Samantha Trujillo

Raquel Guarderas
Mayte Betancourt
Noé Ruano
Mateo Molineros
Edwin Lema
 BALANCE DE COMPROBACION
MES DE MARZO
SUMAS
ORD CUENTAS DEBE HABER
1 Efectivo $ 18,584.00 $ 3,062.00
2 Capital $ 15,000.00
3 Iva en compras $ 924.00
4 Equipos de computación $ 800.00
5 Muebles de oficina $ 2,200.00
6 Herramientas de Taller $ 3,000.00
7 Inventario Suministros de Limpieza $ 800.00
8 Inventario Suministros de Oficina $ 300.00
9 Cuentas por Pagar $ 896.00
10 Documentos Por Pagar $ 4,816.00
11 IVA en Ventas $ 384.00
12 Venta Servicios $ 3,200.00
13 Gato Arriendo $ 600.00
14 Gasto Servicios Básicos $ 150.00
Gasto Derpreciación Equipos de Computación $ 22.22
Depreciación Acumulada Equipo de Computación $ 22.22
Gasto Derpreciación Herramientas de Taller $ 25.00
Depreciación Acumulada Herramientas de Taller $ 25.00
Gasto Derpreciación Muebles de Oficina $ 18.33
Depreciación Acumulada Muebles de Oficina $ 18.33
SUMAN $ 27,423.55 $ 27,423.55
 SALDOS
DEUDOR ACREEDOR
$ 15,522.00 $ 3,062.00
$ 15,000.00
$ 924.00
$ 800.00
$ 2,200.00
$ 3,000.00
$ 800.00
$ 300.00
$ 896.00
$ 4,816.00
$ 384.00
$ 3,200.00
$ 600.00
$ 150.00
$ 22.22
$ 22.22
$ 25.00
$ 25.00
$ 18.33
$ 18.33
$ 24,361.55 $ 24,361.55
UNIVERSIDAD DE LAS AMERICAS
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES

PROYECTO INTEGRADOR DE LA ASIGNATURA DE CONTABI

EJERCICIO INTEGRADOR
Integrantes: Mayte Betancourt, Edwin Lema, Noe Ruano , Raquel Gua

DATOS GENERALES MES DE MARZO DE 2019

En la ciudad de Quito con fecha 1 de marzo de 2019, se constituye la empresa que bajo la denominación social de SERVICOME
1- 01/03/2019.- Recibió $ 15.000 de los propietarios de la empresa señores Francisco y Gonzalo Albán ( $ 10.000 y $5.000 resp
2.- 02/03/2019.-Pago $ 600 por concepto de arrendamiento de marzo de 2016 al señor Carlos Cifuentes, propietario del local
3.- 05/03/2019.- Compro un computador por $800 en Computron S.A. a crédito a 1 año plazo
4.- 10/03/2019.- Compro varias herramientas en Comercial Astro S.A. por $ 3.000 con el 30% de entrada en efectivo y la difer
5.- 11/03/2019.- Adquirió un escritorio un archivador y 4 sillas para la oficina de la empresa en Carpinterías Modulares S.A. en
6.- 12/03/2019.- Adquirió en Papelesa S.A. un lote de suministros de oficina por $ 300 de contado
7.- 14/03/2019.- Compro varios artículos (aceites, limpiadores, wipes) relacionados con el servicio que presta la empresa de m
8.- 15/03/2019.- Vendió servicios de mantenimiento a varios clientes (Personas naturales) de contado por$ 1.500
9.-18/03/2019.- Pago servicios de luz por $ 100 y agua por $50
10.- 20/03/2019.- Presto servicios de mantenimiento a un cliente (Persona natural) por $ 1.700 de contado

AJUSTES PARA EL MES DE MARZO:

o La Depreciación mensual de los activos de Propiedad, Planta y Equipo (METODO LINEA RECTA) son como sigue:
o Equipo de computación 3 años. Valor Residual: Cero
o Herramientas de Taller 10 años. Valor Residual: Cero
o Muebles de Oficina 10 años. Valor Residual: Cero
SE PIDE:
1 Contabilizar las transacciones del mes de marzo de 2019 en el Diario General con IVA y realizar los pases al Mayor
2 Realizar los ajustes del mes de marzo en el Diario General y pasar al Mayor General
3 Elaborar el Balance de Comprobación a 31 de marzo de 2019
4 Realizar el Estado de Resultados al 31 de marzo de 2019
5 Efectuar los asientos de cierre en el Diario General y pasar al Mayor General
6 Estructurar el Estado de Situación Financiera al 31 de marzo de 2019, incluyendo las cuentas resultantes del cierre
DE CONTABILIDAD GENERAL

Noe Ruano , Raquel Guarderas,SamanthaTrujillo yMateo Molineros.

ón social de SERVICOMER S.A. inicia sus operaciones en esta misma fecha, relacionadas con el mantenimiento y la comercialización de RE
( $ 10.000 y $5.000 respectivamente) depositados en la cuenta corriente de integración del capital en el Banco Pichincha S.A.
es, propietario del local

ada en efectivo y la diferencia 1 año plazo con Letras de cambio

erías Modulares S.A. en $ 2.200 a crédito a 6 meses plazo con Letras de cambio mensuales

e presta la empresa de mantenimiento de los REFRIGERADORES por $ 800 de contado

por$ 1.500

CTA) son como sigue:

alizar los pases al Mayor General mencionando el número de cada asiento contable

as resultantes del cierre de cuentas de Ingresos y Gastos (Provisiones para Utilidad Trabajadores e Impuesto a la Renta y el de la Utilidad d
a comercialización de REFIGERADORES. (Las transacciones que corresponden deben ser con IVA
chincha S.A.

Renta y el de la Utilidad de la empresa al 31 de marzo de 2019)

 ACTIVOS

INV. DE SUMINISTROS
EFECTIVO IVA EN COMPRAS LIMPIEZA
$ 15,000.00 $ 672.00 $ 72.00 $ 800.00
$ 1,904.00 $ 1,008.00 $ 360.00
$ 1,680.00 $ 896.00 $ 96.00
$ 336.00 $ 36.00
$ 150.00 $ 264.00
$ 96.00

$ 924.00 $ - $ 800.00

EQUIPOS DE COMPUTACIÓN MUEBLES DE OFICINA

$ 2,200.00
$ 800.00

$ 800.00 $ - $ 2,200.00
$ 18,584.00 $ 3,062.00
$ 15,522.00

HERAMINTAS DE TALLER INVENTARIO SUM DE OFICINA GASTO DEPREC. EQ. COMP

$ 3,000.00 $ 300.00 $ 22.22

$ 3,000.00 $ - $ 300.00 $ - $ 22.22

$ 3,000.00 $ 300.00 $ 22.22
DEPREC. ACUMULADA EQ. COMPUT. GASTO DEPREC. HERR. TALLER DEPREC. ACUM HERR. TAL
$ 22.22 $ 25.00
 $ 22.22 $ 25.00 $ -

GASTO DEPREC. MUEBLES OFICINA DEPREC. ACUMULADA MUEBLES OF

$ 18.33 $ 18.33

$ 18.33 $ - $ 18.33
 ENTREGA INMEDIATA S.A.
Mes de marzo
MAYOR GENERAL

PASIVOS PATRIMONIO

INV. DE SUMINISTROS
LIMPIEZA DOCUMENTOS POR PAGAR CAPITAL SOCIAL
$ 2,352.00 $ 15,000.00
$ 2,464.00

$- $- $ 4,816.00 $- $ 15,000.00

MUEBLES DE OFICINA IVA EN VENTAS CUENTAS POR PAGAR

$ 180.00 $ 896.00
$ 204.00

$- $- $ 384.00 $- $ 896.00
$-

STO DEPREC. EQ. COMPUT.

$-

PREC. ACUM HERR. TALLER

$ 25.00
$ 25.00
IMONIO INGRESOS GASTOS

VENTA DE SERVICIOS GASTO ARIENDO GASTOS DE SERVICIO BÁSICO

$ 1,500.00 600,00 $ 150.00
$ 1,700.00

$- $ 3,200.00 $ 600.00 $ - $ 150.00

COSTO DE VENTAS

$- $- $- $- $-
$- $- $-
 GASTOS

GASTOS DE SERVICIO BÁSICO

$-

$-
DATOS GENERALES MES DE ABRIL DE 2019:

01/04/2019.- Se contrata los servicios de una secretaria quien percibirá un sueldo de $ 450 mas beneficios y de un Contador p

11.- 02/04/2019.-Pago $ 600 por concepto de arrendamiento del mes al señor Carlos Cifuentes, (Persona natural) propietario

12.- 05/04/2019.- Se paga la primera cuota de la compra del computador realizada en marzo 5 de 2019 a Computron S.A.

13.- 10/04/2019.- Se paga la primera cuota a Comercial Astro S.A. por el valor correspondiente al primer mes por las herramie

14.- 11/04/2019.- Se realiza el primer pago parcial de la compra realizada a Carpinterías Modulares S.A. en 11/03/2019

15.- 12/04/2019.- Adquirió en Papelesa S.A. suministros de oficina por $ 600 de contado

16.- 14/04/2019.- Compro varios artículos (aceites, limpiadores, wipes) para suministros de Taller por $ 1.000 de contado

17.- 15/04/2019.- Se paga la primera quincena del mes por el 40% de los sueldos individuales

18.- 17/04/2019.- Vendió servicios de mantenimiento a varios clientes (Personas naturales) al contado $ 2.500

19.-18/04/2019.- Pago servicios de luz por $ 120 y agua por $60

20.- 25/04/2019.- Presto servicios de mantenimiento a un cliente (Persona natural) por $ 1.400 de contado

21.- 26/04/2019.- Se compra un lote de repuestos para los acondicionadores de aire a Importadora Jaramillo, a crédito a 3 me

ARTICULOCANTIDADPRECIO UNIT.PRECIO TOTAL

Filtros500$ 30$ 15.000

Refrigeradores120$ 800$ 96.000

22.- 28/04/2019.- Las ventas del mes a varios clientes (personas naturales) es de 216 filtros a $ $ 45 precio de venta unitario y

23.- 30/04/2019.- Se registra los sueldos y los beneficios sociales del personal en el rol de pagos correspondiente, pero el pago

AJUSTES PARA EL MES DE ABRIL:

La Depreciación mensual de los activos de Propiedad, Planta y Equipo son como sigue:
Equipo de computación 3 años. Valor Residual: Cero

Herramientas de Taller 10 años. Valor Residual: Cero

Muebles de Oficina 10 años. Valor Residual: Cero

SE PIDE:

Contabilizar las transacciones del mes de abril de 2019 en el Diario General con IVA y realizar los pases al Mayor General men

NOTA Para el registro de las mercaderías se deberá usar el Sistema de Inventario Perpetuo o Cuenta Unica (inventario de Mer

Realizar el control de las existencias mediante tarjetas de Kardex individuales, utilizando el método de valoración Promedio Po

Elaborar el Rol de pagos por el mes de abril de 2019

Elaborar el Balance de Comprobación Ajustado a 30 de abril de 2019

Realizar el Estado de Resultados al 30 de abril de 2019

Efectuar los asientos de cierre en el Diario General y pasar al Mayor General

Estructurar el Estado de Situación Financiera al 30 de abril de 2019, incluyendo las cuentas resultantes del cierre de cuentas d

SE PIDE:

1.- REALIZAR EL DIARIO GENERAL CON LOS ASIENTOS DE LAS TRANSACCIONES Y DE CIERRES DE CADA PERIODO

2.- REGISTRO EN LAS CUENTAS DEL MAYOR GENERAL

3.- REGISTRO DEL CONTROL DE EXISTENCIAS EN EL KARDEX (METODO PROMEDIO PONDERADO)

4.- ELABORAR EL ROL DE PAGOS

5.- ELABORAR LOS BALANCES DE COMPROBACION POR CADA PERIODO CONTABLE (MARZO Y ABRIL)

6.- ELABORAR LOS ESTADOS DE RESULTADOS (MARZO Y ABRIL)

7.- ELABORAR LOS ESTADOS DE SITUACION FINANCIERA (MARZO Y ABRIL)

EVALUACION:

1.- PRESENTA COMPLETO CON TODOS LOS REGISTROS Y ESTADOS FINANCIEROS: 5 PUNTOS
2.- PRESENTA COMPLETO CON TODOS LOS REGISTROS Y ESTADOS FINANCIEROS CON CIFRAS INCORRECTAS: 2.5 PUNTOS

3.- PRESENTA INCOMPLETO CON TODOS LOS REGISTROS Y ESTADOS FINANCIEROS CON CIFRAS INCORRECTAS: 1 PUNTOS

4.- NO PRESENTA EL TRABAJO: 0 PUNTOS

FORMA DE PRESENTACION : SUBIR AL AULA VIRTUAL EN ARCHIVO EXCEL

CONTENIDO:

CARATULA:

Err:509

- NOMBRE DE LOS INTEGRANTES : GRUPOS DE 5 ESTUDIANTES (NO MAS)

CURSO Y PARALELO

(PRESENTAR UN SOLO TRABAJO POR GRUPO)

NOMENCLATURA

DIARIO GENERAL

MAYOR GENERAL

BALANCE DE COMPROBACION

KARDEX

ROL DE PAGOS

ESTADO DE RESULTADOS

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

FECHA DE PRESENTACION: 09/07/2020

eneficios y de un Contador por $800 mas beneficios, mismos que ingresan a trabajar en esta misma fecha. ( no realizar asiento sino a fin de

ersona natural) propietario del local)

2019 a Computron S.A.

primer mes por las herramientas compradas en 10/03/2019

s S.A. en 11/03/2019

por $ 1.000 de contado

tado $ 2.500

a Jaramillo, a crédito a 3 meses plazo, consistente en los siguientes ítems:

5 precio de venta unitario y 80 refrgeradores a $ 1.000 precio de venta unitario, de contado

rrespondiente, pero el pago se realizara en los primeros días de mayo de 2019 (utilizar la cuenta “Sueldos por pagar”
ases al Mayor General mencionando el número de cada asiento contable

a Unica (inventario de Mercaderias)

de valoración Promedio Ponderado

ntes del cierre de cuentas de Ingresos y Gastos (Provisiones para Utilidad Trabajadores e Impuesto a la Renta y el de la Utilidad de la empr

DA PERIODO
RRECTAS: 2.5 PUNTOS

CORRECTAS: 1 PUNTOS
lizar asiento sino a fin de mes)
de la Utilidad de la empresa al 30 de abril de 2019)
 ESTADO DE RESULTADOS

VENTAS BRUTAS $ 3,200.00

VENTAS NETAS $ 3,200.00
COSTO DE VENTAS $ -
UTILIDAD BRUTA $ 3,200.00
GASTO ARRIENDO $ 600.00
GASTO SERVICIO BASICOS $ 150.00
GASTO DEP. EQUIPOS DE COMPUTACIÓN $ 22.22
GASTO DEP. HERRAMIENTAS DE TALLER $ 25.00
GASTO DEP. MUEBLES DE OFICINA $ 18.33
$ 815.55 $ -815.55
UTILIDAD NETA ANTES DE PART. TRABAJADORES $ 2,384.45
PARTICIPACIÓN UTILIDADES TRABAJADORES (15%) $ 357.67
UTILIDAD NETA ANTES DE IMP. A LA RENTA $ 2,026.78
IMPUESTO A ALA RENTA 25% $ 506.70

UTILIDAD NETA DEL PERIODO $ 1,520.09

 ESTADO DE SITUACÍON FINANCIERA

ACTIVOS PASIVOS Y PATRIMONIO

ACTIVOS CORRINTES PASIVOS CORRINTES

EFECTIVO $ 15,522.00 CUENTAS POR PAGAR

IVA EN COMPRAS $ 924.00 DOCUMENTOS POR PAGAR
INVENTARIO SUMINISTROS DE LIMPIEZA $ 800.00 IVA EN VENTAS
IVENTARIO SUMINISTROS DE OFICINA $ 300.00 PART. TRABA. POR PAGAR
IMP. A LA RENTA POR PAGAR
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES $ 17,546.00
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO TOTAL PASIVOS

MUEBLES DE OFICINA $ 2,200.00 PATRIMONIO

DEPRECIACIÓN MUEBLES DE OFICINA $ 18.33 CAPITAL
VALOR NETO $ 2,181.67 UTILIDADES
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN $ 800.00
DEPRECIACIÓN EQUIPOS DE COMPUTACIÓN $ 22.22
VALOR NETO $ 777.78
HERRAMIENTAS DE TALLER $ 3,000.00
DEPRECIACIÓN HERRAMIENTAS DE TALLER $ 25.00
VALOR NETO $ 2,975.00

TOTAL ACTIVOS $ 23,480.45 TOTAL PASIVOS

 $ 896.00
$ 4,816.00
$ 384.00
$ 357.67
$ 506.70

$ 6,960.36

$ 16,520.09
$ 15,000.00
$ 1,520.09

$ 23,480.45
Fecha Detalle Entradas
Cant P. Unit
4/26/2019 Fact 3347 Importadora Jaramillo Filtros 500 $ 30.00
Fact 3347 Importadora Jaramillo Refrigerador 120 $ 800.00
28/04/2019 VENTA MERCADERIA
VENTA MERCADERIA
 Salidas (COSTO DE VENTAS) Existencias
Total Cant P. Unit Total Cant P. Unit Total
$ 15,000.00 500 $ 30.00 $ 15,000.00
$ 96,000.00 120 $ 800.00 $ 96,000.00
216 $ 30.00 $ 6,480.00 284 $ 30.00 $ 8,520.00
80 $ 800.00 $ 64,000.00 40 $ 800.00 $ 32,000.00

500 30 15000
120 800 96000
284 $ 30.00 $ 8,520.00
40 $ 800.00 $ 32,000.00
 COMPUTADOR
3 AÑOS
V/ ADQUISIC V/RESIDUAV/ DEPRECIABLE
$ 800,00 $- $ 800,00

DEPRECIACIÓN MENSUAL:

HERRAMIENTAS DEL TALLER

10 AÑOS
V/ ADQUISIC V/RESIDUAV/ DEPRECIABLE
$ 3.000,00 $- $ 3.000,00

DEPRECIACIÓN MENSUAL:

MUEBLES DE OFICINA
10 AÑOS
V/ ADQUISIC V/RESIDUAV/ DEPRECIABLE
$ 2.200,00 $- $ 2.200,00

DEPRECIACIÓN MENSUAL:
 DEPREC ANUAL
$ 266,67

CIACIÓN MENSUAL: $22,22

DEPREC ANUAL
$ 300,00

CIACIÓN MENSUAL: $25,00

DEPREC ANUAL
$ 220,00

CIACIÓN MENSUAL: $18,33

 SERVICOMER S.A.
Mes de Marzo del 2019
DIARIO GENERAL
FECHA DETALLE DEBE
1/3/2019 1
EFECTIVO $ 15,000.00
CAPITAL SOCIAL

Recibe aporte de los propietarios de la empresa señores

Francisco y Gonzalo Albán depositados en la cuenta
corriente de Banco Pichincha S.A.
2/3/2019 2
GASTO ARRIENDO $ 600.00
IVA EN COMPRAS $ 72.00
EFECTIVO

Valor fact 33 arriendo mes de Marzo al Sr. Carlos Cifuentes

5/3/2019 3
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN $ 800.00
IVA EN COMPRAS $ 96.00
CUENTAS POR PAGAR
Valor fact. 567 a Computrón S.A a crédito 1 año plazo
4
GASTO DEPRECIACION EQUIPOS DE COMPUTACIÓN $ 22.22

DEPRECIACIÓN ACUMULADA EQUIPOS DE COMPUTACIÓN

Registro deepreciación año 2019
10/3/2019 5
HERRAMIENTAS DE TALLER $ 3,000.00
IVA EN COMPRAS $ 360.00
EFECTIVO
DOCUMENTOS POR PAGAR

Fact. 455 a Comercial Astro S. A por la compra de

herramientas con el 30% al contado y 70% letras de cambio
6
GASTO DEPRECIACION HERRAMIENTAS DE TALLER $ 25.00

DEPRECIACIÓN ACUMULADA HERRAMIENTAS DE TALLER

Registro deepreciación año 2019
11/3/2019 7
MUEBLES DE OFICINA $ 2,200.00
IVA EN COMPRAS $ 264.00
DOCUMENTOS POR PAGAR

Fact. 378 a Carpinterías Modulares S.A por compra de

Muebles de Oficina a crédito 6 meses plazo letras de
cambio mensuales
8
GASTO DEPRECIACION MUEBLES DE OFICINA $ 18.33
 DEPRECIACIÓN ACUMULADA MUEBLES DE OFICINA
Registro depreciación año 2019
12/3/2019 9
INVENTARIO SUMINISTROS DE OFICINA $ 300.00
IVA EN COMPRAS $ 36.00
EFECTIVO
Fact. 86 a Papelesa S.A por la compra de varios útiles de
oficina en stock al contado
14/03/2019 10
SUMINISTRO DE LIMPIEZA $ 800.00
IVA EN COMPRAS $ 96.00
EFECTIVO

FACT 467 Compra de varios artículos (aceites, limpiadores,

wipes) para servicio de limpieza al contado
15/03/2019 11
VENTA DE SERVICIOS
IVA EN VENTAS
EFECTIVO $ 1,680.00
Fact 021- 024por la venta de servicios a varios clientes al
contado
18/03/2019 12
GASTO SERVICIOS BÁSICOS $ 150.00
EFECTIVO
Valor pagado a EEQ y EMAP
20/03/2019 13
VENTA DE SERVICIOS
IVA EN VENTAS
EFECTIVO $ 1,904.00
Fact 025 Prestación de servicios a un cliente que paga al
contado
$ 27,423.55
HABER

$ 15,000.00

DEPRECIACIÓN ACTIVOS
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN
$ 672.00 3 AÑOS

V/ ADQUISIC V/RESIDUAL
$800 $ -

$ 896.00
HERRAMIENTAS DEL TALLER
10 AÑOS
V/ ADQUISIC V/RESIDUAL

$ 22.22 $ 3.000,00 $-

$ 1,008.00
$ 2,352.00 MUEBLES DE OFICINA

10 AÑOS

$ 25.00

V/ ADQUISIC V/RESIDUAL
$ 2.200,00 $-

$ 2,464.00
$ 18.33

$ 336.00

$ 896.00

$ 1,500.00
$ 180.00

$ 150.00

$ 1,700.00
$ 204.00

$ 27,423.55
ACTIVOS

V/ DEPRECIABLE DEPREC ANUAL

$800 $ 266,67 $ 266.67
$ 22.22
DEPRECIACIÓN MENSUAL: $22,22

V/ DEPRECIABLE DEPREC ANUAL

$ 3.000,00 $ 300,00 300 25

DEPRECIACIÓN MENSUAL: $25,00

V/ DEPRECIABLE DEPREC ANUAL 2200 220

$ 2.200,00 $ 220,00 18.333333

DEPRECIACIÓN MENSUAL: $18,33

 ACTIVOS

EFECTIVO IVA EN COMPRAS SUMINISTROS DE LIMPIEZA

$ 2,800.00 $ 672.00 $ 72.00 $ 1,000.00
$ 1,568.00 $ 74.67 $ 72.00
$ 10,886.40 $ 196.00 $ 120.00
$ 89,600.00 $ 410.67 $ 13,320.00
$ 672.00
$ 1,120.00
$ 180.00
$ 500.00 $ 13,584.00 $ - $ 1,000.00
$ (13,584.00)

INVENTARIO SUMINISTRO DE
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN OFICINA
$ 600.00

$ - $- $ 600.00
$ 104,854.40 $ 3,825.34 $- $-
$ 101,029.06

HERAMINTAS DE TALLER CUENTAS POR COBRAR INVENTARIO MERCADERIAS

$ 3,000.00 $ 111,000.00

$ 3,000.00 $ - $- $- $ 111,000.00
$- $ 40,520.00
DEPREC. ACUMULADA EQ.
COMPUT. GASTO DEPREC. HERR. TALLER DEPREC. ACUM HERR. TALLER
$ 22.22 $ 25.00
 $ 22.22 $ 25.00 $ -

GASTO DEPREC. MUEBLES OFICINA DEPREC. ACUMULADA MUEBLES

OF Gasto deprec. equipos comput
$ 18.33 $ 18.33 $ 22.22

$ 18.33 $ - $ 18.33
 ENTREGA INMEDIATA S.A.
Servicio de Correos
MAYOR GENERAL

PASIVOS PATRIMONIO

UMINISTROS DE LIMPIEZA DOCUMENTOS POR PAGAR CAPITAL SOCIAL

$ 196.00 $ 2,352.00
$ 410.67 $ 2,464.00

$- $ 606.67 $ 4,816.00 $- $-
$ 4,209.33 $-

VENTARIO SUMINISTRO DE
OFICINA IVA EN VENTAS
$ 168.00
$ 1,166.40
$ 9,600.00
$ 300.00

$- $- $ 11,234.40 $- $-
$- $-

NVENTARIO MERCADERIAS CUENTAS POR PAGAR

$ 6,480.00 $ 74.67 $ 124,320.00
$ 64,000.00 $ 896.00

$ 70,480.00 $ 74.67 $ 125,216.00 $- $-

$ 125,141.33 $-

PREC. ACUM HERR. TALLER

$ 25.00
 $ 25.00

sto deprec. equipos comput

$ -
 INGRESOS GASTOS

VENTA DE SERVICIOS GASTOS DE SERVICIO BÁSICO

$ 2,500.00 $ 180.00
$ 1,400.00

$- $ 3,900.00 $ 180.00 $ -
$- $-

VENTA DE MERCADERIAS GASTO ARIENDO

$ 9,720.00 $ 600.00
$ 80,000.00

$- $ 89,720.00 $ 600.00 $ -
$- $-

COSTO DE VENTA
$ 6,480.00
$ 64,000.00

$- $- $ 70,480.00 $ -
$- $-
 ENTREGA INMEDIATA S.A.
Mes de Abril
DIARIO GENERAL
FECHA DETALLE DEBE
1
2/4/2019 GASTO ARRIENDO $ 600.00
IVA EN COMPRAS $ 72.00
EFECTIVO
Pago de arriendo al Sr. Carlos Cifuentes
5/4/2019 2
EFECTIVO
CUENTAS POR PAGAR $ 74.67
Primera cuota del Equipo de Computación a 1 año
plazo
10/4/2019 3
EFECTIVO
DOCUMENTOS POR PAGAR $ 196.00

Pago cuota a Comercial Astro S. A por la compra de

herramientas del 70% letras de cambio 1 año plazo
11/4/2019 4
EFECTIVO
DOCUMENTOS POR PAGAR $ 410.67

Primer pago parcial a Carpinterías Modulares S.A

por compra de Muebles de Oficina a crédito 6 meses
plazo letras de cambio mensuales
12/4/2019 5
INVENTARIO SUMINISTROS DE OFICINA $ 600.00
IVA EN COMPRAS $ 72.00
EFECTIVO
Fact. 93 a Papelesa S.A por la compra de varios
suministros de oficina al contado
6
14/04/2019 SUMINISTRO DE LIMPIEZA $ 1,000.00
IVA EN COMPRAS $ 120.00
EFECTIVO

Fact 502 Compra de varios artículos (aceites,

limpiadores, wipes) para servicio de limpieza al
contado
15/04/2019 7
PRIMERA QUINCENA $ 500.00
EFECTIVO
Pago de la primera quincena abril del 40%
17/04/2019 8
VENTA DE SERVICIOS
IVA EN VENTAS
EFECTIVO $ 2,800.00
Fact 026 - 31 por la venta de servicios a varios
clientes al contado
18/04/2019 9
GASTO SERVICIOS BÁSICOS $ 180.00
EFECTIVO
Valor pagado a EEQ y EMAP
25/04/2019 10
VENTA DE SERVICIOS
IVA EN VENTAS
EFECTIVO $ 1,568.00
Fact 032 Prestación de servicios a un cliente que
paga al contado
26/04/2019 11
INVENTARIO MERCADERIAS $ 111,000.00
IVA EN COMPRAS $ 13,320.00
CUENTAS POR PAGAR

Fact 3347 Importadora Jaramillo a 3 meses plazo

28/04/2019 12
VENTAS MERCADERIAS
IVA EN VENTAS
EFECTIVO $ 10,886.40

Las ventas del mes a varios clientes (personas

naturales) es de 216 filtros a $ $ 45 precio de venta
unitario
13
COSTO DE VENTAS $ 6,480.00
INVENTARIO DE MERCADERIAS

28/04/2019 13
VENTAS MERCADERIAS
IVA EN VENTAS
EFECTIVO $ 89,600.00

Las ventas del mes a varios clientes (personas

naturales) 80 refrgeradores a $ 1.000 precio de
venta unitario, de contado
14
COSTO DE VENTAS $ 64,000.00
INVENTARIO DE MERCADERIAS

30/04/2019 14
 GASTO SUELDOS -SALARIOS $ 1,250.00
GASTO DECIMO TERCERO $ 104.16
GASTO DECIMO CUARTO $ 66.66
GASTO PATRONAL IESS $14.35
APORTE AL IESS POR PAGAR $132.48
SUELDOS POR PAGAR

30/04/2019 15
GASTO DEPREC. EQUIPOS DE COMPUTACIÓN $ 22.22
DEPRECIACIÓN ACUMULADA EQ. COMPUT.
GASTO DEPREC. HERRAMIENTAS DE TALLER $ 25.00
DEPRECIACIÓN ACUMULADA HERR. DE TALLER
GASTO DEPREC. MUEBLES DE OFICINA $ 18.33
DEPRECIACIÓN ACUMULADA MUEBLES OFICINA
$ 305,112.93

$ 9,428.18
$ 236,451.60
$ 68,661.33
HABER

$ 672.00

$ 74.67 896
$ 821.33

$ 196.00

$ 410.67

$ 672.00

$ 1,120.00

$ 500.00
$ 2,500.00
$ 300.00

120 60

$ 180.00

$ 1,400.00
$ 168.00

15000 96000 111000

111000

$ 124,320.00 15000

$ 100,486.40
$ 9,720.00
$ 1,166.40

$ 6,480.00

$ 80,000.00
$ 9,600.00
$ 100,486.40

$ 64,000.00
 $ 1,435.17

$ 1,567.65

$ 22.22

$ 25.00

$ 18.33
$ 305,112.93

$ 239,663.60 $ 232,626.26 $ 235,838.26

$ 65,449.33
 BALANCE DE COMPROBACION
Mes de abril
SUMAS
ORD CUENTAS DEBE HABER
1 Efectivo $ 104,854.40 $ 3,825.34
2 Capital
3 Iva en compras $ 13,584.00
4 Venta de mercaderias $ 89,720.00
5 Muebles de oficina
6 Herramientas de Taller $ 3,000.00
7 Suministros de Limpieza $ 1,000.00
8 Inventario Suministros de Oficina $ 600.00
9 Costo de Ventas $ 70,480.00
10 Cuentas por Pagar $ 125,141.33
11 Documentos Por Pagar $ 4,209.33
12 IVA en Ventas $ 11,234.40
13 Venta Servicios $ 3,900.00
14 Gato Arriendo $ 600.00
15 Gasto Servicios Básicos $ 180.00
16 Inventario Mercaderías $ 40,520.00
17 GASTO DEPREC. EQUIPOS DE COMPUTACIÓN $ 22.22
18 DEPRECIACIÓN ACUMULADA EQ. COMPUT. $ 22.22
19 GASTO DEPREC. HERRAMIENTAS DE TALLER $ 25.00
20 DEPRECIACIÓN ACUMULADA HERR. DE TALLER $ 25.00
21 GASTO DEPREC. MUEBLES DE OFICINA $ 18.33
22 DEPRECIACIÓN ACUMULADA MUEBLES OFICINA $ 18.33
23 Sueldos por pagar $ 1,567.65
Gasto sueldos $ 1,567.65

SUMAN $ 236,451.60 $ 239,663.60

$ 3,825.34 $ 3,825.34

$ 236,451.60 $ 239,663.60

896
2352
2464

5712
 SALDOS
DEUDOR ACREEDOR
$ 101,029.06

$ 13,584.00
$ 89,720.00

$ 3,000.00
$ 1,000.00
$ 600.00
$ 70,480.00
$ 125,141.33
$ 4,209.33
$ 11,234.40
$ 3,900.00
$ 600.00
$ 180.00
$ 40,520.00
$ 22.22
$ 22.22
$ 25.00
$ 25.00
$ 18.33
$ 18.33
$ 1,567.65
$ 1,567.65

$ 232,626.26 $ 235,838.26

$ 232,626.26 $ 235,838.26
 ESTADO DE RESULTADOS

VENTAS BRUTAS $ 89,720.00 ACTIVOS

VENTAS NETAS $ 89,720.00 ACTIVOS CORRINTES
COSTO DE VENTAS $ -
UTILIDAD BRUTA EFECTIVO
GASTO ARRIENDO $ - IVA EN COMPRAS
GASTO SERVICIO BASICOS INVENTARIO SUMINISTRO
GASTO DEP. EQUIPOS DE COMPUTACIÓN IVENTARIO SUMINISTROS
GASTO DEP. HERRAMIENTAS DE TALLER $ -
GASTO DEP. MUEBLES DE OFICINA $ - TOTAL ACTIVOS CORRIEN
PROPIEDAD PLANTA Y EQ
UTILIDAD NETA ANTES DE PART. TRABAJADORES
PARTICIPACIÓN UTILIDADES TRABAJADORES (15%) MUEBLES DE OFICINA
UTILIDAD NETA ANTES DE IMP. A LA RENTA DEPRECIACIÓN MUEBLES
IMPUESTO A ALA RENTA 25% VALOR NETO
EQUIPOS DE COMPUTACI
UTILIDAD NETA DEL PERIODO DEPRECIACIÓN EQUIPOS
VALOR NETO
HERRAMIENTAS DE TALLE
DEPRECIACIÓN HERRAMIE
VALOR NETO

TOTAL ACTIVOS
 ESTADO DE SITUACÍON FINANCIERA

PASIVOS Y PATRIMONIO
ACTIVOS CORRINTES PASIVOS CORRINTES

CUENTAS POR PAGAR

IVA EN COMPRAS DOCUMENTOS POR PAGAR
INVENTARIO SUMINISTROS DE LIMPIEZA IVA EN VENTAS
IVENTARIO SUMINISTROS DE OFICINA PART. TRABA. POR PAGAR
IMP. A LA RENTA POR PAGAR
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO TOTAL PASIVOS

MUEBLES DE OFICINA PATRIMONIO

DEPRECIACIÓN MUEBLES DE OFICINA CAPITAL $ -
VALOR NETO UTILIDADES $ -
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN
DEPRECIACIÓN EQUIPOS DE COMPUTACIÓN
VALOR NETO
HERRAMIENTAS DE TALLER
DEPRECIACIÓN HERRAMIENTAS DE TALLER
VALOR NETO

TOTAL ACTIVOS $ - TOTAL PASIVOS $ -

DATOS
NUMERO DE EMPLEADOS
SUELDOS: $ 450 Y $ 800

NOMBRES F. INGRESO
SECRETARIA 1/4/2019
CONTADOR 1/4/2019
PAGO PRIMERA QUINCENA: 40% SUELDO NOMINAL

RO
INGRESOS

SUELDO
NOMBRES NOMINAL(*) HORAS EXTRAS COMISIONES
50% 100% PORCENTAJE
NUMERO VALOR NUMERO VALOR
SECRETARIA $ 450.00
CONTADOR $ 800.00
TOTAL $ 1,250.00 $- $-

ASIENTO CONTABLE
DIARIO GENERAL
FECHA DETALLE DEBE HABER
30/04/2019 Gasto sueldo-salario $ 1,250.00
30/04/2019 Gasto decimo tercero $104.16
30/04/2019 Gasto decimo cuarto $66.66
30/04/2019 Gasto fondo de reserva
30/04/2019 Gasto patronal IESS $ 14.35
30/04/2019 Aporte al IESS por pagar $132.48
Primera quincena $500.00
30/04/2019 Sueldos por pagar 802.69
$ 1,435.17 $1,435.17
 ROL DE PAGO ABRIL 2019
GRESOS DESC

APORTE
INGRESOS FONDO DE TOTAL PERSONAL
COMISIONES GRAVABLES 13ER SUELDO 14TO SUELDO RESERVA INGRESOS IESS
VALOR
9.45%
$ 450.00 $37.50 $ 33.33 $520.83 $42.53
$ 800.00 $66.66 $ 33.33 $899.99 $75.60
$- $ 1,250.00 $104.16 $ 66.66 $ - $1,420.82 $118.13
 DESCUENTOS

RETENC. TOTAL
IMPUESTO PRIMERA DESCUENTO SUELDO
RENTA QUINCENA S LIQUIDO

40%
$ 180.00 $222.53 $298.30
$ 320.00 $395.60 $504.39
$- $ 500.00 $618.13 $802.69