORRESPONDIENTE A LA CO
tiniendo en cuentas el saldo anterior que traigo (2 TV a 5000.000 c/u; $1000.000) - SE DEB
es de contado registra el pago de la cuenta de bancos.

CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
14350101 Mercancias no fabricadas por la empresa
24080101 IVA por pagar
236540 Retencion en la fuente Renta
236805 Retencion en la fuente Ica
2205 Proveedores nacionales

11100502 Bancolombia
2205 Proveedores nacionales
SUMAS IGUALES
Día 8: se vende de contado factura No. 1 cuarenta y dos (42) televisores a $ 1.623,000 c/
999.888.777 – 9, ubicado en la calle 63 No 38- 61 de Bogotá, teléfono 3456785. Correo: co
COMO ES UNA VENTA DEBEMOS DE REALIZAR DOS REGISTROS UNO A PRECIO DE VENTA Y
POLITICA DE LA EMPRESA CONSIGNAR DIARIANENTE.

CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
41350101 Comercio al por mayor y al detal
24080101 IVA por pagar
135515 Anticipo de impuesto renta
135518 Anticipo de impuesto ica
130505 Clientes nacionales

130505 Clientes nacionales

110505 Caja general
SUMAS IGUALES
Dia 8 CONSIGNAMOS
CODIGO CUENTA
110505 Caja general
11100502 Bancolombia
SUMAS IGUALES
 Dia 8: REGISTO EL COSTO DE LA VENTA recordem
CODIGO CUENTA
14350101 Mercancias no fabricadas por la empresa
61350501 Ccio al por mayor y al por menor (costo de venta)
SUMAS IGUALES

Día 10 : se compra a crédito 16 televisores a $460.000 c/u más IVA factura No. 438 a la em
en la calle 67 No 66- 28 de Bogotá, teléfono 88567851. RECORDEMOS POR FAVOR QUE NUE
registrar en el kardex el costo de la compra

CONTABILIZACION

CODIGO CUENTA
14350501 Mercancias no fabricadas por la empresa
24080101 IVA por pagar
236540 Retencion en la fuente Renta
236805 Retencion en la fuente Ica
2205 Proveedores nacionales

11100502 Bancolombia
2205 Proveedores nacionales
SUMAS IGUALES
Día 12: Compro de contado con la factura No. 7654. Para uso de la empresa 2 escritorios y
empresa I.M.P Industrias metálicas de Pamplona NIT 999. 432. 795 - 9 ubicado en la calle
RECORDEMOS QUE EL IVA DE LOS ACTIVOS FIJOS NO ES DESCONTABLE, CONSTITUYE UN M
LUEGO LA PAGAMOS

CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
15240501 Muebles y enseres ( Equipo de oficina )
236540 Retencion en la fuente
236805 Reteica
23359501 Otros

23359501 Otros
11100502 Bancolombia
SUMAS IGUALES

Día 13: Se paga un mes de arrendamiento $ 1.800.000 más IVA a la inmobiliaria “alquilamo
No. 21 - 36 de Bogotá Arrendamiento de Bienes Inmuebles. Aplica para Personas Naturales
1.2.4.10.6. 27 $ 925,000 3.5%. SE DEBE CAUSAR EL PASIVO Y LUEGO LA PAGAMOS

CONTABILIZACION
 CODIGO CUENTA
51201001 Arrendamientos construcciones y edificaciones
24081501 Iva descontable por servicios
236530 Arrendamientos 3.5%
236805 Reteica
23359501 Otros

23359501 Otros
11100502 Bancolombia
SUMAS IGUALES
Día 15: se vende de contado factura No. 2, diez (10) televisores a $ 1.623,000 c/u más IV
999.685.726 – 9, ubicado en la calle 80 No 38- 61 de Bogotá, teléfono 3855785. Correo: co
debemos de realizar dos registros uno al precio de venta y otro al costos y KARDEX - CONSI

CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
41350101 Comercio al por mayor y al detal
24080101 IVA por pagar
135515 Anticipo de impuesto renta
135518 Anticipo de impuesto ica
130505 Clientes nacionales

130505 Clientes nacionales

110505 Caja general
SUMAS IGUALES
Dia 15 CONSIGNAMOS
CODIGO CUENTA
110505 Caja general
11100502 Bancolombia
SUMAS IGUALES

REGISTRAMOS EL COSTO
CODIGO CUENTA
14350101 Mercancias no fabricadas por la empresa
61350501 Comercio al por mayor y al por menor (costo de venta)
SUMAS IGUALES
Día 16 : Se compra de contado 12 televisores por un total de 11.460.000 IVA INCLUIDO fac
999.765.432 -9 ubicado en la calle 67 No 66- 28 de Bogotá, teléfono 88567851. Recuerde p
CONSIGNAR EL DINERO QUE INGRESA A LA CAJA causamos y luego pagamos

CONTABILIZACION

CODIGO CUENTA
 14350101 Mercancias no fabricadas por la empresa
2408080101 IVA por pagar
236540 Retencion en la fuente
236805 retencion en la fuente ica
2205 Proveedores nacionales

11100502 Bancolombia
2205 Proveedores nacionales
SUMAS IGUALES.
Día 17: se vende de contado ocho (8) televisores a $ 800.000 c/u más IVA factura. No. 000
ubicado en la calle 100 No 78- 21 de Bogotá, teléfono 5578545. Correo: contabilidadbasicas
RECUERDE POR FAVOR REALIZAR DO
COSTO, CONSIGNAR DIARIAMENTE
CONTABILIZACION

CODIGO CUENTA
41350101 Comercio al por mayor y al detal
24080101 IVA por pagar
135515 Anticipo de impuesto renta
135518 Anticipo de impuesto ica
130505 Clientes nacionales

130505 Clientes nacionales

110505 Caja general
SUMAS IGUALES

Dia 17 CONSIGNAMOS
110505 Caja general
11100502 Bancolombia
SUMAS IGUALES

REGISTRAMOS EL COSTO VAMOS AL

CODIGO CUENTA
14350101 Mercancias no fabricadas por la empresa
61350501 COmercio al por mayor y al por menor (costo de venta)
SUMAS IGUALES
Día 18: El Bancolombia nos concede un préstamo por seis meses $8.000.000 el cual consig
anticipados del 0.052% ND 89765
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
11100502 Bancolombia
21051001 Obligaciones financieras PAGARE
 530520 Intereses financieros
11100502 Bancolombia
SUMAS IGUALES

Día 20: De la compra del día 10 con la factura 438 devolvemos 5 (cinco) televisores
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
14350101 Mercancias no fabricadas por la empresa
24081002 Iva Devolución en compras 19%
236540 Retencion en la fuente
236805 RETEICA
2205 Proveedores
SUMAS IGUALES
Día 24: Cancelamos servicios públicos así: agua $ 150.000, Energía $ 350.000 y teléfono $ 2

CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
513525 Acueducto
513530 Energia
513535 Telefono
233595 Otros

233595 Otros
11100502 Bancolombia
SUMAS IGUALES
Día 28: Nos devuelven de la venta Día 8 de la factura 1, 3 televisores.

CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
41750101 Devoluciones en ventas
24081001 IVA por pagar
135515 Anticipo de impuesto de renta
135518 anticipo de ica
11100502 Bancolombia
SUMAS IGUALES
REGISTRAMOS EN EL KARDEX LA DEVOLUCION A

CODIGO CUENTA
14350101 Mercancias no fabricadas por la empresa
61350501 Comercio al por mayor y por menor (costo de venta)
SUMAS IGUALES
Día 30: Cancelamos la nómina del mes. RECORDEMOS QUE DEBO CAUSARLA Y LUEGO SE P

CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
510506 Sueldo
510527 Auxilio de transporte
237005 Aporte a salud eps
238030 Aporte a pension
250505 Salarios por pagar

11100502 Bancolombia
250505 Salarios por pagar
SUMAS IGUALES
por favor que vienen en saldos iniciales
ión)

NTABILIZACION
DEBITO CREDITO
50,000,000
50,000,000
50,000,000 50,000,000
de la empresa “Aprendiendo mucho SAS” en la Cámara de Comercio, por valor de

NTABILIZACION
DEBITO CREDITO
1,300,000
1,300,000
1,300,000 1,300,000
ncolombia Nit 999.000.876 – 9 ubicado en centro comercial CHIPICHAPE, de

de Traslado de dinero, como lo indica la pantalla 2.13 (guia por recursos

ístrelo en Comprobante contable)

NTABILIZACION
DEBITO CREDITO
50,000,000
50,000,000

150,000
150,000
50,150,000 50,150,000

6, sueldo $1.000.000
, sueldo $1.000.000

OS TERCEROS (EN SIIGO NUBE)

r un valor de $ 800.000 pesos m/cte. Persona responsable del fondo Secretaria

00 pesos moneda corriente, por medio del comprobante traslado de dinero, como lo

NTABILIZACION
 DEBITO CREDITO
800,000
800,000
800,000 800,000
0, Factura No. 378 a la empresa J. J. electrodomésticos NIT 999.765.432 -9

RESPONDIENTE A LA COMPRA, debo de registrar los 43 televisores en el kardex

; $1000.000) - SE DEBE DE CAUSAR el pasivo a los proveedores Y LUEGO, como

NTABILIZACION
DEBITO CREDITO
22,360,000
4,248,400
559,000
245,960
25,803,440

25,803,440
25,803,440
52,411,840 52,411,840
sores a $ 1.623,000 c/u más IVA a la empresa “El mueble en tu casa” Nit
no 3456785. Correo: [email protected]
A PRECIO DE VENTA Y OTRO Al COSTO - REVISAR EL KARDEX RECORDEMOS LA

NTABILIZACION
DEBITO CREDITO
68,166,000
12,951,540
1,704,150
749,826
78,663,564

78,663,564
78,663,564
159,781,104 159,781,104
8 CONSIGNAMOS
DEBITO CREDITO
78,663,564
78,663,564
78,663,564 78,663,564
E LA VENTA recordemos realizar el kardex
DEBITO CREDITO
21,802,667
21,802,667
21,802,667 21,802,667

factura No. 438 a la empresa J. J. electrodomésticos NIT 999.765.432 -9 ubicado

OS POR FAVOR QUE NUESTRO COSTO SIEMPRE SERA EL VALOR DE LA COMPRA

NTABILIZACION

DEBITO CREDITO
7,360,000
1,398,400
184,000
80,960
8,493,440

8,758,400 8,758,400
empresa 2 escritorios y sus respectivas sillas por valor de $ 8.000.000 más IVA. A la
- 9 ubicado en la calle 80 No 45 – 20 de Bogotá, teléfono 31885678,
ABLE, CONSTITUYE UN MAYOR VALOR DEL BIEN, SE DEBE CAUSAR EL PASIVO Y

NTABILIZACION
DEBITO CREDITO
9,520,000
238,000
104,720
9,177,280

9,177,280
9,177,280
18,697,280 18,697,280

inmobiliaria “alquilamos locales SAS” Nit 987.000.222 – 9 ubicada en la calle 30

ara Personas Naturales o Jurídicas Declarantes y NO Declarantes. D.U.R. 1625 Art.
UEGO LA PAGAMOS

NTABILIZACION
 DEBITO CREDITO
1,800,000
342,000
63,000
19,800
2,059,200

2,059,200
2,059,200
4,201,200 4,201,200
$ 1.623,000 c/u más IVA factura. No. 0002, a la empresa “mueblitos” Nit
no 3855785. Correo: [email protected] RECORDEMOS: QUE
stos y KARDEX - CONSIGNAMOS DIARIAMENTE

NTABILIZACION
DEBITO CREDITO
16,230,000
3,083,700
405,750
178,530
18,729,420

18,729,420
18,729,420
38,043,120 38,043,120
15 CONSIGNAMOS
DEBITO CREDITO
18,729,420
18,729,420
18,729,420 18,729,420

STRAMOS EL COSTO
DEBITO CREDITO
4,693,333
4,693,333
4,693,333 4,693,333
.000 IVA INCLUIDO factura 232, a la empresa J. J. electrodomésticos NIT
88567851. Recuerde por favor registrar en el kardex el costo de la compra Y DE
o pagamos

NTABILIZACION

DEBITO CREDITO
 9,630,252
1,829,748
240,756
105,933
11,113,311

11,113,311
11,113,311
22,573,311 22,573,311
más IVA factura. No. 0003, a la empresa “tony con Sony” Nit 976.645.621 – 9,
reo: [email protected]
OR FAVOR REALIZAR DOS REGISTROS UNO AL PRECIO DE VENTA, OTRO AL
NTABILIZACION

DEBITO CREDITO
6,400,000
1,216,000
160,000
70,400
7,385,600

7,385,600
7,385,600
15,001,600 15,001,600

17 CONSIGNAMOS
7,385,600
7,385,600
7,385,600 7,385,600

EL COSTO VAMOS AL KARDEX

DEBITO CREDITO
5,277,810
5,277,810
5,277,810 5,277,810
8.000.000 el cual consigna en nuestra cuenta corriente. Nos cobra intereses

NTABILIZACION
DEBITO CREDITO
8,000,000
8,000,000
 24,960
24,960
8,024,960 8,024,960

nco) televisores
NTABILIZACION
DEBITO CREDITO
2,300,000
437,000
57,500
25,300
2,654,200
2,737,000 2,737,000
$ 350.000 y teléfono $ 250.000, se giran los respectivos cheques

ONTABILIZACION
DEBITO CREDITO
150,000
350,000
250,000
750,000

750,000
750,000
1,500,000 1,500,000
es.

NTABILIZACION
DEBITO CREDITO
4,869,000
925,110
121,725
53,559
5,618,826
5,794,110 5,794,110
EX LA DEVOLUCION AL COSTO DE VENTA

DEBITO CREDITO
1,557,333
1,557,333
1,557,333 1,557,333
AUSARLA Y LUEGO SE PAGA

NTABILIZACION
DEBITO CREDITO
2,733,333
290,974
109,333
109,333
2,805,641

2,805,641
2,805,641
5,829,949 5,829,949
Vr. Unitario
68,166,000
12,951,540
Vr Unitario
460,000

Vr Compra 2,500,000
Iva 475,000
Total compra 2,975,000
Vr Unitario
1,623,000

CON IVA 11,460,000

SIN IVA 9,630,252
Vr Unitario
800,000
PRECIO DECOMPRA
460,000

Vr. Unitario
1,623,000
Inventarios de Mercancias Metodo: Promerio Ponderado
Articulo: Referencia: Codigo:
ENTRADAS
FECHA
CONCEPTO CANTIDAD
1 saldos iniciales 2
7 compra 43
8 VENDE
10 compra 16
15 VENDE
16 compra 12
17 VENDE
20 DEVOLUCION EN COMPRA
28 Devolucion en venta 3
Metodo: Promerio Ponderado
Codigo:
ENTRADAS SALIDAS SA
COSTO UNITARIO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO TOTAL CANTIDAD
$ 1,000,000 2
$ 520,000 $ 22,360,000 45
42 $ 519,111 $ 21,802,667 3
$ 460,000 $ 7,360,000 19
10 $ 469,333 $ 4,693,333 9
802,521.00 $ 9,630,252 21
8 $ 659,726 $ 5,277,810.29 13
5 $ 460,000 $ 2,300,000 8
$ 519,111 $ 1,557,333 $ 3,857,333 11
 SALDOS
TOTAL COSTO UNITARIO
$ 1,000,000 $ 500,000
23,360,000.00 $ 519,111
$ 1,557,333 $ 519,111
$ 8,917,333 $ 469,333
$ 4,224,000 $ 469,333
$ 13,854,252 $ 659,726
$ 8,576,442 $ 659,726
$ 6,276,442 $ 784,555
$ 350,667
 MI ROL AUX
NIT: 80
fec

11050501 Caja General

Debe Haber
$ 50,000,000.00 $ 50,000,000.00 SI
$ 78,663,564.00 $ 78,663,564.00
$ 18,729,420.00 $ 18,729,420.00
$ 7,385,600.00 $ 7,385,600.00

$ 154,778,584.00 $ 154,778,584.00
$ -

13050501 Clientes
Debe Haber
SI $ 3,000,000.00
$ 78,663,564.00 $ 78,663,564.00
$ 18,729,420.00 $ 18,729,420.00
$ 7,385,600.00 $ 7,385,600.00

$ 107,778,584.00 $ 104,778,584.00
$ 3,000,000.00

1435 Mercancia no fabricada

Debe Haber
SI $ 1,000,000.00 $ 21,802,666.67 SI
$ 22,360,000.00 $ 4,693,333.33
$ 7,360,000.00 $ 5,277,810.29
$ 9,630,252.00 $ 2,300,000.00
$ 1,557,333.33
$ 41,907,585.33 $ 34,073,810.29
$ 7,833,775.05
 210510 Obligaciones financieras PAGARES
Debe Haber
$ 8,000,000.00 SI

$ 8,000,000.00

236540 retencion en la fuente compras

Debe Haber
$ 57,500.00 $ 559,000.00
$ 184,000.00
$ 238,000.00
$ 63,000.00
$ 240,756.30
$ 57,500.00 $ 1,284,756.30
$ 1,227,256.30

238030 Aportes fondo de pension

DEBE HABER
$ 109,333.33

$ 109,333.33

311501 APORTE SOCIAL

DEBE HABER
$ 52,000,000.00 SI
$ 50,000,000.00

$ 102,000,000.00
$ 102,000,000.00
 510506 Sueldo
Debe Haber
$ 2,733,333.33

$ 2,733,333.33
$ 2,733,333.33

51352501 Servicios públicos - Acueducto y alcantarillado

Debe Haber
SI $ 130,000.00 SI
$ 150,000.00

$ 280,000.00
$ 280,000.00

51401001 Registro mercantil

Debe Haber
SI $ 340,000.00 SI
$ 1,300,000.00

$ 1,640,000.00
$ 1,640,000.00

530520 FINANCIEROS (intereses)

Debe Haber
$ 24,960.00 SI

$ 24,960.00
$ 24,960.00
 MI ROL AUXILIAR CONTABLE 2
NIT: 800.001.789-4
fecha ???

11100501 BCO bogota (moneda nacional

Debe Haber
$ 80,906,000.00 $ 1,300,000.00

$ 80,906,000.00 $ 1,300,000.00
$ 79,606,000.00

135515 Anticipo de impuesto Renta

Debe Haber
$ 1,704,150.00 $ 121,725.00
$ 405,750.00
$ 160,000.00

$ 2,269,900.00 $ 121,725.00
$ 2,148,175.00

15240501 Muebles y enseres

Debe Haber
$ 1,060,000.00 SI
$ 9,520,000.00

$ 10,580,000.00
$ 10,580,000.00
 22050501 Proveedores Nacionales
Debe Haber
$ 12,900,000.00
$ 25,803,440.00 $ 25,803,440.00
$ - $ 8,493,440.00
$ 11,113,310.81 $ 11,113,310.81
$ 2,654,200.00
$ 39,570,950.81 $ 58,310,190.81
-$ 18,739,240.00

2368 retencion en la fuente ICA

Debe Haber
$ 25,300.00 $ 245,960.00
$ 80,960.00
$ 104,720.00
$ 19,800.00
$ 105,932.77
$ 25,300.00 $ 557,372.77
$ 532,072.77

2408 IVA por pagar

Debe Haber
$ 4,248,400.00 $ 12,951,540.00
$ 1,398,400.00 $ 3,083,700.00
$ 342,000.00 $ 1,216,000
$ 1,829,747.88 $ 437,000.00
$ 925,110.00

$ 8,743,657.88 $ 17,688,240.00
$ 8,944,582.12

41350101 comercio al x mayor y menor

Debe Haber
$ 45,000,000.00 SI
$ 68,166,000.00
$ 16,230,000.00
$ 6,400,000.000

$ - $ 135,796,000.00
 $ 135,796,000.00

510527 Auxilio de transporte

Debe Haber SI
$ 290,974.27

$ 290,974.27
$ 290,974.27

51353001 Servicios públicos - Energía eléctrica

Debe Haber
$ 220,000.00 SI
$ 350,000.00

$ 570,000.00
$ 570,000.00

51953001 Útiles papelería y fotocopias

Debe Haber
$ 100,000.00 SI

$ 100,000.00
$ 100,000.00

61350501 Comercio al por mayor y al por menor (COSTO DE VENTA)

Debe Haber
$ 22,500,000.00 $ 1,557,333.33
$ 21,802,666.67
$ 4,693,333.33
$ 5,277,810.29

$ 54,273,810.29 $ 1,557,333.33
$ 52,716,476.95
 11100502BCOLOMBIA (moneda nacional 110501001 Caja menor
Debe Haber Debe
$ 50,000,000.00 $ 150,000.00 $ 800,000.00
$ 78,663,564.00 $ 800,000.00
$ 18,729,420.00 $ 25,803,440.00
$ 7,385,600.00 $ -
$ 8,000,000.00 $ 9,177,280.00
$ 2,059,200.00
$ 11,113,310.81 $ 800,000.00
$ 24,960.00 $ 800,000.00
$ 750,000.00
$ 5,618,826.00
$ 2,805,640.93
$ 162,778,584.00 $ 58,302,657.74
$ 104,475,926.26

135518 Anticipo de impuesto RETEICA

Debe Haber
$ 749,826.00 $ 53,559.00
$ 178,530.00
$ 70,400.00

$ 998,756.00 $ 53,559.00
$ 945,197.00

15280501Equipos de procesamiento de datos

Debe Haber
$ 1,000,000.00

$ 1,000,000.00
$ 1,000,000.00
 23359501 Otros (cxp)
Debe Haber
$ 1,060,000.00 SI
$ 9,177,280.00 $ 9,177,280.00
$ 2,059,200.00 $ 2,059,200.00
$ 750,000.00 $ 750,000.00

$ 11,986,480.00 $ 13,046,480.00
$ 1,060,000.00

237005 Aportes EPS

DEBE HABER
$ 109,333.33

$ 109,333.33
$ 109,333.33

2505 Salarios por pagar

Debe Haber
$ 2,805,640.93 $ 2,805,640.93

$ 2,805,640.93 $ 2,805,640.93
$ -

4175 Devoluciones en ventas

Debe Haber
$ 4,869,000.00

$ 4,869,000.00 $ -
$ 4,869,000.00

51201001Arrendamientos - Construcciones y edificaciones

Debe Haber
$ 440,000.00
$ 1,800,000.00

$ 2,240,000.00
$ 2,240,000.00

51353501 Servicios públicos - Teléfono

Debe Haber
$ 164,000.00
$ 250,000.00

$ 414,000.00
$ 414,000.00

5305 FINANCIEROS (Chequera)

Debe Haber
$ 100,000.00
$ 150,000.00

$ 250,000.00
$ 250,000.00
10501001 Caja menor
Haber
 AUX.
NOMBRE DEL TRABAJADOR SUELDO BASICO TRANSPORTE Basico
USTED 1,000,000 106,454
VANNESA MONDRAGON PEÑA 1,000,000 106,454
KEIDY POSADA DURAN 1,000,000 106,454

TOTALES $

CESANTIA
APROPIACIONES
8.33%

ARL. 0,522%
PARAFISCALES

SALUD 8,5 %
EMPRESA

FECHA DE ELABORACION
 NOMINA DE PAGO DE SUELDOS

CIA :

DEVENGADO

BASICO
DIAS LQ. AUX. TRANSPORTE H.E.O.D. 1,25
30 1,000,000 106,454 0
26 866,667 92,260 0
26 866,667 92,260 0

2,733,333 290,974

VACACIONES 4,16% TOTAL

INT. CESANTIAS PRIMA
sin subsidio de transporte

1% 8.33% APROPIACIONES
0

SUB. FAM. 4% SENA 2% I.C.B.F. 3% TOTAL

0

PENSION 12% TOTAL

PREPARADO POR: REVISADO POR:

DE SUELDOS PERIODO DE PAGO

Del al mes año

DEVENGADO s

H.E.O.N. H.E.F.D. 2,00 TOTAL

1,75 H.E.F.N. 2,50 D.F.D. 1,75 REC Noct 0,35 DEVENGADO ISS SALUD 4%
0 0 0 0 1,106,454 40,000
0 0 0 0 958,927 34,667
0 0 0 0 958,927 34,667

3,024,308 109,333

R: APROBADO POR: CONTABILIZADO POR:

 PERIODO DE PAGO

al mes año

sin sub de transporte DEDUCCIONES

ISS PENSION CXC embargo otros TOTAL NETO

4% FOND. SOLID. 1% DEDUCIDO PAGADO
40,000 0 0 0 80,000 1,026,454
34,667 0 0 0 69,333 889,593
34,667 0 0 0 69,333 889,593
0 0 0
109,333 0 218,667 2,805,641
0

ABILIZADO POR:
RECIBI CONFORME (NOMBRE Y ROL DEL
ESTUDIANTE QUE LIQUIDO)
 NOMBRE O RAZON SOCIAL
NIT
BALANCE DE COMPROBACION
FECHA
Movimiento debito Movimiento credito
110505 Caja general 154,778,584 154,778,584
110510 Cajas menores 800,000 -
111005 Banco bogota 80,906,000 1,300,000
111005 Bancolombia 162,778,584 58,302,658
130505 Clientes nacionales 107,778,584 104,778,584
135515 Anticipo Retención en la fuente 2,269,900 121,725
135518 Impuesto de industria y comercio retenido 998,756 53,559
143501 Mercancías no fabricadas 41,907,585 34,073,810
152405 Muebles y enseres 10,580,000 -
152805 Equipos de procesamiento de datos 1,000,000 -
210510 Pagares - 8,000,000
220505 Proveedores nacionales 39,570,951 58,310,191
233595 Otros 11,986,480 13,046,480
2365 Retefuente 57,500 1,284,756
236805 Retención industria y comercio Ica 25,300 557,373
237005 Aportes a entidades promotoras de salud eps - 109,333
238030 Fondos de cesantías y/o pensiones - 109,333
2408 Iva 8,743,658 17,688,240
250505 Salarios por pagar 2,805,641 2,805,641
3115 Aportes sociales - 102,000,000
413501 Comercio al por mayor y al detal - 135,796,000
417505 Devolución 4,869,000 -
510506 Sueldos 2,733,333 -
510527 Auxilio de transporte 290,974 -
512010 Construcciones y edificaciones 2,240,000 -
513525 Acueducto y alcantarillado 280,000 -
513530 Energía eléctrica 570,000 -
513535 Teléfono 414,000 -
514010 Registro mercantil 1,640,000 -
519530 Útiles papelería y fotocopias 100,000 -
530505 Gastos bancarios 250,000 -
530520 Intereses 24,960 -
613505 Comercio al por mayor y al por menor 54,273,810 1,557,333

694,673,601 694,673,601
-
 Saldo
-
800,000
79,606,000
104,475,926
3,000,000
2,148,175
945,197
7,833,775
10,580,000
1,000,000
(8,000,000)
(18,739,240)
(1,060,000)
(1,227,256)
(532,073)
(109,333)
(109,333)
(8,944,582)
-
(102,000,000)
(135,796,000)
4,869,000
2,733,333
290,974
2,240,000
280,000
570,000
414,000
1,640,000
100,000
250,000
24,960
52,716,477
 Empresa
NIT

Estado de situación financiera

FECHA
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalentes de efectivo
Banco de bogota
Bancolombia
Caja menor
Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar corrientes
Clientes nacionales
Activos por impuesto corriente, corriente
Retencion en la fuente
Rete Ica
Inventarios
Mercancías no fabricadas
Muebles y enseres
Propiedad planta y equipo
Equipos de procesamiento de datos

TOTAL ACTIVO
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar
Bancolombia
Proveedores nacionales
Otros
Aportes a entidades promotoras de salud eps
Fondos de cesantías y/o pensiones
Pasivos por impuestos corrientes, corriente
Retención en la fuente
Reteica
Iva

TOTAL PASIVO
Patrimonio
Aportes Sociales
Utilidad/Pérdida del ejercicio
 TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO
nanciera

184,881,926.26
79,606,000.00
104,475,926.26
800,000.00
3,000,000.00
3,000,000.00
3,093,372.00
2,148,175.00
945,197.00
7,833,775.05
7,833,775.05
10,580,000.00
1,000,000.00
1,000,000.00

210,389,073.31

8,000,000.00
18,739,240.00
1,060,000.00
109,333.33
109,333.33

1,227,256.30
532,072.77
8,944,582.12
38,721,817.86

102,000,000.00
69,667,255.45
 171,667,255.45

210,389,073.31
 Empresa
NIT
Estado de resultado integral
FECHA ¿? Del al del 2---
Ingresos
Comercio al por mayor y al detal
Devolución en ventas
Costos de venta
Comercio al por mayor y al por menor
Gasto
Sueldos
Auxilio de transporte
Arrendamientos - Construcciones y edificaciones
Servicios públicos - Acueducto y alcantarillado
Servicios públicos - Energía eléctrica
Servicios públicos - Teléfono
Registro mercantil
Útiles papelería y fotocopias
Otros gastos de actividades ordinarias
Gastos bancarios
Utilidad/Pérdida del ejercicio
135,796,000.00
-4,869,000.00

-52,716,476.95

-2,733,333.33
-290,974.27
-2,240,000.00
-280,000.00
-570,000.00
-414,000.00
-1,640,000.00
-100,000.00

-274,960.00
69,667,255.45