Caso Practico Libro Diario

CASO PRÁCTICO
La empresa STEEL S.A.C. dedicada a la compra y venta de tubos, y piezas de metal para
la construcción, inicia sus operaciones en el mes de marzo del 2022, acogiéndose al
Regimen Mype Tributario de Renta, A continuación, se presentan las operaciones
realizadas para el mes de marzo -2022:
1. 01-03.2022. La empresa STEEL S.A.C (RUC 20482017946) realiza la apertura de la

Cta. cte. en el Banco Scotiabank por el importe de 300,000 soles otorgado pos sus dos
socios, Noelia Miranda Robles con las 50,000 acciones a un valor nominal de S/ 1.00
c/u (entregado en –efectivo) y Fernando Velásquez Pérez 250,000 acciones a un valor
nominal de S/ 1.00 c/u (entregado en efectivo) y depositado en el respectivo banco.
Op. 48257
2. 02-03-2022. La empresa STEEL S.A. compra según Factura F001-13980 a la empresa
Industrias del Acero S.A.A. RUC 20709343671 1,000 Fierros Corrugados c/u 80.00,
1500 Tubos de 2.5 mts a 75.00. c/u y 750 fierros grueso 22.50 c/u. toda más IGV. El
pago se realizó 50 % al Contado dep. CH/ 00001 y 50% al crédito de 30 días.
3. 02-03-2022. Se realiza un retiro de efectivo según CH/ 00002 por el importe de S/
20,000.00 soles para gastos de caja y pagos de contado.
4. 04-03-2022. Se Paga al contado según factura 0001-0003940 a Librería El Cuaderno
SRL (RUC 20482005336) suministros de escritorio (4 millares de papel, lapiceros,
lápices, correctores, archivadores, engrapadores, perforadoras, grapas) todo por un
importe total de S/ 850.00 soles incl. IGV.X
5. 05-03-2022. Se compra según Boleta de Venta 001-1258 suministros de limpieza por
el importe de S/ 150.00 a Juana Florentina Alva Castro (RUC 10482569235) pagado
al contado.
6. 06-03-2022. Se realizó la Compra de 02 computadoras marca HP Core I3 8 GB RAM
a S/ 1,500.00 c/u Incl. IGV, a la empresa COMPUPLAZA SRL (RUC 20302569524).
Asimismo, se compró una Maquina de Ticket Registradora para la Emisión de Factura
Electrónica Marca BOSCH S/ 1,800.00 Incl IGV Seg. Pago al Contado con CH/ 00003.
7. 07-03-2022. La empresa TRANSPORTES TRUJILLO SRL (RUC 20179431905) nos
presta el servicio de traslado de material Seg. Factura 0003-380, por un importe de
1,500 más IGV. El Servicio se paga al Contado descontado la detracción.
8. 07/03/2022. Se realiza el pago de la detracción (4%) del servicio prestado a favor de
TRANSPORTES TRUJILLO SRL por el importe de S/ 71.00 con fecha 07.02.2022 N°
Dep. 18182563255.
9. 09-03-2022. Se compra 02 escritorios “Inca”, metálicos de 7 cajones de 1.75 x 0.85 x
0.75 c/u 480. 02 sillones “Inca” metálicos modelo “Faraón”, giratorios c/u 300.00 y 01
estante “Colibrí” de madera de 2.20 mts x 1.60 mts de madera a S/ 650.00. todo fue
comprado a la empresa Carpintería El Despacho S.A (RUC 20172142091) Seg.
F002-157 todo más IGV. Pago al contado.
10. 10-03-2022. La Empresa realiza la contratación de 03 colaboradores son un sueldo
de 930 c/u para el cargo de Vendedor, despachador y Almacenero. Para ello el
Almacenador se le otorgo un adelanto de S/ 300.00.
11. 11-03-2022. Se adquiere un Camión Volvo 3WG por arrendamiento Financiero en el
banco Scotiabank, con un costo de $ 30,800.00 dólares americanos por un plazo de 3
años con opción de compra al finalizar el periodo de arrendamiento los intereses
Ascienden a $ 4,620 y la cuota mensual es la siguiente, 855.55 + 128.33 de intereses
más IGV. Comprobante de leasing FG01-18520033.
12. 12.03.2022. Se compró Combustible DB5 a Repsol S.A. 150 GLS a 18.00 Incl. IGV,
Cada Gls para uso del camión adquirido, el importe esta afecta a percepción del 1. %
del precio total. Todo ello se pagó al contado. FE45 – 258556. RUC. 20535956961
13. 13-03-2022. Se contrata una póliza 47821 Cía. de Seguros La positiva (RUC
20131015764) por S/ 5,000.00 más IGV a 30 días. N° Doc. 645-13145.
14. 14-03-2022. Se paga el Rcbo/R006-1450137 HIDRANDINA S.A (RUC 20101245390)
S/125.00 incl IGV al contado. Con fecha de vencimiento 21/04/2022.
15. 15-03-2022. Se contrata el servicio independiente de Marketing por un estudio de
mercado por S/ 2,000.00 haciendo la retención del 8% RH E001-86 el Sr. Alberto
Solano Rodríguez al cual se le paga con CH/0004 descontada la retención de rentas
de cuarta categoría.
16. 19-03-2022. Se realiza la compra de 500 bolsas de cemento Pacasmayo a S/ 22.50 c/u
más IGV según Ticket Factura 0002-2582 a la empresa Maestro S.A (RUC
20806398392). EL pago se realizó todo al contado con CH/0005.
17. 19-03-2022. La Empresa Maestro S.A nos emite una nota de crédito N° 0001-258 por
el descuento de volumen de productos por un importe total de 500.00 incl. IGV.
Asimismo, el proveedor realiza el depósito de S/ 500.00 a la cuenta bancaria de la
empresa OP. 2586.
18. 20-03-2022. Pagamos El Rcbo/T08-2411786 Telefónica S.A.A (RUC 20126301218)
89.00 Incl. IGV. Pago al contado. Con fecha de vencimiento 25/04/2022.
19. 20-03.2022. Vendemos Seg. Factura F001-1 a Depósito Santa Beatriz SAC (RUC
20131015764) 300 fierros corrugados a S/ 120.00 c/u Incl. IGV, 10 bolsas de cemento
Pacasmayo a S/ 28.00 c/u Incl. IGV y 150 barras de fierros grueso a S/ 30.00 c/u Incl.
IGV. Todo fue pagado al contado con Dep. 145 en el Banco Scotiabank.
20. 20-03-2022. Se vende a la Sra. Rosa María Palacios Saavedra (DNI 17582635) Seg.
B001-1 la cantidad de 10 bolsas de cemento El Fuerte a S/ 28.00 c/u Incl. IGV. El
pago se realizó al contado.
21. 21-03-2022. La empresa Materiales & Agregados Deza SRL (RUC 20259321781) nos
otorga un adelanto de S/ 5,000.00 Incl. IGV CH/000125 Banco Scotiabank por la
compra de materiales de construcción por lo que se le emite la F001-2 por el adelanto.
22. 22-03-2022. Depositamos en la Cta. Cte. Del Banco Scotiabank del cheque de la
venta del día anterior. OP. 854.
23. 23-03-2022.Se realiza el despacho a la empresa Materiales & Agregados Deza SRL
RUC (20259321781) 100 Fierros corrugados a S/ 120.00 c/u Incl. IGV, 100 bolsas de
cemento Pacasmayo a S/ 26.00 c/u Incl. IGV y 80 tubos de metal a S/ 95.00 c/u Incl.
IGV. Se emite la F001-3 por el total de la factura descontado el adelanto inicial.
Asimismo, se realiza el pago con CH/000129 Banco Scotiabank por la diferencia, el
cual se deposita el mismo día de la transacción. OP. 321.
24. 25-03-2022. Se emite Nota de Debito 0001-1 a la empresa Materiales & Agregados
Deza SRL RUC (20259321781) por error en precio de la bolsa de Cemento
Pacasmayo, siendo la diferencia de S/2.00 c/u Incl. IGV de las 100 bolsas.
SE PIDE:
1. Registrar las operaciones según el PCGE, asimismo llenar los libros según la
naturaleza de las operaciones.

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