Parte 4 - Simulador de Transacciones de Una Empresa Industrial
Parte 4 - Simulador de Transacciones de Una Empresa Industrial
Parte 4 - Simulador de Transacciones de Una Empresa Industrial
Tarea 1
Analizar la terminología principal del curso
Punto 1
Se solicita:
1. Registro en cuentas T de las transacciones presentadas.
2. Realizar Balance de comprobación.
Se constituye la empresa UNICA LTDA, el día de hoy dedicada a la compra y venta de
siguientes socios realizando aportes
Dia 1. Los socios aportan $500.000.000 en cheque y Materia prima avaluada en $100
Dia 2. Se apertura una cuenta bancaria en el Banco Bancafe en el que se consigna 100%
el momento de la constitución de la compañía. Y nos entregan chequera por valor de $200
Dia 4. Se compra mercancía para la venta por valor de $12.500.000, a la empresa TU ME
Dia 5. Se paga arrendamiento del local de la fabrica por valor de $2.150.000.
Dia 8. Se vende mercancía a la señora Bilma por $15.000.000, de contado nos consigna
Dia 10. Se compran 5 computadores de mesa cada uno por $500.000, el 50% lo p
electrónica la diferencia se debe a 20 días, a la empresa TOGO.
Dia 11. Abonamos el 50% del día 4.
Dia 15. se compran muebles para las oficinas en la tienda TODOESO LTDA, por valor total
Dia 17. Se vende mercancía por valor de $5.000.000 a crédito al almacén RADITZ
Dia 20. Se compra a CHIPIMARDEN de contado, papelería para uso de la empresa por $3
Dia 21. El banco Bancafe nos concede un préstamo por $21.000.000, el cual lo depositan
Dia 25. Pagamos servicio públicos así: de telefonía por valor de $110.000, Agua $ 70.00
transacción electrónica.
Dia 30. Se cancela la nómina del personal administrativo por valor de $ 850.000
Punto 2
Se solicita:
1. Registro en cuentas T de las transacciones presentadas.
2. Realizar Balance de comprobación
Dia 1.Se constituye la empresa con los aportes de los siguientes socios
A. James P. Sullivan aporta $600.000.000, con un cheque.
B. Boo, aporta materia prima avaluadas en $45.000.000
C. Mike Wazowski, aporta $500.000.000, con un cheque.
Dia 2.Se apertura una cuenta corriente en el Banco Banca fe, en el cual se consigna el 1
de la compañía. Nos entregan chequera por valor de $250.000.
Dia 4. Se compra mercancía para la venta a la compañía Monstr Ltda, por $20.000.000, a
Dia 5. Se paga arrendamiento del local de la fabrica por valor de $1.800.000.
Dia 8. Se vende mercancía de contado por $32.000.000 a la empresa Disney S.A.S. , canc
Dia 10. La compañía compra 3 computadores cada uno por $800.000 en ALKOSTO, realiza
Dia 11. Abonamos el 50% del día 4
Dia 15. se compran muebles para las oficinas en CARVAJAL, por valor total de $9.500.00
Dia 17. Se vende mercancía por $6.500.000 a la empresa Plutón & CIA , a crédito de 60
Dia 20. Se compra a CHIPIMARDEN de contado, papelería para uso de la empresa por $4
Dia 21. El banco Banca fe nos concede un préstamo por $26.000.000, el cual lo depositan
Dia 25. Pagamos servicio públicos así: de telefonía por valor de $170.000, Agua $ 90.00
transacción electrónica.
Dia 30. Se cancela la nómina del personal administrativo por valor de $ 2.800.000
Punto 3
Se solicita:
1. Registro en cuentas T de las transacciones presentadas.
2. Realizar Balance de comprobación
El día 2 de febrero de 2020, cinco (5) socios se reúnen para crear una SOCIEDAD ANON
Santiago de Cali, con el nombre de “OFIMUEBLES SAS.”, cuyo objeto social será en un co
oficina, y se extenderá más adelante a la producción y venta de los mismos. Inicialme
mesas de conferencia, sillas giratorias y escritorios de gerencia, y posteriormente incu
computador y archivadores.
Los socios conscientes de las obligaciones legales que se derivan del nacimiento de la n
fielmente todas las normas y procedimientos de la ley para su constitución legal, por lo
detalladamente sus aportes individuales a la empresa, los cuales quedan de la siguiente m
Dia 1
1. SOCIO A: Juan González Pérez, c.c. 16.221.736 de Yumbo. $35.000.000 en efectivo;
2. SOCIO B: Carla Pérez Rojas, c.c. 31.427.322 de Santiago de Cali. Materia prima por $
3. SOCIO C: John Freddy Moreno Reyes, c.c. 17.321.280 de Guadalajara de Buga. Apo
prima por $7.500.000.
4. SOCIO D: María Fernanda Acuña Niño, c.c. 31.444.321 de Santafé Bogotá. Aporte en
5. SOCIO E: Irma Blanco Otoya, c.c. 31.213.213 de Palmira. Un aporte en efectivo por $
Dia 2.Se apertura una cuenta corriente en el Banco Banca fe, en el cual se consigna el 1
de la compañía. Nos entregan chequera por valor de $250.000.
Dia 4. Se compra mercancía para la venta a la compañía Monstr Ltda, por $40.000.000, a
Dia 5. Se paga arrendamiento del local de la fabrica por valor de $2.500.000.
Dia 8. Se vende mercancía de contado por $17.000.000 a la empresa Disney S.A.S. , canc
Dia 10. La compañía compra computadores por $5.000.000 en ALKOSTO, realizan el 20%
Dia 11. Abonamos el 50% del día 4
Dia 15. Se compra a CARVAJAL S.A., a crédito para uso de la empresa 3 escritorios C/U $
y 3 archivadores a $120.000 C/U.
Dia 17. Se vende mercancía por $15.000.000 a la empresa Plutón & CIA , a crédito de 3
Dia 20. Se compra a CHIPIMARDEN de contado, papelería para uso de la empresa por $6
Dia 21. El banco Banca fe nos concede un préstamo por $25.000.000, el cual lo depositan
Dia 25. Pagamos servicio públicos así: de telefonía por valor de $200.000, Agua $ 120.0
transacción electrónica.
Dia 30. Se cancela la nómina del personal administrativo por valor de $ 1.900.000
Punto 4
Se solicita:
1. Registro en cuentas T de las transacciones presentadas.
2. Realizar Balance de comprobación
Dia 1. de septiembre. La Superintendencia de Sociedades autoriza a la empresa tener
acciones de valor nominal de $ 8.000 cada una, de las cuales se tienen suscrita y pagad
recibos de caja del # 1 al 20. Y mercancías para la venta de $150.000.000.
Dia 2. Se realiza apertura el 30 de septiembre de la cuenta bancaria, el banco entrega ch
$ 300.000.
Dia 4. Se compra mercancía para la venta a la compañía Atlas Ltda, por $35.000.000, a cr
Dia 5. Se paga arrendamiento del local de la fabrica por valor de $1.500.000.
Dia 8. Se vende mercancía de contado por $18.500.000 a la empresa Wyskey S.A.S.
cheque.
Dia 10. La compañía compra computadores por $10.200.000 en ALKOSTO, realizan el 50
Dia 11. Abonamos el 50% del día 4
Dia 15. Se compra a CARVAJAL S.A., a crédito para uso de la empresa 4 escritorios C/U $
y 4 archivadores a $150.000 C/U.
Dia 17. Se vende mercancía por $18.000.000 a la empresa Plutón & CIA , a crédito de 3
Dia 20. Se compra a CHIPIMARDEN de contado, papelería para uso de la empresa por $1
Dia 21. El banco Banca fe nos concede un préstamo por $15.000.000, el cual lo depositan
Dia 25. Pagamos servicio públicos así: de telefonía por valor de $190.000, Agua $ 125.0
transacción electrónica.
Dia 30. Se cancela la nómina del personal administrativo por valor de $ 950.000
Punto 5
Se solicita:
1. Registro en cuentas T de las transacciones presentadas.
2. Realizar Balance de comprobación
Se constituye la empresa SIEMPRE LISTA LTDA, el día de hoy dedicada a la compra
siguientes socios realizando aportes
Dia 1.
1. El Señor Arnulfo Betancourt aporta $700.000.000 en efectivo.
2. El Señor Dirgo Mercado Potes aporta $170.000.000 en Mercancía
3. El Señor Luisito Muñoz aporta en efectivo $410.000.000.
Dia 2.Se apertura una cuenta bancaria en el Banco Bancafe en el que se consigna 10
momento de la constitución de la compañía. Y nos generan una chequera por $ 185.000.
Dia 4. Se compra mercancía para la venta a la compañía Atlas Ltda, por $65.000.000, a cr
Dia 5. Se paga arrendamiento del local de la fabrica por valor de $1.950.000.
Dia 8. Se vende mercancía de contado por $59.000.000 a la empresa Corona S.A.S. , canc
Bibliografía
Rincón, C. A., Lasso, M. G., & Parrado, B. Á. E. (2012). Contabilidad siglo XXI (2a.ed.). Bo
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?docID=10623634&ppg
Uribe, M. L. R. (2016). Plan de cuentas para sistemas contables en NIIF. Bogotá, CO: Ecoe
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?docID=11205815
Ramos, V. G. E. (2002). Contabilidad práctica. México, D.F., MX: McGraw-Hill Interamerica
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?docID=10433882&ppg
Realizado por: Director de curso
Las cuentas contables en Contabilidad usualmente se afectan por el crédito o por el
para entender el funcionamiento global de la contabilidad se hace completamente indisp
casos debemos afectar las cuentas contables y de qué forma lo debemos hacer para
encuentras una tabla con un resumen de la naturaleza de las cuentas que hacen parte ta
patrimonio, ingresos y egresos, igualmente existen algunas excepcion
Pero para profundizar en algunos conceptos que pueden ser difíciles de asimila
invitamos a ver los siguientes videos
EL VIDEO
EL VIDEO
INSTRUCCIONES DEL SIMULAD
2. En la hoja libro diario encuentra la propuesta de todas las cuentas que hacen parte d
cuenta la dinámica según el PUC, registre o contabilice el enunciado correspondiente. Ten
solamente identificar el débito o crédito y realizar el respectivo registro de acuerdo al en
link para que revisen la naturaleza de las cuentas. http://puc.com.co/plan-unico-de-cuent
Para un mejor desempeño en esta actividad están dispuestos unos videos y ayudas e
estamos seguros le facilitaran la comprensión de diferentes dudas e inquietudes que tenga
3. Si en la contabilización identifica que una o más cuentas están mal registradas es de
contabilización que debería ser. Tenga en cuenta que no debe cambiar el código de l
corresponda de acuerdo al enunciado ,si es débito o crédito .
4. Una vez estén seguros de que cada una de las transacciones de la empresa están bi
DIARIO , Automaticamente los registros pasan a la siguiente hoja CUENTAS T.
5. En la hoja de LIBRO DIARIO se sugiere contabilizar una transacción a la vez y hasta q
continuar. Importante registrar la fecha, número de documento, código de la cuenta, conc
Al final de la hoja valide que el resultado sea sumas iguales tanto de débitos como de créd
7. En la hoja de CONCLUSIONES Y BIBLIOGRAFÍA cada estudiante debe dar mínimo u
STRUCCIONES DEL SIMULADOR
ncuentra, los talleres que deben diligenciar de acuerdo al ejercicio seleccionado por orden
e debe realizar las transacciones que le corresponda y pasarlos a la siguiente hoja Libro
las cuentas que hacen parte de las transacciónes, debes realizar el registro teniendo en
nunciado correspondiente. Tenga en cuenta que no debe cambiar el código de las cuentas,
ctivo registro de acuerdo al enunciado. Igualmente según el videotutorial les comparto el
uc.com.co/plan-unico-de-cuentas-para-comerciantes
be hallar el saldo ya sea débito o crédito de cada cuenta mayor como por ejemplo de la
del campo SALDOS, recuerde que la diferencia entre débitos y créditos de las subcuentas
r el registro teniendo en
el código de las cuentas,
eotutorial les comparto el
E COMPROBACION, allí
n y la bibliografía.
Corresponde a los mismos puntos del Taller Anexo
PUNTO No. 1
dia 1. Los socios aportan $500.000.000 en cheque y Materia prima avaluada en $10
dia 2. Se da apertura a cuenta corriente en el Banco Bancafe con el 100% del dinero
PUNTO No. 2
dia 20. Se compra a CHIPIMARDEN de contado, papelería para uso de la empresa por
dia 21. El banco Bancafe nos concede un préstamo por $26.000.000 el cual lo deposit
dia 25. Se pagan servicios así: Energía: $270.000, Agua: $90.000 y Teléfono $170.00
dia 30. Cancelamos nómina del personal administrativo del mes por valor de $2.800
PUNTO No. 3
dia 1.
Los socios aportan $101.000.000 en cheque y materia prima avaluada en $1
dia 2. Se da apertura a cuenta corriente en el Banco ban cafe con el 100% del diner
dia 4.
Se compran mercancías por 40.000.000 a crédito.
dia 5.
Se paga arrendamiento del local por valor de $2.500.000.
dia 8. Se venden mercancías de contado por $17.000.000.
dia 10.
Se compra computador por $5.000.000 pagando el 20% de contado, y el rest
dia 11. Abonamos el 50% del dia 4.
Se compra a CARVAJAL S.A., a crédito para uso de la empresa 3 escritorios C/
dia 15.
$120.000 C/U.
dia17. Se vende mercancía a crédito por valor de $15.000.000.
dia 20. Se compra a CHIPIMARDEN de contado, papelería para uso de la empresa por
dia 21. El banco bancafe nos concede un préstamo por $25.000.000, el cual lo deposi
dia 25. Se pagan servicios así: Energía: $280.000, Agua: $120.000 y Teléfono $200.0
dia 30. Cancelamos nómina del mes por valor de $1.900.000
PUNTO No. 4
PUNTO No. 5
PUNTO No. 1
afe con el 100% del dinero aportado, nos entregan chequera por valor de $200.000
0 a crédito.
valor de $2.150.000.
PUNTO No. 2
PUNTO No. 3
00.000.
0.
l 20% de contado, y el resto a crédito.
.000.
para uso de la empresa por $600.000.
.000.000, el cual lo depositan a nuestra cuenta corriente.
120.000 y Teléfono $200.000.
00
PUNTO No. 4
0.000.
.
el 50% de contado, y el resto a crédito.
la empresa 4 escritorios C/U $120.000, 4 sillas giratorias a $60.000 C/U y 4 archivadores a
.000.
para uso de la empresa por $1.050.000.
.000.000, el cual lo depositan a nuestra cuenta corriente.
125.000 y Teléfono $190.000.
mes por valor de $950.000
PUNTO No. 5
.000.
para uso de la empresa por $1.100.000.
.000.000, el cual lo depositan a nuestra cuenta corriente.
160.000 y Teléfono $250.000.
l mes por valor de $3.600.000
Exitos y nuevos aprendizajes
a mas claridad
o.
a cuenta corriente.
cuenta corriente.
cuenta corriente.
cuenta corriente.
cuenta corriente.
Esta hoja de excel contiene l libro diario para desarrollar mi primer taller contabl
de la compañía Industrial "INDUSTRIA MI PRIMER TALLER CONTABLE EMPRESA
NIT999.999.999-9", Su objeto social sera la fabricacion de lamparas,Tiene como
politica consignar diariamente, los pagos los realiza con cheque.
Día 1. Los socios aportan en cheque $800.000.000 y materia prima en $150.000.000
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO
3115 Aportes sociales
1435 Mercancias no fabricadas por la emp $15,000,000.00
1105 Caja $800,000,000.00
SUMAS IGUALES $815,000,000.00
Dia 2. Se da apertura a cuenta corriente en el Banco ban cafe con el 100% del dinero
aportado, nos entregan chequera por valor de $300.000.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO
1105 Caja
111005 Banco Bancafe $800,000,000.00
5305 Chequera $300,000.00
SUMAS IGUALES $800,300,000.00
Día 4. Se compran Mercancia para la venta por $35.000.000_____ a crédito.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO
6205 Compra de mercancias $35,000,000.00
2205 Proveedores
SUMAS IGUALES $35,000,000.00
Día 5. Se paga arrendamiento del local por valor de $1.500.000.________
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO
5120 Arrendamiento $1,500,000.00
111005 Banco bancafe
SUMAS IGUALES $1,500,000.00
Día 8.- Se venden mercancías de contado por $18.500.000
Día 8.- Se venden mercancías de contado por $18.500.000
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO
4135 Comercio al por mayor y menor
1105 Caja $18,500,000.00
SUMAS IGUALES $18,500,000.00
Día 10.- Se compra computador por $10.200.000pagando el 50% de contado, y el resto a
crédito.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO
111005 Banco Bancafe
1528 Equipo de computo y comunicación $10,200,000.00
2305 Cuentas por pagar
SUMAS IGUALES $10,200,000.00
Día 11.- Abonamos el 50% del día 4.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO
111005 Banco Bancafe
2205 Proveedores $17,500,000.00
SUMAS IGUALES $17,500,000.00
Día 15.- Se compra a CARVAJAL SA, a crédito para uso de la empresa_EQUIPO DE OFICIN
por $ 150000
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO
1524 Equipo de oficina $150,000.00
2305 Cuentas por pagar
SUMAS IGUALES $150,000.00
Día 17.- Se vende mercancía a crédito por valor de $18.000.000.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO
4135 Comercio al por mayor y menor
1305 Clientes $18,000,000.00
SUMAS IGUALES $18,000,000.00
Día 20.- Se compra a CHIPIMARDEN de contado, papelería para uso de la empresa por
$1050000._
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO
53095 Papeleria $1,050,000.00
111005 Banco Bancafe
SUMAS IGUALES $1,050,000.00
Día 21.-El banco Bancafe concede un préstamo por $15.000.000 , el cual lo depositan a
nuestra cuenta corriente.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO
111005 Banco Bancafe
2105 Bancos Nacionales $15,000,000.00
SUMAS IGUALES $15,000,000.00
Día 25.-Se pagan servicios así: Energía: $_230000______, Agua: $__125000__ y Teléfon
$___190000_____
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO
111005 Banco Bancafe
513525 Acueducto $125,000.00
513530 Energia $230,000.00
513535 Telefono $190,000.00
SUMAS IGUALES $545,000.00
Día 30.- Cancelamos nómina administrativa del mes por valor de $950000
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO
111005 Banco Bancafe
510506 Salarios $950,000.00
SUMAS IGUALES $950,000.00
ar mi primer taller contable.
ALLER CONTABLE EMPRESA",
n de lamparas,Tiene como
n cheque.
CREDITO
$815,000,000.00
$0.00
$815,000,000.00
e con el 100% del dinero
CREDITO
$800,000,000.00
$300,000.00
$800,300,000.00
000_____ a crédito.
CREDITO
$35,000,000.00
$35,000,000.00
00.________
CREDITO
$1,500,000.00
$1,500,000.00
CREDITO
$18,500,000.00
$18,500,000.00
50% de contado, y el resto a
CREDITO
$5,100,000.00
$5,100,000.00
$10,200,000.00
CREDITO
$17,500,000.00
$17,500,000.00
empresa_EQUIPO DE OFICINA
CREDITO
$150,000.00
$150,000.00
000.
CREDITO
$18,000,000.00
$18,000,000.00
ara uso de la empresa por
CREDITO
$1,050,000.00
$1,050,000.00
000 , el cual lo depositan a
CREDITO
$15,000,000.00
$15,000,000.00
gua: $__125000__ y Teléfono
CREDITO
$545,000.00
$545,000.00
r de $950000
CREDITO
$950,000.00
$950,000.00
1105-CAJA 1110-BANCO 1305-CLIENTES
DEBE HABER DEBE HABER DEBE
800,000,000 800,000,000 800,000,000 300,000 18,000,000
18,500,000 18,500,000 0 1,500,000 18,000,000
18,500,000 5,100,000 18,000,000
17,500,000
1,050,000
818,500,000 818,500,000 545000
0 950000
818,500,000 26,945,000
791,555,000
2305-CUENTAS CORRIENTES
COMERCIALES 2105-BANCOS NACIONALES 3115-APORTES SOC
DEBE HABER DEBE HABER DEBE
5,100,000 0
150,000 0
5,250,000 0
5,250,000
10,200,000 125,000
10,200,000 125,000
1435- MERCANCIA NO
510506- SALARIOS FABRICADA POR LA EMPRESA
HABER DEBE HABER
15,000,000
15,000,000
15,000,000
INDUSTRIA MI PRIMER TALLER CONTABLE xxxxxx
NIT 999.999.999-9
BALANCE DE COMPROBACIÓN
FECHA
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA
1110 Bancos
1305 Clientes (CxC)
1524 Equipo de oficina
1435 Mercancia no fabricada por la empresa
1528 equipo de computo
2105 Obligaciones Financieras
2205 Proveedores Nacionales
2305 Cuentas corrientes comerciales (CxP)
3115 Aporte Social
4135 Comercio al por mayor y al por menor
510506 Salarios
5120 Gasto Arrendamiento
513525 Acueducto
513530 Energia
513535 Telefono
519530 Papeleria
530505 Gasto financiero - chequera
6205 Compra de Mercancia
SUMAS IGUALES.
CONTABLE xxxxxxxxxxx
999-9
ROBACIÓN
DÉBITO CRÉDITO
791,555,000
18,000,000
150,000
15,000,000
10,200,000
0
17,500,000
5,250,000
815,000,000
36,500,000
950,000
1,500,000
125,000
230,000
190,000
1,050,000
300,000
35,000,000
874,250,000 874,250,000
0
Una vez desarrollado las diferentes transacciones propuesto
En el siguiente cuadro realice un análisis sobre el ejercicio d
diferentes transacciones propuestos en este simulador, realice las r
aport
alice un análisis sobre el ejercicio desarrollado, en máximo 10 renglo
comp
En el siguiente cu
Recomendaciones de la actividad
Bibliografía
ódigos del PUC, naturaleza de las cuentas y los saldos de cada cuenta
afo utlice la tecla Alt y enter
afía
bajo: