Proyecto Integrador 1oli
Proyecto Integrador 1oli
Proyecto Integrador 1oli
Raquel Guarderas
Mayte Betancourt
Noé Ruano
Mateo Molineros
Edwin Lema
BALANCE DE COMPROBACION
MES DE MARZO
SUMAS
ORD CUENTAS DEBE HABER
1 Efectivo $ 18,584.00 $ 3,062.00
2 Capital $ 15,000.00
3 Iva en compras $ 924.00
4 Equipos de computación $ 800.00
5 Muebles de oficina $ 2,200.00
6 Herramientas de Taller $ 3,000.00
7 Inventario Suministros de Limpieza $ 800.00
8 Inventario Suministros de Oficina $ 300.00
9 Cuentas por Pagar $ 896.00
10 Documentos Por Pagar $ 4,816.00
11 IVA en Ventas $ 384.00
12 Venta Servicios $ 3,200.00
13 Gato Arriendo $ 600.00
14 Gasto Servicios Básicos $ 150.00
Gasto Derpreciación Equipos de Computación $ 22.22
Depreciación Acumulada Equipo de Computación $ 22.22
Gasto Derpreciación Herramientas de Taller $ 25.00
Depreciación Acumulada Herramientas de Taller $ 25.00
Gasto Derpreciación Muebles de Oficina $ 18.33
Depreciación Acumulada Muebles de Oficina $ 18.33
SUMAN $ 27,423.55 $ 27,423.55
SALDOS
DEUDOR ACREEDOR
$ 15,522.00 $ 3,062.00
$ 15,000.00
$ 924.00
$ 800.00
$ 2,200.00
$ 3,000.00
$ 800.00
$ 300.00
$ 896.00
$ 4,816.00
$ 384.00
$ 3,200.00
$ 600.00
$ 150.00
$ 22.22
$ 22.22
$ 25.00
$ 25.00
$ 18.33
$ 18.33
$ 24,361.55 $ 24,361.55
UNIVERSIDAD DE LAS AMERICAS
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
ón social de SERVICOMER S.A. inicia sus operaciones en esta misma fecha, relacionadas con el mantenimiento y la comercialización de RE
( $ 10.000 y $5.000 respectivamente) depositados en la cuenta corriente de integración del capital en el Banco Pichincha S.A.
es, propietario del local
alizar los pases al Mayor General mencionando el número de cada asiento contable
as resultantes del cierre de cuentas de Ingresos y Gastos (Provisiones para Utilidad Trabajadores e Impuesto a la Renta y el de la Utilidad d
a comercialización de REFIGERADORES. (Las transacciones que corresponden deben ser con IVA
chincha S.A.
INV. DE SUMINISTROS
EFECTIVO IVA EN COMPRAS LIMPIEZA
$ 15,000.00 $ 672.00 $ 72.00 $ 800.00
$ 1,904.00 $ 1,008.00 $ 360.00
$ 1,680.00 $ 896.00 $ 96.00
$ 336.00 $ 36.00
$ 150.00 $ 264.00
$ 96.00
$ 924.00 $ - $ 800.00
$ 800.00 $ - $ 2,200.00
$ 18,584.00 $ 3,062.00
$ 15,522.00
$ 18.33 $ - $ 18.33
ENTREGA INMEDIATA S.A.
Mes de marzo
MAYOR GENERAL
PASIVOS PATRIMONIO
INV. DE SUMINISTROS
LIMPIEZA DOCUMENTOS POR PAGAR CAPITAL SOCIAL
$ 2,352.00 $ 15,000.00
$ 2,464.00
$- $- $ 4,816.00 $- $ 15,000.00
$- $- $ 384.00 $- $ 896.00
$-
$-
COSTO DE VENTAS
$- $- $- $- $-
$- $- $-
GASTOS
$-
$-
DATOS GENERALES MES DE ABRIL DE 2019:
01/04/2019.- Se contrata los servicios de una secretaria quien percibirá un sueldo de $ 450 mas beneficios y de un Contador p
11.- 02/04/2019.-Pago $ 600 por concepto de arrendamiento del mes al señor Carlos Cifuentes, (Persona natural) propietario
12.- 05/04/2019.- Se paga la primera cuota de la compra del computador realizada en marzo 5 de 2019 a Computron S.A.
13.- 10/04/2019.- Se paga la primera cuota a Comercial Astro S.A. por el valor correspondiente al primer mes por las herramie
14.- 11/04/2019.- Se realiza el primer pago parcial de la compra realizada a Carpinterías Modulares S.A. en 11/03/2019
15.- 12/04/2019.- Adquirió en Papelesa S.A. suministros de oficina por $ 600 de contado
16.- 14/04/2019.- Compro varios artículos (aceites, limpiadores, wipes) para suministros de Taller por $ 1.000 de contado
17.- 15/04/2019.- Se paga la primera quincena del mes por el 40% de los sueldos individuales
18.- 17/04/2019.- Vendió servicios de mantenimiento a varios clientes (Personas naturales) al contado $ 2.500
20.- 25/04/2019.- Presto servicios de mantenimiento a un cliente (Persona natural) por $ 1.400 de contado
21.- 26/04/2019.- Se compra un lote de repuestos para los acondicionadores de aire a Importadora Jaramillo, a crédito a 3 me
22.- 28/04/2019.- Las ventas del mes a varios clientes (personas naturales) es de 216 filtros a $ $ 45 precio de venta unitario y
23.- 30/04/2019.- Se registra los sueldos y los beneficios sociales del personal en el rol de pagos correspondiente, pero el pago
La Depreciación mensual de los activos de Propiedad, Planta y Equipo son como sigue:
Equipo de computación 3 años. Valor Residual: Cero
SE PIDE:
Contabilizar las transacciones del mes de abril de 2019 en el Diario General con IVA y realizar los pases al Mayor General men
NOTA Para el registro de las mercaderías se deberá usar el Sistema de Inventario Perpetuo o Cuenta Unica (inventario de Mer
Realizar el control de las existencias mediante tarjetas de Kardex individuales, utilizando el método de valoración Promedio Po
Estructurar el Estado de Situación Financiera al 30 de abril de 2019, incluyendo las cuentas resultantes del cierre de cuentas d
SE PIDE:
1.- REALIZAR EL DIARIO GENERAL CON LOS ASIENTOS DE LAS TRANSACCIONES Y DE CIERRES DE CADA PERIODO
5.- ELABORAR LOS BALANCES DE COMPROBACION POR CADA PERIODO CONTABLE (MARZO Y ABRIL)
EVALUACION:
1.- PRESENTA COMPLETO CON TODOS LOS REGISTROS Y ESTADOS FINANCIEROS: 5 PUNTOS
2.- PRESENTA COMPLETO CON TODOS LOS REGISTROS Y ESTADOS FINANCIEROS CON CIFRAS INCORRECTAS: 2.5 PUNTOS
3.- PRESENTA INCOMPLETO CON TODOS LOS REGISTROS Y ESTADOS FINANCIEROS CON CIFRAS INCORRECTAS: 1 PUNTOS
CONTENIDO:
CARATULA:
Err:509
CURSO Y PARALELO
NOMENCLATURA
DIARIO GENERAL
MAYOR GENERAL
BALANCE DE COMPROBACION
KARDEX
ROL DE PAGOS
ESTADO DE RESULTADOS
s S.A. en 11/03/2019
tado $ 2.500
rrespondiente, pero el pago se realizara en los primeros días de mayo de 2019 (utilizar la cuenta “Sueldos por pagar”
ases al Mayor General mencionando el número de cada asiento contable
ntes del cierre de cuentas de Ingresos y Gastos (Provisiones para Utilidad Trabajadores e Impuesto a la Renta y el de la Utilidad de la empr
DA PERIODO
RRECTAS: 2.5 PUNTOS
CORRECTAS: 1 PUNTOS
lizar asiento sino a fin de mes)
de la Utilidad de la empresa al 30 de abril de 2019)
ESTADO DE RESULTADOS
$ 6,960.36
$ 16,520.09
$ 15,000.00
$ 1,520.09
$ 23,480.45
Fecha Detalle Entradas
Cant P. Unit
4/26/2019 Fact 3347 Importadora Jaramillo Filtros 500 $ 30.00
Fact 3347 Importadora Jaramillo Refrigerador 120 $ 800.00
28/04/2019 VENTA MERCADERIA
VENTA MERCADERIA
Salidas (COSTO DE VENTAS) Existencias
Total Cant P. Unit Total Cant P. Unit Total
$ 15,000.00 500 $ 30.00 $ 15,000.00
$ 96,000.00 120 $ 800.00 $ 96,000.00
216 $ 30.00 $ 6,480.00 284 $ 30.00 $ 8,520.00
80 $ 800.00 $ 64,000.00 40 $ 800.00 $ 32,000.00
500 30 15000
120 800 96000
284 $ 30.00 $ 8,520.00
40 $ 800.00 $ 32,000.00
COMPUTADOR
3 AÑOS
V/ ADQUISIC V/RESIDUAV/ DEPRECIABLE
$ 800,00 $- $ 800,00
DEPRECIACIÓN MENSUAL:
DEPRECIACIÓN MENSUAL:
MUEBLES DE OFICINA
10 AÑOS
V/ ADQUISIC V/RESIDUAV/ DEPRECIABLE
$ 2.200,00 $- $ 2.200,00
DEPRECIACIÓN MENSUAL:
DEPREC ANUAL
$ 266,67
DEPREC ANUAL
$ 300,00
DEPREC ANUAL
$ 220,00
$ 15,000.00
DEPRECIACIÓN ACTIVOS
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN
$ 672.00 3 AÑOS
V/ ADQUISIC V/RESIDUAL
$800 $ -
$ 896.00
HERRAMIENTAS DEL TALLER
10 AÑOS
V/ ADQUISIC V/RESIDUAL
$ 22.22 $ 3.000,00 $-
$ 1,008.00
$ 2,352.00 MUEBLES DE OFICINA
10 AÑOS
$ 25.00
V/ ADQUISIC V/RESIDUAL
$ 2.200,00 $-
$ 2,464.00
$ 18.33
$ 336.00
$ 896.00
$ 1,500.00
$ 180.00
$ 150.00
$ 1,700.00
$ 204.00
$ 27,423.55
ACTIVOS
INVENTARIO SUMINISTRO DE
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN OFICINA
$ 600.00
$ - $- $ 600.00
$ 104,854.40 $ 3,825.34 $- $-
$ 101,029.06
$ 3,000.00 $ - $- $- $ 111,000.00
$- $ 40,520.00
DEPREC. ACUMULADA EQ.
COMPUT. GASTO DEPREC. HERR. TALLER DEPREC. ACUM HERR. TALLER
$ 22.22 $ 25.00
$ 22.22 $ 25.00 $ -
$ 18.33 $ - $ 18.33
ENTREGA INMEDIATA S.A.
Servicio de Correos
MAYOR GENERAL
PASIVOS PATRIMONIO
$- $ 606.67 $ 4,816.00 $- $-
$ 4,209.33 $-
VENTARIO SUMINISTRO DE
OFICINA IVA EN VENTAS
$ 168.00
$ 1,166.40
$ 9,600.00
$ 300.00
$- $- $ 11,234.40 $- $-
$- $-
$ -
INGRESOS GASTOS
$- $ 3,900.00 $ 180.00 $ -
$- $-
$- $ 89,720.00 $ 600.00 $ -
$- $-
COSTO DE VENTA
$ 6,480.00
$ 64,000.00
$- $- $ 70,480.00 $ -
$- $-
ENTREGA INMEDIATA S.A.
Mes de Abril
DIARIO GENERAL
FECHA DETALLE DEBE
1
2/4/2019 GASTO ARRIENDO $ 600.00
IVA EN COMPRAS $ 72.00
EFECTIVO
Pago de arriendo al Sr. Carlos Cifuentes
5/4/2019 2
EFECTIVO
CUENTAS POR PAGAR $ 74.67
Primera cuota del Equipo de Computación a 1 año
plazo
10/4/2019 3
EFECTIVO
DOCUMENTOS POR PAGAR $ 196.00
28/04/2019 13
VENTAS MERCADERIAS
IVA EN VENTAS
EFECTIVO $ 89,600.00
30/04/2019 14
GASTO SUELDOS -SALARIOS $ 1,250.00
GASTO DECIMO TERCERO $ 104.16
GASTO DECIMO CUARTO $ 66.66
GASTO PATRONAL IESS $14.35
APORTE AL IESS POR PAGAR $132.48
SUELDOS POR PAGAR
30/04/2019 15
GASTO DEPREC. EQUIPOS DE COMPUTACIÓN $ 22.22
DEPRECIACIÓN ACUMULADA EQ. COMPUT.
GASTO DEPREC. HERRAMIENTAS DE TALLER $ 25.00
DEPRECIACIÓN ACUMULADA HERR. DE TALLER
GASTO DEPREC. MUEBLES DE OFICINA $ 18.33
DEPRECIACIÓN ACUMULADA MUEBLES OFICINA
$ 305,112.93
$ 9,428.18
$ 236,451.60
$ 68,661.33
HABER
$ 672.00
$ 74.67 896
$ 821.33
$ 196.00
$ 410.67
$ 672.00
$ 1,120.00
$ 500.00
$ 2,500.00
$ 300.00
120 60
$ 180.00
$ 1,400.00
$ 168.00
$ 124,320.00 15000
$ 100,486.40
$ 9,720.00
$ 1,166.40
$ 6,480.00
$ 80,000.00
$ 9,600.00
$ 100,486.40
$ 64,000.00
$ 1,435.17
$ 1,567.65
$ 22.22
$ 25.00
$ 18.33
$ 305,112.93
$ 236,451.60 $ 239,663.60
896
2352
2464
5712
SALDOS
DEUDOR ACREEDOR
$ 101,029.06
$ 13,584.00
$ 89,720.00
$ 3,000.00
$ 1,000.00
$ 600.00
$ 70,480.00
$ 125,141.33
$ 4,209.33
$ 11,234.40
$ 3,900.00
$ 600.00
$ 180.00
$ 40,520.00
$ 22.22
$ 22.22
$ 25.00
$ 25.00
$ 18.33
$ 18.33
$ 1,567.65
$ 1,567.65
$ 232,626.26 $ 235,838.26
$ 232,626.26 $ 235,838.26
ESTADO DE RESULTADOS
TOTAL ACTIVOS
ESTADO DE SITUACÍON FINANCIERA
PASIVOS Y PATRIMONIO
ACTIVOS CORRINTES PASIVOS CORRINTES
NOMBRES F. INGRESO
SECRETARIA 1/4/2019
CONTADOR 1/4/2019
PAGO PRIMERA QUINCENA: 40% SUELDO NOMINAL
RO
INGRESOS
SUELDO
NOMBRES NOMINAL(*) HORAS EXTRAS COMISIONES
50% 100% PORCENTAJE
NUMERO VALOR NUMERO VALOR
SECRETARIA $ 450.00
CONTADOR $ 800.00
TOTAL $ 1,250.00 $- $-
ASIENTO CONTABLE
DIARIO GENERAL
FECHA DETALLE DEBE HABER
30/04/2019 Gasto sueldo-salario $ 1,250.00
30/04/2019 Gasto decimo tercero $104.16
30/04/2019 Gasto decimo cuarto $66.66
30/04/2019 Gasto fondo de reserva
30/04/2019 Gasto patronal IESS $ 14.35
30/04/2019 Aporte al IESS por pagar $132.48
Primera quincena $500.00
30/04/2019 Sueldos por pagar 802.69
$ 1,435.17 $1,435.17
ROL DE PAGO ABRIL 2019
GRESOS DESC
APORTE
INGRESOS FONDO DE TOTAL PERSONAL
COMISIONES GRAVABLES 13ER SUELDO 14TO SUELDO RESERVA INGRESOS IESS
VALOR
9.45%
$ 450.00 $37.50 $ 33.33 $520.83 $42.53
$ 800.00 $66.66 $ 33.33 $899.99 $75.60
$- $ 1,250.00 $104.16 $ 66.66 $ - $1,420.82 $118.13
DESCUENTOS
RETENC. TOTAL
IMPUESTO PRIMERA DESCUENTO SUELDO
RENTA QUINCENA S LIQUIDO
40%
$ 180.00 $222.53 $298.30
$ 320.00 $395.60 $504.39
$- $ 500.00 $618.13 $802.69