ENTIDAD XXXX

UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA

AUDITORÍA DE CONFIABILIDAD DE LOS REGISTROS Y ESTADOS FINANCIEROS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022

ROTACIÓN DE ÉNFASIS DE AUDITORÍA

CÓDIGO CUENTAS Y/O PARTIDAS SALDO AL 31/12/2021

1 ACTIVO 246,711,498.52
11 ACTIVO CORRIENTE 142,720,041.98
111 DISPONIBLE 140,835,183.64
1112 Bancos 140,835,183.64
1113 Fondos Rotativos 0.00
113 EXIGIBLE A CORTO PLAZO 2,068,622.52
1131 Cuentas a cobrar a corto plazo 67,981.36
1132 Otras cuentas a cobrar a corto plazo 1,970,066.87
1133 Documentos y efectos a cobrar a corto plazo 30,574.29
1137 Anticipos a corto plazo 0.00
1138 Fondos en depósito por garantías y otros 0.00
1139 Fondos en avance 0.00
114 PREVISIÓN PARA INCOBRABLES A CORTO PLA -834,150.59
115 BIENES DE CONSUMO 650,386.41
1151 Inventario de Materias Primas, Materiales y Suminist 650,386.41
116 OTROS ACTIVOS CORRIENTES 0.00
1162 Bienes en tránsito 0.00
12 ACTIVO NO CORRIENTE 103,991,456.54
121 EXIGIBLE A LARGO PLAZO 0.00
1211 Cuentas a Cobrar a Largo Plazo 0.00
122 INVERSIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO 951,905.34
1221 Accciones y participaciones de capital 951,905.34
123 ACTIVO FIJO (BIENES DE USO) 134,119,921.62
1231 Activo Fijo en Operación 79,984,608.37
1232 Tierras y terrenos 50,814,705.57
1235 Construcciones en proceso bienes de dominio privad 3,320,607.68
124 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DEL ACTIVO FIJO -31,824,959.79
1241 Edificios -4,027,363.25
1242 Equipo de Oficina y Muebles -19,275,022.78
1244 Equipo de Transporte, Tracción y Elevación -6,978,824.14
1245 Equipo Médico y de Laboratorio -306,832.62
1246 Equipo de Comunicaciones -338,729.40
1247 Equipo Educacional y Recreativo -35,627.74
1248 Otra Maquinaria y Equipo -862,559.86
125 ACTIVO INTANGIBLE 1,357,063.02
126 AMORTIZACIÓN ACUMULADA ACTIVO INTANGIB -612,473.65

TOTAL ACTIVO 246,711,498.52

 2 PASIVO 12,636,536.01
21 PASIVO CORRIENTE 12,636,536.01
211 OBLIGACIONES A CORTO PLAZO 8,097,802.46
2111 Cuentas a pagar a corto plazo 338,145.99
2113 Sueldos y salarios a pagar a corto plazo 4,830,079.26
2114 Aportes y retenciones a pagar a corto plazo 960,903.14
2116 Impuestos y otros derechos obligatorios a pagar 44,871.74
2117 Amotización, intereses y comisiones por pagar 0.00
2119 Otras cuentas a pagar a corto plazo 1,923,802.33
212 DEUDA DOCUMENTADA A PAGAR A CORTO PLA 4,511,181.17
2121 Documentos a pagar a corto plazo 4,511,181.17
215 FONDOS RECIBIDOS EN CUSTODIA Y EN GARAN 26,939.90
2151 Fondos Recibidos en Custodia 4,085.90
2152 Fondos Recibidos en Garantía 22,854.00
216 OTROS PASIVOS DE CORTO PLAZO 612.48

3 PATRIMONIO 239,053,097.61
31 PATRIMONIO INSTITUCIONAL 51,272,946.79
3111 Capital Institucional 12,853,545.99
3113 Transferencias y donaciones de capital 38,419,400.80
313 RESERVAS POR REVALUOS TÉCNICOS 735,810.47
314 AJUSTE GLOBAL DEL PATRIMONIO 20,079,418.68
315 RESULTADOS 166,964,921.67
3151 Resultados acumulados de ejercicios anteriores 151,458,776.65
3153 Resultado del ejercicio 15,506,145.02

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 251,689,633.62

8 CUENTAS DE ORDEN 536,110,476.28

81 Cuentas de orden deudoras 536,110,476.28
81100 Garantías y Avales 506,577,848.29
81400 Valores fiscales e impresos en depósito 31,416.00
81700 Bienes recibidos en depósito 21,255,757.90
81990 Otras cuentas deudoras 8,245,454.09
82 Cuentas de orden acreedoras 524,126,759.52
82100 Contingencia por garantías y avales 494,594,131.53
82400 Responsabilidad por valores fiscales e impresos 31,416.00
82700 Responsabilidad por bienes recibidos en depósito 21,255,757.90
82990 Otras cuentas acreedoras 8,245,454.09
5 RECURSOS CORRIENTES 125,935,467.06
54 Otros Ingresos 49,233,595.81
545 Multas 27,630.00
547 Ganancias en operaciones cambiarias 0.00
549 Otros (*) 49,205,965.81
57 Transferencias corrientes recibidas 76,701,871.25
572 Del sector público no financiero 76,701,871.25
 58 Donaciones corrientes recibidas 0.00
581 Donaciones internas 0.00
59 Ingresos por clasificar 0.00
593 Otros ingresos por clasificar 0.00
6 GASTOS CORRIENTES 109,579,322.04
61 Gastos de consumo 102,823,279.21
611 Sueldos y salarios 61,243,773.66
612 Aportes patronales 7,664,741.71
614 Costo de bienes y servicios 27,390,614.33
615 Impuestos 1,249,877.00
616 Regalías, patentes, tasas, multas y otros 0.00
617 Depreciación y amortización 5,274,272.51
62 Intereses y otras rentas de la propiedad 1,590,690.15
622 Alquileres 1,590,690.15
64 Previsiones y pérdidas en operaciones 13,840.84
641 Previsiones y reservas técnicas 10,975.35
642 Pérdidas en operaciones cambiarias 2,865.49
65 Transferencias otorgadas 200,291.50
652 Al sector público no financiero 674.00
654 Al sector externo 199,617.50
67 Otros Gastos 0.00
RESULTADOS POR EXPOSICIÓN A LA
4 4,951,220.34
INFLACIÓN

a) Estimación presupuestaria de recursos y gastos

b) Programas y proyectos de funcionamiento e inversión
c) Procesos misionales o sustantivos
d) Políticas contables u operativas
e) Historial de auditorías y seguimiento
f) Operaciones financieras significativas
g) Operaciones financieras no habituales
 IDENTIFICACIÓN RIESGO
SALDO AL 01/03/2022 MAGNITUD %
a b c d e f g A M B
271,009,941.30 100.00
160,101,476.02 59.08
158,005,139.38 58.30
158,005,139.38 58.30
0.00 0.00
2,193,428.06 0.81
102,894.45 0.04
2,059,959.32 0.76
30,574.29 0.01
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
-833,800.03 -0.31
736,708.61 0.27
736,708.61 0.27
0.00 0.00
0.00 0.00
110,908,465.28 40.92
0.00 0.00
0.00 0.00
1,027,761.97 0.38
1,027,761.97 0.38
150,171,402.64 55.41
91,538,362.71 33.78
54,864,091.60 20.24
3,768,948.33 1.39
-40,729,110.76 -15.03
-5,129,782.61 -1.89
-24,560,314.78 -9.06
-8,906,581.65 -3.29
-369,435.82 -0.14
-471,160.80 -0.17
-44,952.80 -0.02
-1,246,882.30 -0.46
1,445,528.62 0.53
-1,007,117.19 -0.37

271,009,941.30
 13,626,431.47 5.03
13,626,431.47 5.03
8,451,518.30 3.12
445,377.32 0.16
4,689,145.45 1.73
1,274,321.88 0.47
84,760.32 0.03
0.00 0.00
1,957,913.33 0.72
5,152,059.17 1.90
5,152,059.17 1.90
22,854.00 0.01
0.00 0.00
22,854.00 0.01
0.00 0.00

257,383,509.83 94.97
53,456,157.98 19.72
12,853,545.99 4.74
40,602,611.99 14.98
735,810.47 0.27
20,079,418.68 7.41
183,112,122.70 67.57
167,298,850.21 61.73
15,813,272.49 5.83

271,009,941.30 100.00

656,219,760.89 100.00
656,219,760.89 100.00
624,190,553.41 95.12
31,416.00 0.00
23,849,237.39 3.63
8,148,554.09 1.24
656,219,760.89 100.00
624,190,553.41 95.12
31,416.00 0.00
23,849,237.39 3.63
8,148,554.09 1.24
129,500,728.54 100.00
50,798,673.23 39.23
56,135.80 0.04
5,320.12 0.00
50,737,217.31 39.18
78,702,055.31 60.77
78,702,055.31 60.77
 0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
106,366,431.50 100.00
113,138,391.87 106.37
65,408,044.37 61.49
7,778,625.55 7.31
32,551,545.23 30.60
644,990.00 0.61
0.00 0.00
6,755,186.72 6.35
1,573,943.39 1.48
1,573,943.39 1.48
4,124.73 0.00
0.00 0.00
4,124.73 0.00
275,093.00 0.26
55,093.00 0.05
220,000.00 0.21
-236,315.48 -0.22
-8,388,806.01 -7.89
 PLAN DE ROTACIÓN DE ENFASIS
RIESGO IDENTIFICADO
2022 2023 2024
JUSTIFICATIVO
ENTIDAD XXXX
UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA
AUDITORÍA DE CONFIABILIDAD DE LOS REGISTROS Y ESTADOS FINANCIEROS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022

ROTACIÓN DE ÉNFASIS DE AUDITORÍA

CÓDIGO CUENTAS Y/O PARTIDAS SALDO AL 31/12/2021

21100 Comunicaciones 29,453.36
21200 Energía eléctrica 158,148.18
21300 Agua 10,714.92
21400 Servicios Telefónicos 243,598.46
21600 Servicios de internet y otros 111,702.09
22100 Pasajes 146,395.70
22200 Viaticos 195,353.72
22300 Fletes y almacenamiento 33,919.00
20600 Transporte de personal 108,384.62
23100 Alquiler de edificios 119,103.92
23200 Alquiler de equipos y maquinaria 46,086.50
23400 Otros alquileres 1,500.00
24110 Mantenimiento y reparación de edificios 65,903.95
24120 Mant. y reparacion de Maq. y Equipo 170,394.93
25100 Médicos, Sanitarios y Sociales 9,696.00
25200 Estudios e investigaciones -
25300 Comisiones y gastos bancarios 25.00
25400 Lavandería, limpieza e higiene 162,826.40
25500 Publicidad 13,495.00
25600 Imprenta 94,298.62
25700 Capacitación del personal 323.60
25900 Servicios técnicos y Otros -
26200 Gastos judiciales 63,212.52
26400 Servicios de Seguridad y Vigilancia -
26990 Otros 237,479.91
31110 Alimentos y Bebidas para personas 585,860.93
321 Papel de escritorio 31,474.54
322 Productos de papel, carton e impresos 19,855.23
323 Libros y revistas -
325 Periódicos 2,849.50
332 Confecciones téxtiles 10,800.00
34110 Combustibles y Lubricantes 243,546.66
342 Productos químicos y F 157.20
343 Llantas y neumáticos 74,572.00
345 Productos de minerales 303.00
346 Productos metálicos 474.80
348 Herramientas menores 65.00
391 Material de limpieza 3,695.48
 393 Utensilios de cocina y Comedor -
395 Utiles de escritorio 191,798.61
397 Utiles y materiales Electricos 11,870.36
398 Otros repuestos y Accesorios 383,548.02
39990 Otros materiales y Suministros 14,689.86
3,597,577.59

a) Estimación presupuestaria de recursos y gastos

b) Programas y proyectos de funcionamiento e inversión
c) Procesos misionales o sustantivos
d) Políticas contables u operativas
e) Historial de auditorías y seguimiento
f) Operaciones financieras significativas
g) Operaciones financieras no habituales
 IDENTIFICACIÓN RIESGO
SALDO AL 01/03/2022 MAGNITUD %
a b c d e f g A M B
23,968.70 0.70
152,459.03 4.46
4,789.88 0.14
304,693.67 8.91
101,751.80 2.98
81,499.95 2.38
210,139.21 6.15
25,629.15 0.75
113,504.00 3.32
182,220.40 5.33
30,221.40 0.88
1,500.00 0.04
12,090.26 0.35
156,525.63 4.58
9,332.15 0.27
113,957.00 3.33
369.00 0.01
147,411.50 4.31
66,579.13 1.95
112,483.56 3.29
5,832.00 0.17
- 0.00
77,302.20 2.26
14,600.00 0.43
147,098.90 4.30
649,542.10 19.00
24,654.91 0.72
8,042.05 0.24
- 0.00
2,142.32 0.06
- 0.00
321,036.39 9.39
75.00 0.00
5,829.50 0.17
1,436.01 0.04
2,425.50 0.07
60.00 0.00
5,479.86 0.16
 - 0.00
199,183.41 5.83
8,415.06 0.25
89,239.56 2.61
5,637.12 0.16
3,419,157.31 100.00
 PLAN DE ROTACIÓN DE ENFASIS
RIESGO IDENTIFICADO JUSTIFICATIVO
2022 2023 2024