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    Proc. Analitico de Practica

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    Roger Cisneros
    El documento presenta los asientos contables de apertura, diarios y de ajuste de la empresa Casa Esmeralda SA. Se registran las transacciones de ventas, compras, gastos y ajustes contables. Los estados financieros resultantes son el estado de resultados y la balanza de comprobación, que muestran una utilidad neta de $477,000.

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    El documento presenta los asientos contables de apertura, diarios y de ajuste de la empresa Casa Esmeralda SA. Se registran las transacciones de ventas, compras, gastos y ajustes contables. Los estados financieros resultantes son el estado de resultados y la balanza de comprobación, que muestran una utilidad neta de $477,000.

    Descripción original:

    Proc

    Título original

    Proc. analitico de practica

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    El documento presenta los asientos contables de apertura, diarios y de ajuste de la empresa Casa Esmeralda SA. Se registran las transacciones de ventas, compras, gastos y ajustes contables. Los estados financieros resultantes son el estado de resultados y la balanza de comprobación, que muestran una utilidad neta de $477,000.

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    de 8

    CASA ESMERALDA, SA

    ASIENTOS DE DIARIO
    ASIENTO DE APERTURA 80,000 1)
    CAJA 400,000
    BANCOS 470,000
    INVENTARIO 250,000
    PROVEEDORES 700,000
    CAPITAL
    ASIENTO #2
    BANCOS 400,000
    CLIENTES 550,000
    VENTAS 950,000
    ASIENTO #3
    DEV S/V 40,000
    CLIENTES 40,000
    ASIENTO #4
    DES S/V 11,000
    BANCOS 11,000
    ASIENTO #5
    COMPRAS 350,000
    DOC X PAGAR 350,000
    ASIENTO #6
    GASTOS DE COMPRA 5,000
    ACREEDORES 5,000
    ASIENTO #7
    BANCOS 15,000
    DEV S/C 15,000
    ASIENTO #8
    BANCOS 3,000
    DES S/C 3,000
    ASIENTO #9
    INVENTARIO FINAL 450,000
    ASIENTO #10
    GASTOS DE VENTA 14,000
    GASTO DE ADMIN. 6,000
    BANCOS 20,000
    ASIENTO #11
    GASTOS DE VENTA 25,000
    GASTOS DE ADMIN. 22,000
    BANCOS 47,000
    ASIENTO #12
    BANCOS 2,200
    PRODUCTOS FINANCIEROS 2,200
    ASIENTO #13
    GASTOS FINANCIEROS 200
    BANCOS 200
    ASIENTOS DE AJUSTE
    AJUSTE #1
    VENTAS 40,000
    DEV S/V 40,000
    AJUSTE #2
    VENTAS 11,000
    DES S/V 11,000
    AJUSTE #3
    COMPRAS 5,000
    GASTOS DE COMPRA 5,000
    AJUSTE #4
    DEV S/C 15,000
    COMPRAS 15,000
    AJUSTE #5
    DES S/C 3,000
    COMPRAS 3,000
    AJUSTE #6
    COMPRAS 470,000
    INVENTARIO 470,000
    AJUSTE #7
    INVENTARIO 450,000
    COMPRAS 450,000
    AJUSTE #8
    VENTAS 357,000
    COMPRAS 357,000
    AJUSTE #9
    VENTAS 542,000
    PERDIDAS Y GANANCIAS 542,000
    AJUSTE #10
    PERDIDAS Y GANANCIAS 39,000
    GASTOS DE VENTA 39,000
    AJUSTE #11
    PERDIDAS Y GANANCIAS 28,000
    GASTOS DE ADMIN. 28,000
    AJUSTE #12
    PERDIDAS Y GANANCIAS 200
    GASTOS FINANCIEROS 200
    AJUSTE #13
    PRODUCTOS FINANCIEROS 2,200
    PERDIDAS Y GANANCIAS 2,200
    AJUSTE #14
    PERDIDAS Y GANANCIAS 477,000
    UTILIDAD DEL EJERCICIO 477,000
    CAJA BANCOS
    80,000 1) 400,000 11,000 1)
    400,000 20,000
    15,000 47,000
    3,000 200
    2,200
    820,200 78,200

    CLIENTES VENTAS
    550,000 40,000 40,000 950,000
    11,000
    357,000
    408,000 950,000
    542,000

    DOC X PAGAR GASTOS DE COMPRA


    350,000 5,000 5,000

    GASTOS DE VENTA GASTOS DE ADMIN.


    14,000 6,000
    25,000 22,000
    39,000 39,000 28,000 28,000
    CASA ESMERALDA, SA
    Estado de resultados
    VENTAS 950,000
    Dev/ventas 40,000
    Reb s/v 11,000 51,000
    VENTAS NETAS 899,000
    inventario inicial 470,000
    COMPRAS 350,000
    GASTOS S/C 5,000
    COMPRAS TOTALES 355,000
    DEV S/C 15,000
    REB S/C 3,000 18,000
    COMPRAS NETAS 337,000
    SUMA DE MERCANCIAS 807,000
    INVENTARIO FINAL 450,000
    COSTO DE VENTAS 357,000
    UTILIDAD BRUTA 542,000
    GASTOS DE OPERACIÓN:
    GASTOS DE VENTA 39,000
    GASTOS DE ADMINISTRACION 28,000
    GASTOS FINANICEROS 200
    Productos financieros 2,200 65,000
    UTILIDAD DEL EJERCICIO 477,000
    INVENTARIO PROVEEDORES CAPITAL
    470,000 470,000 250,000 (1
    450,000
    920,000 470,000

    DEV S/V DES S/V COMPRAS


    40,000 40,000 11,000 11,000 350,000
    5,000
    470,000
    825,000

    ACREEDORES DEV S/C DES S/C


    5,000 15,000 15,000 3,000

    PROD. FINANCIEROS GASTOS FINANCIEROS PERDIDAS Y GANANCIAS


    2,200 2,200 200 200 39,000
    28,000
    200
    67,200
    477,000
    BALANZA DE COMPROBACION
    CUENTAS MOVIMIENTOS SALDOS
    DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR
    CAJA 80,000 80,000
    BANCOS 820,200 78,200 742,000
    INVENTARIO 920,000 470,000 450,000
    PROVEEDORES 250,000 250,000
    CAPITAL 700,000 700,000
    CLIENTES 550,000 40,000 510,000
    DOC X PAGAR 350,000 350,000
    ACREEDRES 5,000 5,000
    UTILIDAD DEL EJERCICIO 477,000 477,000
    SUMAS IGUALES 2,370,200 2,370,200 1,782,000 1,782,000

    CASA ESMERALDA, SA
    Estado de situacion financiera
    ACTIVO: PASIVO:
    ACTIVO CIRCULANTE: PASIVO A CORTO PLAZO
    CAJA 80,000 PROVEEDORES
    BANCOS 742,000 DOC X PAGAR
    INVENTARIO 450,000 ACREEDORES
    CLIENTES 510,000 TOTAL PASIVO
    CAPITAL:
    CAPITAL CONTRIBUIDO
    CAPITAL
    CAPITAL GANADO:
    UTILIDAD DEL EJERCICIO
    TOTAL ACTIVO 1,782,000 TOTAL PASIVO MAS CAP
    700,000 (1

    15,000
    3,000
    450,000
    468,000
    357,000

    3,000

    ERDIDAS Y GANANCIAS UTILIDAD DEL EJERCICIO


    542,000 477,000
    2,200

    544,200
    250,000
    350,000
    5,000
    605,000

    700,000

    477,000 1,177,000
    1,782,000

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