J. Informe de Ajustes Contables Corregido
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LA PAZ – BOLIVIA
CONTENIDO
I. ANTECEDENTES
II. OBJETO
Para el objeto del presente informe la información aplicable lo componen todos los
documentos relacionados con la gestión de la Empresa, los mismos sujetos a revisión,
según se detallan a continuación:
VI. CONCLUSIÓN
a) Tal como se describe en la Nota 10, a los estados financieros; el Activo Fijo relacionado
directamente con el transporte por cable respecto a: a) su valuación total, b) a detalle, c) de
discriminación de costos, d) ubicación específica, y e) de sistematización única de control del
Activo Fijo; se ve afectado y condicionado a la conciliación final y al pago del costo total (La
Paz Fases I y II – Oruro Virgen del Socavón), de los “Contratos de llave en mano”, más el
costo de la Supervisión, cuyo importe total de ambos conceptos asciende a US$
713.097.967,30 equivalente a Bs4.963.161.852,42. Importe que afectará también según
corresponda a la cuenta de Bienes de Consumo, en correcta aplicación de los contratos de
llave en mano.
b) Conforme se describe en las Notas 10 y 11, a los estados financieros, los criterios de
estimación de la depreciación del activo fijo relacionado directamente con el transporte de
pasajeros por cable son aplicados una vez que los mismos entran en funcionamiento, para
este efecto se aplicó una vida útil uniforme para las gestiones 2014 a 2015 y otras diferentes a
partir de la gestión 2016 a 2019. Al respecto una vez realizado el procedimiento descrito en el
párrafo anterior, la depreciación acumulada deberá ser objeto de una corrección.
c) Respecto a los párrafos anteriores, tal como se describe en la Nota 14, a los estados
financieros, el pasivo a corto plazo incluye Bs259.889.917, cuyo concepto corresponde en
parte a la deuda por pagar a las empresas Doppelmayr Bolivia y POMA SAS, y otras cuentas
sujetas a conciliación. Al respecto este saldo sólo fue objeto de registro contable en relación
con la estimación del alta de activos fijos relacionados directamente con el transporte por
cable. En relación con el estado de Ejecución Presupuestaria de Gastos, el saldo en cuestión
referido a las cuentas por pagar no fue objeto de ejecución presupuestaria por objeto del
gasto, procedimiento a consolidarse al momento del pago de la deuda respectiva.
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
Expresado en Bolivianos
Actualizació
Depreciación
Costo Actualizació Costo n Depreciación
Tipo de Activo Acumulada Depreciación Valor Neto
Actualizado n Actualizado depreciación Acumula da
inicial
acumulada
ACTIVOS
2.257.978,59 1.693.264,37 34.645,36 2.292.623,95 79.791,13 30.387,34 1.803.443,34 489.180,61
INTANGIBLES
1.648.584.442,5 31.652.710,2 1.817.047.470,4 142.279.328,5 1.674.768.141,8
EDIFICACIONES 95.671.165,11 44.847.530,45 1.760.632,98
6 3 2 4 9
EQUIPO DE
COMUNICACIONE 84.712.326,32 12.132.181,64 1.485.481,45 86.334.711,30 10.540.140,93 218.403,06 22.890.725,62 63.443.985,68
S
EQUIPO
EDUCACIONAL Y 399.532,97 68.748,76 5.951,22 453.547,88 39.057,61 1.462,57 109.268,94 344.278,94
RECREATIVO
EQUIPO MEDICO
DE 9.041,87 1.412,79 162,27 9.204,14 1.150,52 25,35 2.588,66 6.615,47
LABORATORIO
EQUIPOS DE
24.522.747,67 10.967.234,10 430.393,33 24.957.056,00 4.334.448,62 196.916,76 15.498.599,47 9.458.456,52
COMPUTACION
MAQUINARIA EN 2.689.456.605,4 371.004.974,4 51.232.756,8 2.939.983.841,0 142.456.058,2 520.235.654,7 2.419.828.678,3
6.774.622,05
GENERAL 3 1 1 2 9 8 2
MUEBLES Y
ENSERES DE 15.299.578,55 2.966.010,08 271.540,70 15.800.752,12 1.535.252,84 53.512,93 4.554.775,83 11.245.976,29
OFICINA
TERRENOS 231.231.057,18 0 3.823.955,45 244.144.149,32 0 0 0 244.144.149,32
VEHICULOS
5.198.622,03 2.941.327,53 93.294,52 5.291.916,55 950.804,43 52.785,09 3.944.917,05 1.346.999,50
AUTOMOTORES
4.701.671.933,1 497.446.318,7 89.030.891,3 5.136.315.272,7 204.784.234,8 711.319.302,2 4.425.076.462,5
TOTAL 9.088.748,13
7 9 2 1 1 3 4
SALDOS SEFGUN
4.688.009.187,9 497.383.415,0 88.828.502,1 5.136.279.071,7 204.793.741,2 711.125.432,9 4.425.153.638,8
ESTADOS 9.088.831,93
8 7 5 2 0 1 1
FINANCIEROS
DIFERENCIAS 13.662.745,19 62.903,72 202.389,17 36.200,99 -9.506,39 -83,8 193.869,32 -77.176,27
e) Las altas del activo fijo incorporan la adquisición de 11, balancines por un importe
total de Bs6.598.085,27 a un precio unitario de Bs599.85,93; proveedor Teleféricos
Doppelmayr Bolivia – TDB, transacción registrada en el comprobante N° 110 del 31
de julio de 2019, estos destinados al recambio o reemplazo por aquellos que requieren
mantenimiento o reparación periódica, los mismos que se encuentran en las torres de
las líneas del teleférico.
ANEXO 1
AJUSTES CONTABLES PROPUESTOS POR AUDITORIA EXTERNA DE LA
GESTIÓN 2019
CÓDIGO CTA. NOMBRE CUENTA DEBE HABER
----------- 1 ------------
1.2.3.1 Activos Fijos y/o otros activos 64.351.343,80
1.2.3.5.3 Construcciones y Mejoras de Otros Bienes de Dom. Privado 64.351.343,80
----------- 2 ------------
3.1.6 Ajuste de Capital 10.065.480,01
4.2 Ajuste por la Inflación y Tenencia de Bienes 10.065.480,01
----------- 3 ------------
3.1.5.1 Resultados Acumulados y/o otra cuenta contable especifica 4.635.158,00
1.1.3.2 Crédito Fiscal 4.635.158,00
----------- 4 ------------
Gastos Judiciales 130.982,23
Previsión para Gastos Judiciales 130.982,23