Informe de Auditoria Financiera Adjunto

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I ASOCIADOS
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SOCIEDAD DE AUDITORÍA
LUIS MIRANDA 8 ASOCIADOS CONTADORES PUBLICOS
SOCIEDAD CNIL
INFORME N° 009- 2021- 3- 0553- DF
AUDITORIA FINANCIERA A MUNICIPALIDAD

DISTRITAL DE INDEPENDENCIA- LIMA
DICTAMEN DE AUDITORIA SOBRE LA

RAZONABILIDAD DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
2020"
PERÍODO
1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020
TOMO 01
LIMA - PERÚ
ABRIL - 2021
DE LA IGUALDAD DE OPORTf.INIDADES PARA MIJJERES Y HOMBRES"
DEL BICENTENARIO DEL PERÚ: 200 AÑOS DE fNDEPENDENC[ A"
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Cel.: 983 35 U23 E- mall: Luismlranda_ auditores@qahoacom

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE INDEPENDENCIA
DICTAMEN DE AUDITORÍA SOBRE LA

RAZONABILIDAD DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
POR EL AÑO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020
CONTENIDO
Pág.
Dictamen de los auditores independientes 2- 3

Estado de situación financiera 4
Estado de gestión 5
Estado de cambios en el patrimonio neto 6
Estado de flujos de efectivo 7
Notas a los estados financieros 8- 35
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ASOCIADO
DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
A los Señor Miembros del Consejo Municipal de la

Municipalidad Distrital de Independencia
Hemos auditado los estados financieros adjuntos de la Municipalidad Distrital de Independencia, que
comprenden el Estado de Situación Financiera al 31 de diciembre de 2020, y los Estados de Gestión, de
Cambios en el Patrimonio Neto y de Flujos de Efectivo por el año terminado en esa fecha, así como el resumen
de políticas contables significativas y otras notas explicativas.
Responsabilidad de la Administración sobre los Estados Financieros
La Administración de la Municipalidad Distrital de Independencia es responsable de la preparación y

presentación razonable de estos estados financieros de acuerdo con principios de contabilidad generalmente
aceptados en el Perú. Esta responsabilidad incluye: diseñar, implantar y mantener el conírol interno pertinente en
la preparación y presentación razonable de los estados financieros para que estén libres de representaciones
erróneas de importancia relativa, ya sea como resultado de fraude o error; seleccionar y aplicar las políticas
contables apropiadas; y realizar las estimaciones contables razonables de acuerdo con las circunstancias.
Responsabilidad del Auditor
Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos estados financieros basada en nuestra
auditoría. Nuestra auditoria fue realizada de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en el
Perú. Tales normas requieren que cumplamos con requerimientos éticos y que planifiquemos y realicemos la
auditoría para obtener una seguridad razonable que los estados financieros no contienen representaciones
erróneas de importancia relativa.
Una auditoría comprende la ejecución de procedimientos para obtener evidencia de auditoria sobre los saldos y
las divulgaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor,
que incluye ia evaluación del riesgo de que los estados financieros contengan representaciones erróneas de
importancia relativa, ya sea como resultado de fraude o error. AI efectuar esta evaluación de riesgo, el auditor
toma en consideración el control interno pertinente de la entidad en la preparación y presentación razonable de
los estados financieros a fin de diseñar procedimientos de auditoría de acuerdo con las circunstancias, pero no
con el propósito de expresar una opinión sobre la efeciividad del control interno de la entidad. Una auditoría
también comprende la evaluación de que los principios de contabilidad aplicados son apropiados y que las
estimaciones contables realizadas por las gerencias son razonables, así como una evaluacián de la presentación
general de los estados financieros.
Bases para una Opinión Calificada
Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionarnos
una base para nuestra opinión de auditoría con salvedades.
El registro del importe del petitorio de procesos judiciales realizado por la Procuraduria de la Municipalidad de
Independencia al 31 de diciembre 2020 en el Módulo de sentencias originó el registro contable en exceso por el
importe de SI 1, 429, 313. 50 en los EEFF.
Pág. 2 de 35 ,
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Cel 9S3 735 023 E ma L Luismvanda auditores@yahoo. mm
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ASOCIADOS
Opinión Calificada
En nuestra opinión, excepto por el asunto descrito en el párrafo precedente, los estados financieros presentan
razonablemente en todos sus aspectos significativos la situación financiera al 31 de diciembre del 2020 y los
resultados de sus operaciones por el año terminado en esa fecha, de la Municipalidad Distrital de
Independencia, de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados en el Perú.
Otros asuntos
Los Estados Financieros de la Municipalidad Distrital de Independencia correspondiente al periodo comprendido

entre el 01 de enero y el 31 de diciembre de 2019, fueron auditados por nuestra f rma, emitiendo el 05 de febrero
de 2021 opinión calificada.
Lima - Perú
28 de abril de 2021
Refrendado por. Luis Mirnnda & Asociados Contariores Públicos S. C.
Susana Luis Miran ( Socia)

Contador Público Co egiado Certificado
Matricula Nro. 33111
Pág. 3 de 35
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Cel.: 963 535 023 E- maiL Luismiranda_ auditores@yahoo. com
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ESTADO DE GESTION ( Notas 1 y 2)

POR LOS ANOS TERM INADOS AL 31 DICIEMBRE DE 2020 Y 2019
E resado en Soles (Sn)
AI 31 Diciembre de
Notas 2020 2019
INGRESOS
Ingresos Tributarios Netos 27 22, 526, 539 27, 639, 195
Ingresos No Tributarios 28 16,464, 748 17, 543,657
TraspasosyRemesasRecibidas 29 33,931, 640 18, 533,241
Donaciones yTransferencias Recibidas 30 3, 353, 550 8, 278
Ingresos Financieros 31 63, 184 110, 713
Otros Ingresos 32 3, 245, 819 12, 237, 717
TOTALINGRESOS 79,585,480 76, 072, 801
COSTOS Y GASTOS
Gastos en Bienes ySeMcios 33 24,094, 904 31, 623, 342
Gastos de Personal 34 24,213, 363 18,840, 328
Gastos por Pens. Prest. yAsistencia Social 35 1, 267,638 6, 503, 481
Transferencias, Subsidios ySub nciones Sociales Otoi 36 304, 119 304, 556
Donaciones y T ransferenc ias Otorgadas 37 124,848 39,507
Es6maciones y ProHsiones del Ejercicio 38 2, 979, 159 7,413,429
Gastos Financieros 39 1, 586, 153 1, 549,438
Otros Gastos 40 530,519 1, 451, 665
TOTALCOSTOSYGASTOS 55, 100,703 67, 725,746
RESULTADO DEL EJERCICIO (SUPERAVIT) 24, 484,777 8, 347,055
Pág. 5 de 35
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO ( NOWs 7, 2, 22, 23 y 24)

POR LOS ANOS TERMINADOS AL 31 DICIEMBRE DE 2020 Y 2019
resado en Soles ( S)
HACIENDA
HAqEN A RESULTADOS RESULTADOS
C 0 NC EPT 0 S TOTAL
NACIONAL NACIONAL
ADICIONAL
NO REALIZA OS ACUMULADOS
Saldo Inicial a101 de Enero de 2019 __ 45,715, 192 77, 852,493 16, 696,712 740, 264,397
Ajustes de Ejeracios Anteriores - ( 2, 023, 799) ( 2, 023, 799)
Traspasos y Remesas del Tesom POblico _
Traspasos y Remesas tle Otras Enfitlades
Traspasos de Documenbs _
Otras Opereciones Patrimoniales
Superávit( Déiat) dei Ejercicio - - 8,347,055 8, 347, 055
Treslados entre Cuentas Patrimoniales _
Traslado de Saldos por Fusión, Extinción, Adsaipción - _
Saldos al 37 de Diciembre de 2019 45,715, 792 77.852,493 23,079,968 146, 567, 653
Saldo Inicial a101 de Enero de 2020 45, 715,192 77,852,493 23,019,968 746,587,653
fyusbs da Ejerdcios Mtenores - -
1, 725,314 1, 725,314
Trespasos y Remesas del Tesoro Público
Traspasos y Remesas de Otras Enfidades _
Trespasos de Documenlos
Otras Operaciones Patrimoniales ( Noq) _ _

SuperAvit( DéSdUdelEjercicio - - - 24,484, 777 24,484,777
Traslados entre Cuentas Patrimoniales 4, 584,548 - ( 4, 584, 546)
Treslado de Saldos por Fusión, Ettinción, Adscripcidn -
Saldos al 31 de iciembre de 2020 50, 299,740 77,852,493 44,645,511 172,797J44
Pág. 6 de 35
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE INDEPEN ENCIA
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

POR LOS AÑOS TERMINADOS AL 31 DICIEMBRE DE 2020 Y 2019
E yresado en Soles ( S)
AI 31 Diciembre del
2020 2019
A. ACTIVIDADES DE OPERACION
Cobranzadelmpueslos, ContribucionesyDerechosAdministrafivos ( Nofa) 20, 218,580 27, 164, 209
Cobranza de Venta de Bienes y Servicios y Renta de la Propiedad 0, 539,497 13, 573, 201
Donaáones y Transferencias Corrien s Recibidas ( Nota) 678, 007
Traspasos y Remesas Corrienés Recibidas del Tesoro Público 26, 486, 941 15,475, 757
Otros (Noé) 1, 895, 289 4, 888,769
MENOS _
Pago a Provee ores de Bienes y Servidos (Noá) ( pp,g5p, qqp) 27,016,063)
Pago de Remuneraáones y Obigadones Sociales ( 2q,gpg,dgq 19,890,740)
Pago de Otras Retribuaones y Complemenórias ( 5, 000) 9,000)
Pago de Pensiones y Otros Beneficios ( 689, 932) 725, 142)
Pago por Presdciones y Asis náa Social ( 6,859,460) 6,553,765)
Transkrencias, Subsidios y Subvenciones Sociales Otorgadas ( 316,699) 317, 136)
Donaciones y Transferencias Corrien s Otorgadas (Nofa) ( 124,848) 39, 507)
Otros( Nota) ( 109,495) 556,475)
AUMENTO DISMINUCION) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO PROVENIEN' 2, 131, 944 5,994, 108
B. ACTIVIDADES DE INVERSION
B 1 ENTRADAS DE EFECTIVO
Cobranza por Vené de Vehículos, Maquinarias y Otros -
Cobranza por Vené de Edificios y Activos No Producidos ( Nom) -
Cobranza por Venfa de Otras Cuenós del Acfivo ( Noó) -
Oh'os( Noh) _
MENOS _
Pago por Compra de Vehkulos, Maquinarias y Otros ( 563,725) 5, 573,221)
Pago por Compra de Edifiúos y Activos No Producidos ( Nofa) -
Pago por Construaiones en Curso (Nota) ( 8, 363,254) 3, 112, 177)
Pago por Compra de Ohas Cuenas del Activo ( Noa) ( 1, 809,527) 127,371)
Otros ( Nota) ( 19,225) 661)
AUMENTO ( DISMINUCION) DEL EFEC71V0 YEQUIVALENTE DE EFECTIVO GROVENIEN ( 10, 755,731) 8,813,C30)
C. ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Donaciones y Transkrencias de Capiral Recibidas ( Noha) 2,675,543
Traspasos y Remesas de Capiól Recibidas del Tesoro Público 7, 444, 699 3,057,484
Cobranza por Colocaciones de Valores y Otros Documenms ( Nota) -
Endeudamiento In rno y/o Ederno (Noha) .
07os (Nofa) _
MENOS
Donaáones y Transkrencias de Capital Entregadas ( Noó) _
Traspasos y Remesas de Capial Entregadas al Tesoro Público -
Amortizadón, Iniereses, Comisiones y Otos Gash s de la Deuda ( No) -
Otros (Noé) .
Traslado de Saldos por Fusioq Extinción, Adscripción _
AUMENTO DISMINUCION DELEFECTIVOYEQUIVALENTEDEEFECTIVOPROVENIEN 10, 720,242 3,057,484
D. AUMENTO ( DISMINUCION) DEL EFECTIVO Y E UIVALENTE DE EFECTIVO 1, 496, 455 238, 162
E. DIFERENCIA DE CAMBIO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO
F. SALDO EFECTIVO Y E UIVALENTE DE EFECTIVO AL INICIO DEL EJERCICIO 15, 500,619 15,262, 651
G. SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL FINALIZAR DEL EJERCICIO 16, 997, 274 75,500, 819
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020
Expresados en Soles)
CONSTITUCION Y RAZON DE SER DE LA ENTIDAD
La Municipalidad de Independencia, es un órgano del Gobiemo Local con autonomía económica y

administrativa en asuntos de su competencia. Se dge por la Ley Orgánica de Municipa idades N° 27972 de
fecha 27. 12. 2003 y le son aplicables las leyes y disposiciones que de manera general regula las actividades
del Sector Público, entre las que se encuentran la Ley de Presupuesto del Sector Público para el Ejercicio
2016 y la Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto.
El distrito de Independencia fue creado políticamente con la Ley N° 14965 de fecha 16 de marzo de 1964,
está ubicado a 3457 m. s. n.m. tiene una población según el último censo del año 2007 se encuentran 216.822
habitantes en el distdto de Independencia, así mismo cuenta con una e# ensión territorial de 14. 56 kilómetros
Km 2 y se divide geográficamente por seis (06) Ejes Zonales:
1. Túpac Amaru
2. Tahuantinsuyo
3. Independencia
4. El Ermitaño
5. La Unificada
6. Zona Industrial
El distdto de Independencia es uno de los 43 distritos que conforman Lima, Capital del Perú, ubicada en el
Departamento de Lima. Se encuentra localizado en el área norte de Lima Metropolitana y limita al norte con
elDistrito
Distritode deSanComas, al este con el Distrito de San Juan de Lurigancho, al sur con el distrito de Rímac y el
Martin de Porres y al oeste con el Distrito de los Olivos.
El distrito de Independencia está dentro de la provincia de Lima, fue fundado por los españoles entre los años
1, 540 a 1, 555 con el nombre de Santa María de Huarochirí.
2. PRINCIPALES PRÁCTICAS CONTABLES
a) Declaración de cumplimiento y bases de preparación y presentación

Los Estados Financieros muestran la situación financiera de la Municipalidad de Independencia al 31
de diciembre del Ejercicio Fiscal 2020; y tiene como finalidad suministrar información útil para la toma
de decisiones, asi como efectuar la rendición de cuentas por los recursos recibidos y ejecutados
durante el periodo en el cumplimiento de la gestión municipal.
b) Uso de juicios y estimaciones
La preparación de los estados financieros ha requerido que la Entidad utilice su juicio y que realice
estimaciones que afectan la aplicación de las políticas contables y los montos de los activos, pasivos,
ingresos y gastos. En consecuencia, los resultados reales pueden diferir de estas estimaciones. El
efecto de la revisión de las estimaciones se reconoce en forma prospectiva.
La información sobre incertidumbres en las estimaciones, que tienen un riesgo importante de resultar
en ajustes que pudieran ser signifcativos en los importes en libros de activos y pasivos registrados al
31. 12. 2020, se incluyen en las notas 5, 6, 19, 27, 28, 29, 30 Y 52.
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c) Cuentas por cobrar y provisión por deterioro
Las cuentas por cobrar se derivan de transacciones sin contraprestación, como impuestos y
contribuciones obligatorias y contribuciones sociales; asimismo, comprenden las provenientes de
transacciones con contraprestación, como la venta de bienes y servicios y derechos administrativos,
rentas de la propiedad, derivados financieros y otras.
Estas cuentas se contabilizan al costo o por su valor razonable, de acuerdo a la mejor estimación de la
Entidad. El importe contabilizado es ajustado por una estimación para cuentas de cobranza dudosa, la
cual refleja la medida en que se han deteriorado desde el reconocimiento inicial. La estimación del
deterioro se constituye en base a la evaluación de cómo los beneficios económicos o el potencial de
servicio futuros del activo, fluyan a la Entidad.
La Entidad evalúa mensualmente la estimación realizada, a través del análisis de las cuentas y según la
experiencia acumulada respecto a la cobranza.
d) Inventarios
Las Existencias, están valuadas a su costo de adquisición que es igual o menor al valor neto de
realización o reposición, habiendo optado la entidad por el sistema devaluación Primeras Entradas
Primeras Salidas.
e) Propiedad, planta y equipo
Los elementos de propiedades, planta y equipo se reconocen al costo de adquisición, incluyendo los
costos incurridos hasta que dichos activos se encuentren en la ubicación y condiciones para ser
utilizados. El umbral de reconocimiento inicial, corresponde al equivalente a un cuarto ( 1/ 4) de la
Unidad Impositiva Tributaria ( UIT) vigente en la fecha de adquisición.
El Activo Fijo está valuado a su costo de adquisición de acuerdo al Instructivo N° 02; los gastos que
mejoran la condición del Activo se reconocen como tal y los gastos en mantenimiento y/ o reparación se
registran en la cuenta de resultados, y se presentan en los Estados Financieros a Valores Históriws.
La cuenta de Estructuras, Obras Terminadas y liquidadas por la Municipalidad, se deprecian al 3%
anual. Las edifcaciones son depreciados de acuerdo al porcentaje de la revaluación.
Perdida por deterioro de activos
El método de Depreciación del Activo Fijo es de línea recta y se ha aplicado los porcentajes mensuales
de depreciación de acuerdo a la Directiva N° 005- 2016- EFI51. 01 en cumplimiento a lo dispuesto en la
Resolución de Contaduría N° 143- 2001- EFI93. 01. La Depreciación de Infraestructura Pública se ha
aplicado el porcentaje mensual de acuerdo a la Directiva N° 005- 2016- EF/ 51. 01. La amortización de
Activos Intangibles ha sido valuada de acuerdo ai Instructivo N° 02.
g) Arrendamientos
no hay información sobre arrendamiento

h) Provisiones
Una provisión es un pasivo en el que existe incertidumbre acerca de su cuantía o vencimiento. En

cuanto a las provisiones y contingencias derivadas de demandas judiciales y arbitrajes en contra del
Estado, el criterio uniforme establecido por la DGCP, requiere la contabilización de las demandas
judiciales y arbitrajes en contra dei Estado en cuentas de orden, considerándolos como pasivos
conlingentes. Las sentencias (o similares) en contra de la Entidad en primera y segunda instancia o
Pág. 9 de 35
aquellas en las cuales se haya interpuesto algún recurso extraordinario, se registran como
provisiones. Las sentencias en condición de cosa juzgada, que se encuentren en proceso de
ejecución, de la cual se haya requerido, el cumplimiento con el auto de consentimiento y el
requerimiento de pago, se reconocen en cuentas por pagar. Otras provisiones se reconocen cuando la
Entidad tiene una obligación presente como resultado de un evento pasado, es probable que se
requieran recursos para cancelar dicha obligación y el importe pueda ser determinando de una manera
fiable. El importe provisionado es equivalente al valor presente de los pagos futuros esperados para
liquidar la obligación.
El registro y seguimiento de las Demandas Judiciales y Arbitrales contra nuesira entidad se mantiene
mediante el módulo de " Demandas Judiciales y Arbitrales en Contra del Estado" en el aplicativo SIAF-
Módulo Contable Web para su presentación a la Cuenta General de la República del Cierre Anual y
Semestral en adelante.
i) Ingresos tributarios
La Entidad reconoce ingresos de transacciones sin contraprestación que surgen de ingresos

tributarios, aportes por regulación, traspasos y remesas recibidas del Tesoro Público, donaciones y
transferencias; así como de multas y sanciones.
Los ingresos por recursos propios son por concepto de impuesto Predial y Arbitrios, los cuales son
provisionados al inicio del ejercicio de acuerdo a la emisión calculada por la Gerencia de
Administración Tributaria y Rentas.
Los traspasos y remesas recibidas del Tesoro Público, se reconocen conforme a las autorizaciones
aprobadas a favor de la Entidad o según las asignaciones de Recursos Determinados oíorgadas, con
fines del financiamiento del presupuesto institucional.
Las donaciones y transferencias se reconocen como ingresos, en la medida en que no estén sujetas a
condiciones, respecto a las cuales existe una obligación de su utilización con ciertos fines o su
devolución al transferidor; o que siéndolo, las condiciones hayan quedado satisfechas.
Las multas y sanciones son contabilizadas como e ingresos, cuando las cuentas por cobrar cumplen la
definición de activo y cuando de acuerdo a la experiencia de la Entidad, sea probable que fluyan
beneficios económicos futuros y su valor pueda ser medido con fiabilidad.
j) Ingresos no tributarios
Los ingresos no tributarios por venta de servicios son provisionados y cancelados en la misma fecha
del determinado y recaudado los cuales son directamente de recursos propios de la entidad.
k) Reconocimiento de costo y gastos
Los Gastos son reconocidos a medida que se devengan y registran en el periodo con que se
relacionan, independientemente de la fecha de pago.
I) Ingresos y gastos financieros
Los ingresos financieros corresponden al pago de intereses por depósitos en las cuentas corrientes.
Existen también gastos financieros que corresponden a intereses pagados por concepto de
Fraccionamiento por concepto de ONP, ESSALUD Y AFP.
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Pág. 10 de 35
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m) Cuentas de orden
Son aqueilas que se abren para registrar un movimiento de valores, cuando este no afecta o modifca
los estados financieros de la entidad, pero es necesaria para consignar sus derechos o
i responsabilidades contingentes, establecer recordatorios en forma contable.
n) Reclasificaciones
Los ajustes por reclasificación son importes reclasificados en el resultado en el periodo corriente que
fueron reconocidos en otro resultado integral en el periodo corñente o en periodos anteriores.
o) Otros principios y prácticas contables
La consolidación de todas las operaciones realizadas ha sido efectuada en el Sistema Integrado de

Administración Financiera SIAF- SP, de conformidad con lo establecido en la Ley N° 28708.
EFECTIVO EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Incluye las subcuentas que representan medios de pago, tales como dinero en efectivo, cheques, giros,
depósitos en bancos e instituciones fnancieras y asignaciones financieras administradas a través de la
Cuenta Única de Tesoro - CUT Por su naturaleza corresponden a activos disponibles y de origen deudor.
AI 31 de diciembre de
2020 2079
SI SI
CAJA Y BANCOS 16, 997, 274 15, 500, 819
Recursos Directamente Recaudados - 233, 538
Donaciones 10, 506 10, 506
Transferencias 116, 834 116, 833
Recursos Determinados - Foncomun 382, 323 81, 602
Recursos Directamente Recaudados 1, 660, 709 1, 321, 142
Transferencias 278, 329 278, 329
Recursos Determinados - Otros Impuestos Municipales 37, 672 35, 560
Cuentas De Ahorro 545, 355 545, 354
Recursos Directamente Recaudados - CUT 27, 856 105, 311
Endeudamiento Interno - CUT 998, 294 1, 775,626
Endeudamiento Interno - CUT 4, 794, 245 -
Transferencias- CUT 1, 372, 150 -
FONCOMUN - RD - CUT 2, 621, 380 5, 862,459
Otros Impuestos Municipales - RD - CUT 2, 207,566 3, 094,459
Canon, Sobre Canon, Regalías, Renta de Aduanas, y Participaciones - RD - Cl 1, 944,055 2, 020, 100
TOTAL SI 16, 997, 274 15, 500, 819
El movimiento de la cuenta de efectivo y equivalente de efectivo correspondiente al ejercicio 2020,

representan los saldos en las cuentas cordentes de la entidad en bancos públicas y privadas, a la fecha
dichas cuentas contables se encuentran en proceso de sinceramiento y análisis, por ello el sustento de su
movimiento son las conciliaciones bancarias que ha remitido la sub gerencia de tesoreria. Las cuentas
contables que corresponden a la Cuenta Única de Tesoro ( CUT) han sido debidamente conciliadas.
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4. CUENTAS POR COBRAR INET01
Agrupa las subcuentas que representan el derecho de cobranza de los tributos, ventas de bienes, servicios y
derechos administrativos y otros ingresos. este rubro agrupa las obligaciones de terceros ( contribuyentes) a
favor de la Municipalidad de Independencia por concepto de impuestos y arbitrios.
2020 2019
SI SI
CUENTASPORCOBRAR 62,449, 124 53, 971, 420
Impuestos Vigentes 10, 759, 173 5, 325, 517
Venta De Servicios 151, 135 142, 558
Otras Cuentas Por Cobrar 6, 597, 314 3, 072, 158
Cuentas Por Cobrar De Dudosa Recuperación 44,941, 502 45, 431, 187
ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA ( CR) 34, 569, 971) ( 36, 378, 625)
Cuentas Por Cobrar 34, 569, 971) ( 36, 378,625)
TOTAL SI 27, 879, 153 17, 592, 795
Las cuentas por cobrar y la cuenta estimación de cobranza dudosa para los 2019 y 2020 al cierre del
ejercicio 2020 se encuentra en proceso de sinceramiento contable, sin embargo, se ha procedido a registrar
la emisión del impuesto predial, limpieza pública, serenazgo, parque y jardines y servicios de procesamiento
de datos, según memorando N° 3522020- GATR- MDI.
5. OTRAS CUENTAS POR COBRAR INETO)
Agrupa las subcuentas que representan otros derechos de cobranza a favor de la entidad, provenientes de la
venta de activos no financieros, depósitos en garantía entregados, documentos cancelatorios, adelanto por
tiempo de servicios y otros que se apliquen en la cuenta.
2020 2019
SI SI
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 2, 794, 301 11, 706, 419
Depásitos Entregados En Garantia 15, 727
Préstamos Concedidos 686, 759
Multas 1, 299, 062
Sanciones 6, 669, 482
Otras Cuentas por Cobrar Diversas 6, 200 -
Cuentas Por Cobrar Diversas De Dudosa Recuperación 2, 788, 101 3, 035, 389
ESTIMAC16N DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA ( CR) 5, 813, 575)
Cuentas Por Cobrar Diversas 5, 813, 575)
TOTAL SI 2, 794,301 5, 892,844
Las cuentas por cobrar por multas, sanciones y las cuentas por cobrar diversa de dudosa recuperación, para
los años 2019 y 2020 al cierre del ejercicio 2020 se encuentra en proceso de sinceramiento contable.
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6. INVENTARIOS INETOI
Agrupa las sub cuentas que representan bienes adquiridos para ser destinados al uso y consumo de la
entidad ylo transferencias a otras entidades.
2020 2019
SI SI
BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO 3, 914, 151 206, 622
Alimentos Y Bebidas Para Consumo Humano 584, 501
Vestuario, Accesorios Y Prendas Diversas 55, 061 -
Calzado 24, 050 -
Repuestos Y Accesorios 88, 356 97, 396
Papeleda En General, Utiles Y Materiales De Oficina 156, 790 77, 503
Agropecuario, Ganadero Y De Jardineria 107, 501 -
Aseo, Limpieza Y Tocador 335, 583 525
De Vehiculos 24, 078 -
De Construcción Y Maquinas 300 -
De Seguridad 146,678 -
Otros Accesorias Y Repuestos 3, 105 -
Enseres 10,869 -
Otros Productos Similares 45, 675 -
Materiales, Insumos, Instrumental Y Accesorios Médicos, Quirúrgicos, Odontol 94, 255 -
Para Edifcios Y Estructuras 162,547 1, 742
Otros Materiales De Mantenimiento 700,721 -
Materiales De Acondicionamiento 1, 326 1, 326
Bienes y Suministros de Funcionamiento por Distnbuir 22, 457 -
Herramientas 47,506 -
Productos Quimicos 299,750 -
Simbolos, Distintivos Y Condecoraciones 19, 100 -
Otros Bienes 983, 942 28, 130
BIENES PARA LA VENTA ggg g g .
Mercaderías 389, 978 -
BIENES DE ASISTENCIA SOCIAL 6, 828, 879 174, 760
Alimentos Para Programas Sociales 6, 588, 266 174, 760
Otros Bienes De Asistencia Social 240, 613 -
MATERIAS PRIMAS 1, 400 -
Materias Primas Para Productos Manufacturados 1, 400 -
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 238, 517 -
Materiales Auxiliares 233, 814 -
Suministros Diversos 4, 703 -
TOTAL SI 11, 372, g25 381, 382
Comprende los bienes tangibles adquiridos para el uso y consumo de la municipalidad y bienes para
consumo de programas sociales. AI cierre del ejercicio 2020. La información proporcionada por la sub
gerencia de logística, según memorando N° 0126- 2021- SGL- GAF- MDI de fecha 05/ 02I2021, fue observada
por la sub gerencia de contabilidad con memorando N° 108- 2021- SGC- GAF- MDI e informe N° 0100- 2021-
SGC- GAF- MDI.
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SERVICIOS Y OTROS PAGADOS POR ANTICIPADO
Agrupa las subcuenlas que representan anticipos a conUatistas y proveedores, a aseguradoras, alquileres
pagados por anticipado, entregas a rendir cuentas, encargos generales y otros que devengarán en períodos
siguientes, según la documentación pertinente ( documentos internos, normas, convenios o contratos).
2020 2079
S/ SI
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 436, 299 3, 109, 086
Proveedares 15, 282 2, 688, 068
OVas Entregas A Rendir Cuenta 421, 017 421, 018
TOTAL SI 436, 299 3, 109, 086
La cuenta 1205. 0402 proveedores el saldo representa los servicios de años anteriores. En la cuenta
1205. 0502 se tiene pendiente de rendición por concepto de encargos intemos, que corresponden a ejercicios
antedores, el cual se someterán a sinceramiento contable.
S. OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO
Representa los depósitos por retención de garantías a proveedores y obligaciones pendientes de pago por
recursos del Tesoro Público.
2020 2019
SI SI
CAJA Y BANCOS 1, 286, 743 549, 509
Fondos Sujetos a Restricción - Banco de la Nación 1, 286, 743 549, 509
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 1, 549
Contratistas 1, 549
RECURSOS - TESORO PUBLICO 1, 487, 891 1, 136, 261
Tesoro Público 1, 487, 891 1, 136, 261
TOTAL SI 2, 774, 634 1, 687, 319
La variación de la cuenta fondos sujetos a restricción es por la incorporación a los movimientos de los fondos
de garantías de los procesos con retención del 10% de acuerdo a la ley de contrataciones; la vadación de la
cuenta tesoro público es por las asignaciones transferidas de recursos ordinarios.
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CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO
Agrupa las subcuentas que representan el derecho de cobranza de los tributos, ventas de bienes y
estimaciones de cuentas de cobranza dudosa ( CR), este rubro agrupa las obligaciones de contdbuyentes a
favor de la municipalidad de independencia por concepto de impuestos y venta de bienes.
2020 2019
SI SI
CUENTAS POR COBRAR 12, 105, 066 10, 296, 412
Impuestos Vencidos 1, 661, 550 3, 037, 611
Venta De Servicios 7, 401, 359 7, 258,801
Otres Cuentas Por Cobrar 3, 042, 157 -
ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA (CR) z, os, oss o, 2ss, a z
Cuentas Por Cobrar iz, ios,oss io,zss, aiz>
TOTAL SI . .
Comprende las cuentas por cobrar a contdbuyentes correspondientes a ejercicios anteriores ( 1997 - 2019),
por concepto de tributos, venta de servicios y las estimaciones por cobranza dudosa, las mismas que se al
cierre dei ejercicio 2020 se encuentran en sinceramiento contable.
OTRAS CTAS. POR COBRAR A LARGO PLAZO
Agrupa las subcuentas que representan otros derechos de cobranza a favor de la entidad, provenientes de la
venta de activos no financieros, depósitos en garantía entregados, documentos cancelatorios, adelanto por
tiempo de servicios y otros que se apliquen en la cuenta.
2020 2019
SI SI
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 8, 546, 860 35,631
Depósitos Entregados En Garantia 15, 727 -
Préstamos Concedidos 686, 759 -
Multas 1, 233, 896 -
Sanciones 6, 574, 648 -
Otras Cuentas por Cobrar Diversas 35, 830 35,831
ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA (CR) 5, 849,406) ( 35, 831)
Cuentas Por Cobrar Diversas 5, 849,406) ( 35, 831)
TOTAL SI 2, 697, 454 -
Comprende las cuentas por wbrar a largo plazo de los contribuyentes del distrito, correspondientes a
ejercicios anteriores ( 1997 - 2019), por concepto de depósitos en garantía, prestamos, multas, sanciones y
estimaciones de cobranza dudosa por tributos, arbitrios, venta de servicios y fiscalizaciones a
establecimientos.
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11. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO ( NETOI
Agrupa las subcuentas que representan el valor de los inmuebles tales como edificios, estructuras y las
construcciones, así como el valor de los bienes tales como vehículos, equipos, muebles y enseres y otros de
propiedad de la entidad, el costo de aquellos activos que se adquieren bajo la modalidad de arrendamiento
financiero, recibidos en afectación en uso y los entregados en concesión, y agrupa las subcuentas que
representan las tierras y terrenos, activos de subsuelo.
2020 2019
SI SI
EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS 116, 203, 321 107, 108,766
Edifcios AdminisVa6vos - Costo 4, 997, 693 4, 997,693

Edificios AdminisVativos - Ajuste por Revaluación 1, 549, 074 1, 549,074
Infraestructura Vial - Costo 39,275, 500 39, 275, 500

Infraestructura Eléctrica - Costo 106, 836 106, 836
Agua Y Saneamiento - Costo 2, 499, 718 2, 499, 718
Plazuelas, Parques Y Jardines - Costo 10, 867, 381 1 Q 867, 381
Otras Estructuras - Costo 25, 104, 147 25, 104, 147
Por ConUata 4, 838,090 4, 838, 090
Por Administración Directa - Personal 17,427 17, 427
Por Administración Directa - Bienes 31, 282 31, 282
Por ConVata 33, 991 33,991
Por Contrata 194, 653 194,653
Por Administración Directa - Servicios 1, 700 1, 700
Por Contrata 7, 747, 019 7, 339,488
Por Administración Directa - Personal 374, 405 7, 325

Por Administración Directa - Servicios 97, 639 24,383

PorAdministración Directa- Otros 9, 569 9, 569
Por Contrata 7, 081, 323 7, 081, 322

Por Administración Directa - Servicios 2, 865 2, 865
Por Contrata 5, 323 5, 323

Por Administracián Directa - Personal 74, 133 2, 550
Por Administracián Directa - Bienes 33,470 -
Por Administración Directa - Servicios 17, 219 -
PorAdministración Directa- Otros 5, 000 5, 000
Por ConVata 6, 559, 168 2, 599, 575
Por Administración Directa - Personal 1, 252, 011 1, 725
Por Administración Directa - Bienes 1, 934, 893 208,227
Por Administración Directa - Servicios 1, 181, 487 237,770
Otras Eslructuras en Construcción 19, 981 19,981
ACTIVOS NO PRODUCIDOS 82, 644, 576 82, 644,576
Terrenos Urbanos - Costo 3, 092, 023 3, 092,023

Terrenos Urbanos - Ajuste por Revaluación 76, 289, 541 76, 289, 541
Terrenos en Afectación en Uso - Costo 3, 263, 012 3, 263, 012
Van 198, 847, 897 189, 753, 342
Pág. 16 de 35
Vienen 198, 847, 897 189, 753, 342
VEHfCULOS, MAQUINARIAS Y OTROS 22, 550, 651 16, 878, 549
Para Transporte Terrestre 6, 054, 964 4, 693, 572
Maquinas Y Equipos De Oficina 378, 516 375,441
Mobiliario De Ofcina 520,499 520,499
Equipos Computacionales Y Periféricos 1, 821, 669 1, 786,549
Equipos De Comunicaciones Para Redes Informáticas 1, 952 1, 952
Equipos De Telecomunicaciones 1, 537, 381 1, 509, 231
Mobiliario 4,781 4, 781
Equipo
41, 171 35,284
Equipo De Uso Agricola Y Pesquero 75,757 61, 057
Equipo De Cultura Y Arte 2, 766 2, 766
Equipo De Deportes Y Recreación 435 435
Mobiliario De Deportes Y Recreación 34,894 22, 196
Mobiliario, Equipos Y Aparatos Para La Defensa Y La Seguridad 8, 736,416 4, 571, 238
Aire Acondicionado Y Refrigeración 206, 693 168, 593
Aseo, Limpieza Y Cocina 325, 828 325, 828
Seguridad Industrial 7, 168 7, 168
ElecMcidad Y Electrónica 131, 699 131, 699
Equipos E Instrumentos De Medición 112, 284 112, 283
Maquinarias, Equipo y Mobiliario de Otras Instalaciones 2, 555, 778 2, 547, 977
DEPRECIAC16N, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ( CR) 43, 274, 067) ( 40,528,227)
Edifcios 0 Unidades No Residenciales 4, 313, 205) ( 4, 230, 027)
Edificios 0 Unidades No Residenciales - Ajuste por Revaluación i, 2ss, i2e ( i, zs, 2is)
EsUucturas z, o2o, oeo> 2a, s, 2ss
venículos 4, 183,519) ( 4, 149, 774)
Maquinaria, Equipo, Mobiliario Y Otros. s,asa, isa s, iasss
TOTAL SI 178, 124,481 166, 103,664
AI cierre del ejercicio 2020, el movimiento de las cuentas refleja lo registrado en el Sistema Integrado de
Gestión Administrativa ( SIGA) - Patrimonio, de acuerdo al comunicado N° 001- 2018- EF/ 51. 01. Así mismo, la
información proporcionada por la sub gerencia de logística, según memorando N° 0126- 2021- SGL- GAF- MDI
de fecha 05/ 02/2021, fue observada, por la sub gerencia de contabilidad según memorando - N° 000215 -
2021 - SGGGAF- MDI,
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n
iE
JDI RIAE
9//
12. OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO INET0)
Forma paRe del activo no wmente y está constituido fundamentalmente por los saldos de los aclivos
intangibles y bienes culturales.
2020 2019
SI SI
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 1, 549 •
Contratistas 1, 549 -
INVERSIONESINTANGIBLES 1, 381, 188 1, 381, 188
Gastos Por La Contratacion De Servicios 178, 359 178, 359
Gastos Por La Compra De Bienes 182,011 182, 011
Gastos Por La Compra De Bienes 28, 146 28, 146
Gastos Por La Conlratación De Servicios 462, 028 462, 028
ESTUDIOS Y PROYECTOS 3, 180, 042 3, 112,934
Estudios de Preinversión Concluidos 250, 218 250,216
Por Contrata 10, 000 10, 000
Por Administración Directa - Personal 12, 000 -
Elaboración de Expediente Técnico Conduido 1, 200, 746 1, 200,746
Por ConVata 12, 000 -
Por Adminisiración Directa - Personal 25, 000 -
Gastos por la Compra de Bienes 27, 917 27, 917
Gastos por la Contratación de Servicios 456, 370 438, 262
Otros Gastos 1, 185, 791 1, 185,791
OTROS ACTIVOS 568, 310 570,307
Otros Animales 4, 200 4,200
Libros Y Textos Para Bibliotecas 60, 625 60,625
Otros Bienes Culturales 59, 422 59,422
Software 256, 845 258, 642
Otros Activos Intangibles 82, 946 82, 946
Otros 104, 272 104, 272
TOTAL SI 5, 131, 089 5, 064, 429
AI cierre del ejercicio 2020 la variación de la cuenta 1505, corresponde a estudios y proyectos y por la
contratación profesional, la cuenta 1504 representa obligaciones pendientes de ejercicios anteriores.
La cuenta 1505. 010201 el saldo pendiente por contratación de una consultoría para la elaboración estudio de
preinversión denominado acondicionamiento de red de agua para recuperación ecosistemática del parque
zonal boca de sapo en el distrito de Independencia.
Cuenta 1505. 020202 saldo pendiente por servicio de consulloría para la elaboración de expediente técnico
para la intervención tipo IOARR del proyecto: reparación de calzada; construcción de calzada, sardinel y
berma; además de otros activos en la urbanización popular el ermitaño zona media, eje zonal el ermitaño
distrito de Independencia, lima C. U. L2492212 - decreto N° 070- 2020 cuenta 1505. 0303 representa el saldo
de ejercicios anteriores y valorización de obra CUI: 2294988, supervisor de obra CUI: 2097898, supervisor de
obra CUI 2285949, impresión de banner obra CUI. 2197708 y retención de renta de cuarta categoría.
Las cuenta 1507 representa saldos de ejercicios anteriores.
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SOBREGIROS BANCARIOS
Muestran los saldos acreedores de las cuentas que representan medios de pago en instituciones públicas y
privadas.
2020 2019
SI SI
CAJA Y BANCOS 66, 819 66, 619
Recursos Determinados - Otros Impuestos Municipales 66, 819 66, 819
TOTAL SI 66, 819 66, 819
Representa la cuenta bancaria del Banco de la Nación mediante la cual se efectúan los pagos de planillas,
habiendo diferencias con los saldos mostrados las conciliaciones bancarias al 31 de diciembre del 2019, por
lo cual la cuenta contable se encuentra en proceso de sinceramienlo contable.
CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES
Obligaciones contraídas que representan las compras de bienes y servicios, retenciones de fondos de
garanUa a los proveedores por gastos corrientes ylo de capital en el corto plazo.
2020 2019
SI SI
CUENTAS POR PAGAR 6, 376, 171 7, 893, 802
Bienes 2, 522, 283 2, 103, 002
Servicios 3, 206, 895 2, 102,638
Activos no Financieros por Pagar 3, 064, 596
Depósitos Recibidos En Garantía 646, 993 623,566
TOTAL SI 6, 376, 171 7, 893, 802
Comprende obligaciones de la Municipalidad de Independencia, originadas por adquisición de bienes y

servicios, activos no financieros y depósitos en garantia del ejercicio y acumulado de ejercicios anteriores.
esto se debe por reconocimiento de pagos de compromisos en el ejercicio y de ejercicios anteriores.
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iCIE DDE c¡¡
JDI RIA 2,
15.
IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y OTROS
Agrupa las subcuentas que representan obligaciones por impuestos, contóbuciones y otros a cargo de la
institución, por cuenta propia o como agente retenedor, así como los aportes a las Administradoras del Fondo
de Pensiones.
2020 2019
S/ SI
IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS 16, 991, 562 16, 314,255
Fondo De Pensiones - Vigentes
2, 334 -
Renta 4Ta. Categoría - Vigentes 79, 257 108,883
Renta 4Ta. Categoría - Intereses
3, 339, 118 3, 239, 326
Renta 4Ta. Categoría - Multas
968, 443 947, 905
Renta 5Ta. Categoría - Vigentes
6, 179 6, 358
Renta STa. Categoria - Intereses
3, 713, 062 3, 600, 275
Renta STa. Categoria - Multas
1, 060, 041 1, 037, 582
Impuestos Y Contribuciones Derogados - Intereses 6, 876,430 6, 667, 280
Impuestos Y Contribuciones Derogados - Multas 173,527 169,862
Régimen De Prestaciones De Salud - Vigentes 188, 722 111, 824
Seguro de Vida - Vigentes
880 655
Accidentes de trabajo Vigentes
5, 519 1, 697
Accidentes De Trabajo - Intereses 106, 141 102, 980
Régimen De Prestaciones De Salud - Multas
20, 108 19, 692
Sistema Nacional de Pensiones Vigentes 100, 709 107, 286
Administradoras De Fondos De Pensiones - Vigentes 351, 092 192,650
TOTAL SI 16, 991, 562 16, 314,255
AI cierre del ejercicio, este rubro comprende las obligaciones contraídas con la SUNAT por concepto de
ESSALUD, SNP Y AFP por impuestos, contdbuciones y otros de ejercicios anteriores, así como de los
devengados del ejercicio. Asimismo, la municipalidad de independencia en el ejercicio 2017 se acogió a la
REPRO de acuerdo al Decreto Ley N° 1275 para el pago de ESSALUD, ONP y AFP y las obligaciones
corrientes.
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REMUNERACIONES Y BENEFICIOS SOCIALES
Agrupa las subcuentas que representan las obligaciones con los trabajadores por concepto de
remuneraciones, pensiones y beneficios sociales.
2020 2019
SI SI
REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR 4, 326, 047 4, 142, 375
Convenio por Traspaso de Recursos 43, 511 43, 831
Pensiones Por Pagar 131, 725 129, 495
Principal 14, 293 686
Principal 479, 859 335, 751
Gratifcaciones 248 248
Aguinaldos 327 327
Vacaciones 335, 423 323, 371
Otras Remuneraciones, Pensiones Y Beneficios Por Pagar 3, 320, 661 3, 308, 666
Servicios CAS 14, 192 19, 743
Vacaciones CAS 2, 342, 088 1, 636,490
Aguinaldos de CAS 200
Vacaciones Truncas de CAS 192, 232 7, 155
Bonificación Extraordinaria por Reactivación Económica 7, 300 -
TOTAL SI 6, 881, 859 5, 805,963
La variación comprende las remuneraciones y pensiones por pagar al 31112/ 2020 correspondiente a años
anteriores, CTS del año 2020 y años anteriores, provisión de vacaciones ejercicio 2020.
OTRAS CUENTAS DEL PASIVO
Representa obligaciones por caRa fianza multas no consentidas y similares.
2020 2019
SI SI
CUENTAS POR PAGAR 16, 184 -
Cartas Fianza, Multas no Consentidas y Similares 16, 184 -
TOTAL SI 16, 184 -
Representa la carta fianza Scotiabank N° 010576078- 002 de la A. S. N° 015-2017- CS- MDI por el
cumplimiento del contrato por el " servicio electrónico cambio a GNV y reparación de motor de vehículos de
las unidades vehiculares de la municipalidad de independencia", dicha garantía afianzaba al proveedor:
PERCIVAL S. A. C.
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18. CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES
Agrupa la subcuenta que representan deudas contraídas a largo plazo.
2020 2019
SI SI
CUENTAS POR PAGAR
11, 966,269 4, 110,494
Bienes
2, 606,858 503,856
Servicias
5, 709,277 3,606, 638
Activos no Financieros por Pagar 3, 026, 569 -
Depósilos Recibidos En Garantía 623, 565 -
TOTAL S/ 11, g66, 269 4, 110, 494
Comprende obligaciones de la Municipalidad de Independencia, originadas por adquisíción de bienes y

servicios, activos no financieros y depósiros en garantía del ejercicio y acumulado de ejercicios anteriores.
esto se debe por reconocimiento de pagos de compromisos en el ejercicio y de ejercicios anteriores.
representa la parte no comente de las cuentas por pagar de bienes y servicios al cierre del ejercicio.
19. BENEFICIOS SOCIALES
Agrupa los cálculos de beneficios sociales de los trabajadores por la compensación por tiempo de servicios
que se liquidarán en fechas indeterminadas.
2020 2019
SI SI
REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR 5, 127,545 4,791, 109
Principal
33, 826 33, 141
Principal
5, 093, 719 4, 757, 968
TOTAL SI 5, 127, 545 4, 791, 709
Representa obligaciones con el personal del Régimen DL 276 ( Personal Nombrado y Contratado) y DL 728
Persona Obrero), por concepto de beneficios sociales de compensación por tiempo de servicios. estas
obligaciones representan las provisiones para las liquidaciones al momento del cese del personal dentro de
sus regímenes.
20. OBLIGACIONES PREVISIONALES
Representa el registro del cálculo actuarial 2017 del Régimen de Pensiones DL 20530, remitido por la ONP.
2020 2019
SI SI
REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR 6, 796, 974 7, 590, 142
Régimen De Pensiones DL. N° 20530 6, 796, 974 7, 590, 142
TOTAL SI 6, 796, 974 7, 590, 142
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Representa el saldo del cálculo actuarial del Régimen de Pensionistas DL 20530, actualizado con el reporte
de la ONP al 31. 12. 2020.
21. PROVISIONES
Representa provisiones registrados en el módulo de sentencias judiciales del aplicativo del ministerio de
economía y fnanzas por la procuraduria de la Municipalidad,
2020 2019
SI SI
PROVISIONES POR RECLAMACIONES, DEMANDAS Y OTROS 4, 005, 198 3, 936, 746
Civiles 576, 347 575,437
Laborales 3, 318, 694 3, 251, 151
Otras 110, 157 110, 158
TOTAL SI 4, 005, 198 3, 936, 746
Representa provisiones de expedientes por sentencia judicial registrados por procuraduria municipal al
módulo de sentencias judiciales en el aplicativo MEF.
22. OTRAS CUENTAS DEL PASIVO
Representa obligaciones por impuestos y contribuciones a la SUNAT y Administradoras de Fondo de

Pensiones y cuentas por pagar por sentencias judiciales.
2020 2019
SI SI
IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS 11, 767, 577 12, 496, 388
Fondo De Pensiones - Vencidas 3, 666 -
Renta 4ta. Categoria - Vencidas 1, 477, 697 1, 477,697
Renta 5ta. Categoria - Vencidas 1, 646, 582 1, 656, 590
Impuestos Y ConMbuciones Derogados - Vencidas 3, 031, 129 3,031, 129
Régimen De Prestaciones De Salud - Vencidas 3, 373, 632 3, 801, 096
Accidentes De Trabajo - Vencidas 45, 805 45,805
Sistema Nacional De Pensiones - Vencidas 707, 354 796,973
Administradoras De Fondos De Pensiones - Vencidas 1, 481, 712 1, 687, 098
Civiles 1, 119, 029 1, 108, 783
Laborales 2, 402, 309 2, 292, 612
Judiciales Penales 20,000 20, 000
Otras 238,665 242, 344
Judiciales Previsionales 29, 341 29,341
Otros 1, 604, 364 2, 045, 887
TOTAL SI 17, 181, 285 18, 235, 355
Representa las obligaciones a largo plazo con SUNAT ( ESSALUD y ONP) y AFP, se refleja una mínima
variación en comparación con el ejercicio 2019, comprende las demandas judiciales de acuerdo al módulo de
demandas judiciales en contra del estado.
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SOCI
A
AD DE
rtin ;;;
i
h• _c.
23. HACIENDA NACIONAL
Representa el patrimonio del municipio, capitalización de las transferencias.
2020 2019
SI SI
HACIENDA NACIONAL
50, 299, 740 45,715, 192
Capitalización Hacienda Nacional Adicional 45,715, 192 45, 715, 192
Capitalización Resultados Acumulados 4, 584, 548 -
TOTAL SI 50,299, 740 45, 715, 192
La variación se debe a la capitalización de los resultados acumulados al cierre del ejercicio 2020.
24. RESULTADOS NO REALIZADOS
Agrupa registro de terrenos revaluados de edificios, terrenos de parques y jardines de propiedad de la

Municipalidad y de afectación en uso.
2020 2019
SI SI
RESULTADOS NO REALIZADOS 77,852, 493 77, 852, 493
Edificios AdminisVativos 1, 549, 074 1, 549, 074
Terrenos Urbanos
76, 289, 541 76, 28 9, 541
Terrenos en Afectación en Uso 13, 878 13, 878
TOTAL SI 77, 852, 493 77 852 493
Representa costos de terrenos de acuerdo a registro de revaluación, incorporación de terrenos de parques y

jardines y terrenos en afectación en uso. no tiene variación.
25. RESULTADOS ACUMULADOS
Representa los ajustes de ejercicios anteriores por efectos de sinceramiento de las cuentas contables.
2020 2019
SI SI
RESULTADOS ACUMULADOS 44, 645, 511 23,019,968
SuperávitAcumulado
24, 484, 777 63,492,746
Ajustes de Ejercicios Antedores 1, 725, 315 15, 760,512
DéfcitAcumulado - (
77, gg0, 273)
Ajustes de Ejercicios Antedores - (
5, 125,492)
CuentasPorCobrar (
89, 125) ( 89, 125)
Es6mación de Cuentas de Cobranza Dudosa ( CR) 530, 734 530, 734
Cuentas Por Pagar
17, 993,810 17, 993, 811
Superávit
8, 347, 055
TOTAL SI q4,645, 511 23, 019, 968
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La cuenta de resultados acumulados muestra variación de comparación del ejercicio anterior por
reclasifcación de cuentas a nivel de detalle y ajustes de ejercicios anteriores.
CUENTAS DE ORDEN
Representan registros de contraros, convenios, órdenes de compra, ordenes de servicios y valores, intereses
por REPRO ( SUNAT Y AFP) y valores en custodia.
2020 2019
SI SI
CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 24, 661, 883 15,582,998
Contratos Y Proyectos Aprobados 6, 839, 526 1, 425, 236
Convenios Aprobados 1, 981, 819 1, 981, 819
Ordenes de Compra Aprobadas 4, 317,007 3, 250, 000
Ordenes De Servicio Aprobadas 11, 523, 531 $ 925, 943
VALORES Y GARANTÍAS 105, 593, 370 103,182, 124
Especies Y Documentos Valorados Emitidos 9, 593, 005 9, 593, 005
Garantías Recibidas 3, 597, 620 3, 597, 620
Cheques Girados 49,356, 867 48,987, 664
Cartas Ordenes 28, 381, 549 26,339, 506
Otros Intereses por Devengar 14, 078, 814 14, 0 78, 814
Doamentos Emitidos y/ o Recibidos 585, 515 585, 515
BIENES EN PRESTAMO, CUSTODIA Y NO DEPRECIABLES 358, 147 357, 322
Bienes En Custodia 11 11
Maquinaria Y Equipo No Depreciable 163,772 162, 947
Equipo De Transporte No Depreciable 350 350
Muebles Y Enseres No Depreciable 194,014 194, 014
CUENTAS DE CONTINGENCIAS 8, 646, 598 8, 474, 807
Civiles 1, 316, 664 1, 316, 664
Laborales 7, 098, 310 6, 944, 019
Otras Contingencias 231, 624 214, 124
SANEAMIENTO DEL ACTIVO 89, 125 89, 125
Cuentas por Cobrar 89, 125 89, 125
TOTAL SI 139,349, 123 127, 686, 376
Representan las órdenes de compra, ordenes de servicio, especies y documentos valorados, garantías
recibidas, valores y documentos entregados y recibidas, cheques girados, bienes en custodia, bienes no
depreciables, así como cuentas de contingencias de sentencias judiciales. En comparación con el ejercicio
2019, representa ei registro de intereses de la REPRO SUNAT y AFP, así como el registro de contratos y
compromisos y cheques girados en el presente ejercicio."
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27. INGRESOS TRIBUTARIOS NETOS
Agrupa las subcuentas que acumulan ingresos por recaudación de tributos sobre rentas de la propiedad de
bienes muebles e inmuebles, así como las operaciones de transacciones financieras y de capital; asimismo,
ingresos por recaudacián y/o acotación de tributos sobre productos específcos y el consumo como también
de fraccionamiento, multas y sanciones tributarias.
2020 2019
SI SI
IMPUESTO A LA PROPIEDAD 21, 308, 736 21, 455, 328
Predial
21, 124, 499 20, 186, 076
Alcabala
184, 237 1, 269, 252
IMPUESTOS A LA PRODUCCIÓN Y EL CONSUMO 1, 217, 803 6, 183, 867
Impuesto A Los Casinos De Juegos 68, 486 161, 824
Impuesto a los Juegos 856 15, 813
Impuesto a los Espectáculos Públicos no Deportivos 623, 356 4, 211, 021
Impuesto A Los Juegos De Máquinas Tragamonedas 525, 105 1, 795,209
TOTAL SI 22, 526, 539 27, 639, 195
La ejecución, está conformado por la cuenta de impuesto predial por la emisión del ejercicio 2019; la cuenta
de alcabala por las transferencias del año registrados en cuentas CUT; las ejecuciones de transferencias por
ingresos de espectáculos y juegos de tragamonedas. Se visualiza variación en la cuenta 4103 el cual
descendió debido al estado de emergencia a causa de la propagación del covid- 19.
28. INGRESOS NO TRIBUTARIOS
Agrupa las sub cuentas que representan ingresos por venta de bienes de productos agricolas, forestales,
pecuarios, minerales, industria es, de educación, de salud, de transporte entre otros. como también los
ingresos por venta de derechos y tasas administrativas, asimismo ingresos por prestación de servicio.
2020 2019
SI SI
VENTA DE DERECHOS Y TASAS ADMINISTRATIVOS 1, 440,703 1, 764,783
Registro Civil
59,707 130, 532
Tasas Registrales
2, 689 2, 599
Expedición De Partidas Certifcadas
Otros Registros
40 415
Certificados Domiciliarios 1, 332 20,685
Otros Derechos Administrativos De Educación 300
Autorización, Inspección Y Control Sanitario 48, 184 91, 298
4302. 040104 Certificados
78, 980 111, 068
Camets Y/ 0 Tarjetas De Atención 347, 328 455, 094
Control Canino
4, 222 14,685
Otros Derechos Administrativos De Salud 395 500
Licencia de Construcción 7, 981 10, 780
Van 551, 158 837, 656
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Vienen 551, 158 837, 656
Inspeccián Ocular 953 89
Otros Derechos Administrativos de Construcción 280, 633 191, 984
Otros Derechos Administrativos De Transportes Y Comunicaciones 416
Licencias de Funcionamiento y Otros 350, 723 346, 502
Puestos, Kioscos y Otros 40, 801 72, 976
Anuncios y Propaganda 100, 007 218, 278
Inspecciones y/o Califcaciones 83, 115 12, 668
Otros Derechos Administrativos de Industria y Comercio 54
Cerfifcaciones Diversas 1, 928 5, 303
Otros Derechos Administrativos 30, 969 79, 273
VENTA DE SERVICIOS 15,024, 045 15, 778, 874
Servicios De Inspección 80 26, 704
Servicios De Transporte 60 840
Otros Servicios De Comunicaciones 80
Vacaciones Útiles 60 77, 458
Otros Serv. Culturales Y Recreativos 80, 990 5, 900
Atención Médica 6, 888
Exámenes De Laboratorio 24, 944 15, 709
Edifcios E Instalaciones 18, 880 105, 136
Otros Alquileres 30 175
Servicios Catastrales 5, 476 14,413
Servicios De Comedor Y Cafeterías
Servicios Por Inspecciones Técnicas Y Verificaciones 3, 923 52, 195
Servicios De Procesamiento Automático De Datos 170, 684 251, 204
Nomenclatura Y Numeración De Inmuebles 6, 404 11, 353
Servicios De Saneamiento 89 34,514
Limpieza Pública 10, 962, 254 12, 042, 413
Serenazgo 1, 524, 839 1, 869, 921
Suministro Y Acceso A La Información 497 1, 222
Parques Y Jardines 2, 217,947 1, 269, 637
TOTAL SI 16, 464,748 17, 543, 657
AI cierre del ejercicio 2020 los ingresos de la Municipalidad de Independencia por derechos y tasas
representan una disminución de ingresos debido al estado de emergencia de nuestro país.
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zs. TR,4SPASOS Y REMESAS RECIBIDAS
Agrupa la sub cuenta de traspasos y remesas cordentes y de capital recibidos en efectivo, documentos,
participaciones de recursos y otros.
2020 2019
SI SI
TRASPASOS Y REMESAS CORRIENTES RECIBIDOS 26, 486, 941 15, 475, 757
Traspasos Del Tesoro Público
13, 123, 993 7, 175, 004
Canon Minero
248, 903 111, 125
Canon HidroenergéGco 85,297 64, 955
Canon Pesquero
81
Regalias Mineras
41, 954 40, 331
Fondo De Compensación Municipal 7, 273, 105 7, 761, 909
Participación por Programa de Incentivos a la Mejora de la Gestibn Municipal 1, 216, 612 322,433
Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito Exteerno 4, 228, 696
Recursos por Operaaciones Oficiales de Crédito Interno 268, 300
TRASPASOS Y REMESAS DE CAPITAL RECIBIDOS 7, 444, 699 3, 057,484
Traspasos Del Tesoro Público
25, 000
Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito Externo 7, 419, 699
Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito Interno - 3, 057, 484
TOTAL S/ 33, 931, 640 18, 533, 247
El incremento en los ingresos por traspasos y remesas corrientes recibidos, se debe a las asignaciones por
parte del estado ( Tesoro Público) con la finalidad de afrontar los pagos por la adquisición de bienes y
servicios y así continuar a la cadena de pagos.
30.
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS RECIBIDAS
Agrupa la sub cuenta que representa ingresos provenientes de donaciones en efectivo y bienes corrientes del
sector público, del exterior, entre otros.
2020 2019
SI SI
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS CORRIENTES RECIBIDAS 678, 007 -
De Otras Entidades Públicas 678, 007 -
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS DE CAPITAL RECIBIDAS 2, 675, 543 5, 278
Del Gobierno Nacional
2, 675, 543 -
De Otras Entidades Públicas
5, 278
TRANSFERENCIAS VOLUNTARIAS DISTINTA A DONACIONES 3, 000
Transferencias Voluntarias Corrientes De Personas Naturales 3, 000
TOTAL SI 3, 353,550 8, 278
Representa una variación por la transferencia según R. M. 069-2020-midis, para la red de soporte para las
personas adulto mayor con alto riesgo y las personas con discapacidad severa, así como los programas
sociales.
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INGRESOS FINANCIEROS
Agrupa la subcuenta que representan el valor de la renta, provenientes de las inversiones y préstamos
otorgados, así como por el uso y explotación de un bien o recurso público.
2020 2019
SI SI
RENTAS DE LA PROPIEDAD 63, 184 110,713
Intereses por Depósitos en la CUT 63, 184 110, 713
TOTAL SI 63, 184 110,713
La ejecución, está conformado por los ingresos de intereses del recurso de FONCOMÚN, por depósito en la
CUT y del de recurso de directamente recaudado de la partida presupuestal 1511499 intereses de impuesto
predial y multas tributarias aplicadas.
OTROSINGRESOS
Agrupa las sub cuentas que representan el valor de las rentas; ingresos por multas y sanciones no tributarias;
remates de bienes, ventas diversas como chatarra, incautación de dinero, alta de bienes entre otras.
2020 2019
SI SI
MULTAS Y SANCIONES NO TRIBUTARIAS 1, 338,492 11, 937,460
De Administración General 902, 223 10, 553,812
Sanciones De Administración General 314, 812 136,620
Intereses Por Sanciones 121, 457 1, 247,028
INGRESOS DIVERSOS 1, 907, 327 300,257
Ingresos Por Costas Procesales 57, 310 173,287
Correccián por Gastos en Exceso de Años Anteriores 1, 166, 026 -
Otros Ingresos 683,991 126,970
TOTAL SI 3, 245, 619 12, 237,717
La ejecución, de la cuenta contable 4502 está conformada por los ingresos que deriva de las multas,
sanciones y por infracciones de tránsito en comenio con la Municipalidad Metropolitana de Lima y la cuenta
4505 representa los ingresos por penalidades apiicados a proveedores, ingresos por descuentos de personal
por concepto de tardanza e inasistencia se incrementó la cuenta 4505. 010497 por corrección de gastos en
exceso de ejercicios anteriores.
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33. GASTOS DE BIENES Y SERVICIOS
Agrupa la sub cuenta que representan salida de los blenes y suministros de funcionamiento del almacén para
el uso de consumo de la entidad, como también gastos por servicios prestados a la entidad por terceras
personas, ya sean naturaies o jurídicas.
2020 2019
SI SI
2, 465,862 4,493, 931

CONSUMO DE BIENES
Alimentos Y Bebidas Para Consumo Humano 835,544 71, 270
16, 632 28,027
Alimentos Y Bebidas Para Consumo Animal
Vestuario, Accesorios Y Prendas Diversas 76,407 418,495
245
Textiles Y Acabados Textiles
71, 912
Calzado
Combustibles Y Carburantes 502, 095 1, 392, 325
4, 250 96, 492
Lubricantes, Grasas Y Afnes
12,985 153, 827
Repuestos Y Accesorios
Papeleria En General, Utiles Y Materiales De Oficina 26,076 166, 828
Agropecuario, Ganadero Y De Jardineria 73,200 347, 560
Aseo, Limpieza Y Tocador 353,679 170,720

1, 873
De Cocina, Comedor Y Cafeteria
ElecUicidad, Iluminación Y Electrónica 3, 640
15, 135 470, 071
De Vehiculos
45, 078 54, 991
De Seguridad
5, 167 40, 015
Medicamentos
Otros Productos Similares 38,776 36, 120

127, 194 990
Material, Insumos, Instrumental Y Accesorios Médicos, Quinírgicos, Odontol'og
Fertilizantes, Insecticidas, Fungicidas Y Similares 108,295
11, 582 227, 140
Para Edificios Y Estructuras
16, 404 26, 830
Para Vehículos
1, 264
Para Mobiliario Y Similares
6, 712
Para Maquinarias Y Equipos
8, 245
Otros Materiales De Mantenimiento
3, 578
Materiales De Acondicionamiento
Herramientas
66, 496
19, 560 63,000
Productos Químicos
3, 090 610
Libros, Diarios, Revistas Y OVos Bienes Impresos No Vinculados A Enseñan za
41, 160 65, 816

Simbolos, Distin6vos Y Condecoraciones
Otros Bienes 239, 848 388,544
Van 2, 465, 862 4, 493, 931
e:- c, y_ Pág. 30 de 35
3 Soci
AU ÓRIÁE c,
L;;
Vienen 2, 465, 862 4, 493, 931
CONTRATACION DE SERVICIOS 21, 629, 042 27, 129,411
Otros Gastos 13, 486 29,417
Servicio De Suministro De Energía Eléctrica 543, 550 361, 226
Servicio De Agua Y Desagüe 1, 221, 842 960, 124
Servicio De Telefonia Móvil 37, 551
Servicio De Telefonia Fija 12, 653 3, 360
Servicio De Internet 20, 700 71, 123
Publicación en el Diario Ofcial 136,080
Difusión en el Diario Ofcial 130, 529
Servicios De Limpieza E Higiene 8, 572, 780 9, 772,280
Servicios De Seguridad Y Vigilancia 18,786
De Edificaciones, Ofcinas Y Estructuras 106,066
De Vehículos 278,674
De Mobiliario Y Similares 1, 820
De Maquinarias Y Equipos 123,558
De Otras Bienes Y Activos 414, 712
De Edifcaciones, Oficinas y Estructuras 75, 600
De Vehículos 58, 352
De Maquinarias y Equipos 110
De Otros Bienes y Activos 18, 360
De Edifcios Y Estructuras 16, 025
De Vehículos 163, 320 111, 195
De Mobiliario Y Similares 30, 192
De Maquinarias Y Equipos 318, 248 102, 198
De Otros Bienes Y Activos 28, 540
Gastos Legales Y Judiciales 9, 281 508
Gastos Notariales 6, 549 18, 200
Cargos Bancarios 128,051
Seguro De Vida 121, 931 86, 426
Seguro Obligatorio Accidentes De Tránsito ( SOAT) 13,650 7, 065
Otros Seguros Personales 97, 603
Consultorias 84, 000
Consultorías 32, 500 235, 390
Asesorías 10, 500
Realizado Por Personas Jurídicas 630 78, 467
Otros Servicios De Informática 56, 643
Asignación de Propinas o Estipendios para el Cumplimiento de Metas Sociales 556, 093 260, 674
Otros Relacionados A Organización De Eventos 21, 200
Tansporte Y Traslado De Carga, Bienes Y Materiales 127
Servicios Relacionados Con Floreria, Jardineria Y Otras Actividades Similares. 245
Servicio de Impresiones, Encuadernación y Empastado 325, 126 488, 680
Servicios Diversos 9, 201, 555 13, 122, 976
Defensa Legal para Servidores y Ex- Servidores Civiles 41, 926 -
TOTAL SI 24,094, 904 31, 623, 342
Pág. 31 de 35
Estos gastos son representados por el consumo de bienes de almacén según lo informado por la sub
gerencia de logística, contrataciones de servicios profesionales y servicios públicos., alquiler de local para
funcionamiento como almacén de los proyectos de los programas de arranca y trabaja Perú, mantenimiento
preventivo de las unidades, contratación de SCTR Salud y Vida.
34. GASTOS DE PERSONAL
Agrupa las sub cuentas que representan las remuneraciones del personal administrativo, del magisterio, de la
salud, judicial, docentes universitarios, personal diplomático, militar y policial, y obrero, asi como los gastos
variables y ocasionales, dietas y las obligaciones previsionales.
2020 2019
SI SI
PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES • RETRIBUCIONES 8, 262, 637 8, 135,297
Funcionarios Elegidos Por Elección Política 148,352 109,868
Personal Administrativo Nombrado ( Regimen Público) 1, 346, 054 1, 398, 276
Personal Con Contrato A Plazo Fijo ( Régimen Laboral Público) 524, 944 573, 058
Personal Con Contrato A Plazo Fijo ( Régimen Laboral Privado) 29,568 -
Otras Retribuciones Y Complementos 5, 000 9, 000
Obreros Permanentes 3, 430, 871 3, 090, 187
Gratifcaciones 498, 602 507, 366
Aguinaldos 333, 270 322, 398
Bonifcacián Por Escolaridad 325, 150 302, 467
Compensacián Por Tiempo De Servicios 784, 260 89, 078
Asignación Por Cumplir 25 Ó 30 Años 41, 362
Bonificación Adicional Por Vacaciones 73, 125 69, 300
Bonificacián Extraordinaria por Reactivación Económica 79, 400 -
Otras Ocasionales 350, 688 383, 735
Dietas De Regidores Y Consejeros 333, 353 333, 255
Régimen De Pensiones DL. N° 20530 905, 947
CONTRIBUCIONES A LA SEGURIDAD SOCIAL 495, 777 458, 320
Contribuciones A Essalud 490, 203 458, 320
Otras Contribuciones Del Empleador 5, 574 -
CONTRATACION DE SERVICIOS 15, 454,949 10, 246, 771
Contrato De Administración De Servicios - CAS 13, 009, 036 8, 702,803
ConMbución A Essalud De Contrato De Administración De Servicios - CAS 1, 031, 379 568,278
Vacaciones CAS 918, 380 756, 130
Aguinaldos de CAS 322, 754 219,500
Bonifcación Extraordinaria por Reactivación Económica 173,400 -
TOTAL SI 24, 213, 363 18, 840, 328
Este rubro representa los gastos por remuneraciones de personal contratado bajo D. L. 728, D. L. 276 Y D. L.
1057, así como la provisión de sus beneficios sociales que corresponda y obligaciones sociales
provisionadas al cierre del III trimestre del 2020.
Pág. 32 de 35
GASTOS POR PENS. PREST. Y ASISTENCIA SOCIAL
Agrupa las sub cuentas que representan las obligaciones a favor de los pensionistas por parte del estado con
respecto a las pensiones y otras compensaciones.
2020 2019
SI SI
PENSIONES 47, 332
Fondo D. N° 18846 - ONP 47, 332
PRESTACIONES Y ASISTENCIA SOCIAL 1, 267, 638 6, 456, 149
Pensiones Por Accidentes De Trabajo 0 Victimas De Terrorismo 12, 580 12, 580
Alimentos Para Programas Sociales 1, 249, 746 6, 362, 924
Gastos De Sepelio Y Luto Del Personal Activo 5, 312 75, 861
Gastos De Sepelio Y Luto Del Personal Pensionista 4, 784
TOTAL SI 1, 267, 638 6, 503, 461
Esta cuenta representa los gastos de planiila por pensiones por accidentes de trabajo o víctima de terrorismo
y los gastos registrados por sepelio y luto del personal activo.
TRANSFERENCIAS. SUBSIDIOS Y SUBVENCIONES SOCIALES OTORGADAS
Transferencias, subsidios y subvenciones sociales otorgada.
2020 2019
SI SI
TRANSFERENCIAS A INSTITUCIONES SIN FINES DE LUCRO 304, 119 304,556
A Otras Organizaciones 304, 119 304, 556
TOTAL SI 304, 119 304,556
Representa los subsidios económicos para los comedores populares del programa de complementación
alimentaria para la atención de comedores.
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS OTORGADAS
Agrupa las sub cuentas que representan las donaciones corrientes otorgadas en efectivo o en bienes a
diferentes entidades del e# ranjero o las transferencias dadas a entidades del sector público.
2020 2019
SI SI
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS CORRIENTES OTORGADAS 124,848 39,507
A Gobierno Nacional 124,848 39,507
TOTAL 124,848 39,507
Retribución económica 100% por la transferencia financiera para la contratación de Sociedad de Auditoria -
SOA para a realización de auditoria por el ejercicio 2019 y 2020., según acuerdo de consejo N° 005-2020-
nnni
Pág. 33 de 35
38. ESTIMACIONES Y PROVISIONES DEL EJERCICIO
Agrupa las sub cuentas que representan las estimaciones de las obligaciones provisionales. Como también
las provisiones para desvalorización de existencias; costo del uso de los bienes del activo fijo, que incluye a
la infraestructura pública que han concumdo directa o indirectamente en el proceso productivo y/o servicio de
la entidad; amortización de inversiones intangibles; el agotamiento de bienes agropecuarios pesqueros,
mineros y otros.
2020 2019
SI SI
ESTIMACIONES DEL EJERCICIO 2, 745, 840 4, 666, 827
Edificios No Residenciales 109,090 109, 090
Estructuras 2, 252, 794 2, 252, 794
Vehículos 33,745 105, 581
Maquinaria, Equipo, Mobiliario y Otros 350, 211 374, 103
Cuentas Por Cobrar 524, 261
Cuentas Por Cobrar Diversas 1, 300, 998
PROVISIONES DEL EJERCICIO 233, 319 2, 746, 602
Civiles 34, 714 377, 053
Laborales 198, 605 2, 360,661
Otras
8, 888
TOTAL SI 2, 979, 159 7, 413, 429
Representa ia depreciación de activos correspondientes al ejercicio 2020 y las provisiones por demandas
judiciales según el registro en el módulo de sentencias judiciales.
39. GASTOS FINANCIEROS
Agrupa las sub cuentas que acumulan durante el ejercicio el diferencial cambiario, intereses generados y
otros gastos financieros.
2020 2019
SI SI
GASTOS FINANCIEROS 1, 586, 153 1, 549, 438
Otros Intereses 1, 586, 153 1, 549, 438
TOTAL SI 1, 586, 153 1, 549, 438
Representa a los intereses por el pago de los devengados de la REPRO SUNAT ( ESSALUD Y ONP) Y AFP.,
de acuerdo al cronograma de pagos al cierre del ejercicio 2020.
Pág. 34 de 35
40. OTROS ASTOS
Agrupa las sub cuentas que representan los tributos, derechos administrativos y multas a cargo de las
entidades.
2020 2019
SI SI
PAGO DE IMPUESTOS, DERECHOS ADMINISTRATIVOS Y 478,534 1, 068, 615
Impuestos 424, 890 901, 236
Derechos Administrativos 6, 136 -
Multas 47,508 166,220
Multas _ , 159
OTROS GASTOS DIVERSOS 51, 985 383, 050
Bienes no Depreciables y Otros Acfivos no Financieros 825 383, 050
Otros 51, 160 -
TOTAL SI 530,519 1, 451, 665
Representa los reconocimientos por actualización de intereses por deudas con SUNAT, así como multa del
Poder Judicial N° 2020- 00094- 109 y reconocimiento de deuda a favor de trabaja Perú por concepto de
liquidación de oficio de 09 convenios frmados en el año 2017.
Pág. 35 de 35

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Uic 7l lll l iVli

INFORME N° 009- 2021- 3- 0553- DF

AUDITORIA FINANCIERA A MUNICIPALIDAD

DICTAMEN DE AUDITORIA SOBRE LA

DE LA IGUALDAD DE OPORTf.INIDADES PARA MIJJERES Y HOMBRES"

DEL BICENTENARIO DEL PERÚ: 200 AÑOS DE fNDEPENDENC[ A"

II II II la I II II Inlllll lllll llll I I qn I il

í ii r', 1. i: ii iel C. did A' it. E Li 1 S- : n l Uci - i r' i c:

Cel.: 983 35 U23 E- mall: Luismlranda_ auditores@qahoacom

DICTAMEN DE AUDITORÍA SOBRE LA

Dictamen de los auditores independientes 2- 3

DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

A los Señor Miembros del Consejo Municipal de la

Responsabilidad de la Administración sobre los Estados Financieros

La Administración de la Municipalidad Distrital de Independencia es responsable de la preparación y

Responsabilidad del Auditor

Bases para una Opinión Calificada

Los Estados Financieros de la Municipalidad Distrital de Independencia correspondiente al periodo comprendido

Refrendado por. Luis Mirnnda & Asociados Contariores Públicos S. C.

Susana Luis Miran ( Socia)

dle 4 Nº 150 Urb. Rafael Escardo Mz E Lt 13 - San Miguel - Lima - Perú

ESTADO DE GESTION ( Notas 1 y 2)

RESULTADO DEL EJERCICIO (SUPERAVIT) 24, 484,777 8, 347,055

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO ( NOWs 7, 2, 22, 23 y 24)

Otras Operaciones Patrimoniales ( Noq) _ _

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

CONSTITUCION Y RAZON DE SER DE LA ENTIDAD

La Municipalidad de Independencia, es un órgano del Gobiemo Local con autonomía económica y

a) Declaración de cumplimiento y bases de preparación y presentación

e) Propiedad, planta y equipo

Perdida por deterioro de activos

no hay información sobre arrendamiento

Una provisión es un pasivo en el que existe incertidumbre acerca de su cuantía o vencimiento. En

La Entidad reconoce ingresos de transacciones sin contraprestación que surgen de ingresos

o) Otros principios y prácticas contables

La consolidación de todas las operaciones realizadas ha sido efectuada en el Sistema Integrado de

EFECTIVO EQUIVALENTE DE EFECTIVO

El movimiento de la cuenta de efectivo y equivalente de efectivo correspondiente al ejercicio 2020,

5. OTRAS CUENTAS POR COBRAR INETO)

S. OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO

OTRAS CTAS. POR COBRAR A LARGO PLAZO

EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS 116, 203, 321 107, 108,766

Edifcios AdminisVa6vos - Costo 4, 997, 693 4, 997,693

Infraestructura Vial - Costo 39,275, 500 39, 275, 500

Por Administración Directa - Personal 374, 405 7, 325

Por Administración Directa - Servicios 97, 639 24,383

Por Contrata 7, 081, 323 7, 081, 322

Por Contrata 5, 323 5, 323

Por Administración Directa - Bienes 1, 934, 893 208,227

Por Administración Directa - Servicios 1, 181, 487 237,770

Otras Eslructuras en Construcción 19, 981 19,981

ACTIVOS NO PRODUCIDOS 82, 644, 576 82, 644,576

Terrenos Urbanos - Costo 3, 092, 023 3, 092,023

CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES

Comprende obligaciones de la Municipalidad de Independencia, originadas por adquisición de bienes y

OTRAS CUENTAS DEL PASIVO

Representa obligaciones por caRa fianza multas no consentidas y similares.