DEPURACION Y LIQUIDACION DE LA RENTA

LIQUIDA PERSONA NATURAL 210

ANDREA ESTEFANIA AGUIRRE MURCIA

YUDY ANDREA BOLAÑOS
FEBRERO 2022

CORPORACION UNIVESITARIA MINUTO DE DIOS

 RENTA CASO 1
Patrimonio bruto año 2019
Deudas en diferentes entidades financieras
Ingresos brutos por rentas de trabajo
Ingresos por pension
Capital iingreso (interes)
Rentas no laborales (arrendamientos)
Costos y gastos por rentas no laborales
Pago a medicina pre pagada por valor
en su cuenta AFC presentan un saldo
La declaracion de renta del año 2018 presenta un saldo a favor
Retenciones practicadas y certified en el año 2019
Certificacion por dependents, (el conyuge y dos hijos menosres de 18 años)
En el año 2019 enajeno un vehiculo en , (declarado el año 2018 en 25.600.000)

RENTA CASO 2
Patrimonio bruto año 2019
Deudas en diferentes entidades financieras
Ingresos brutos por rentas de trabajo
Ingresos por un premio de loteria en el año 2018
Rentas de capital (interes)
Rentas no laborales (arrendamientos)
Costos y gastos por rentas no laborales
Pago a medicina pre pagada por valor
en su cuenta AFC presentan un saldo
La declaracion de renta del año 2018 presenta un saldo a favor
Retenciones practicadas y certified en el año 2019
Certificacion por dependents, (dos hijos uno menor de 18 años y el otro de 23 años cursando estudios universitarios)
Pago de interes por el credito hipotecario de apto
 $ 145,300
$ 12,420,000
$ 195,920,000
$ 176,095,000
$ 8,855,000
$ 34,600,000
$ 21,300,000
$ 25,200,000
$ 7,700,000
$ 2,500,000
$ 2,980,000

$ 106,200,000
$ 20,420,000
$ 245,600,000
$ 9,000,000
$ 3,100,000
$ 29,900,000
$ 21,300,000
$ 12,300,000
$ 2,500,000
$ 500,000
$ 3,200,000
os universitarios)
 Marcos de la Peña
80321257-4
FORMATO

PATRIMONIO Total patrimonio bruto Deudas Total patrimonio

29 $ 145,300,000 30 12420000
Rentas por Honorarios y comp. De
servicios personales sujetos A costos y
Conceptos / Rentas Rentas de Trabajo gastos y no a las rentas exentas Num. 10 Rentas De C
art 206 E.T.

Ingresos Brutos 32 $ 231,727,511 43 $ - 58 $

Devoluciones, Rebajas y Descuentos
$
Ingresos No constitutivos de Renta 33 $ 11,213,070 44 $ - 59
Costos y Deducciones Procedentes 45 $ - 60 $
Renta Liquida 34 $ 220,514,441 46 $ - 61 $
Renta Liquida Pasivas ECE 62 $
RENTAS EXENTAS

Aportes Voluntarios AFC, FVP y/o AV 35 $ - 47 $ - 63 $

36 $ 55,081,286 48 $ - 64
CEDULA GENERAL

Otras Rentas Exentas

Total Rentas Exentas 37 $ 55,081,286 49 $ - 65 $

38 $ - 50 $ - 66 $
Deducciones

Intereses de Vivienda
Imputables

Otras Deducciones Imputables 39 $ 189,298 51 $ - 67 $

Total de Deducciones Imputable 40 $ 189,298 52 $ - 68 $
Rentas Exentas y/o deduc.
Imputables (Limitadas) 41 $ 55,270,584 53 $ - 69 $
Rentas Liquida Ordinaria del 54 $ - 70 $
Ejercicio
Perdida Liquida del Ejercicio 55 $ - 71 $
Compensacion por Perdidas 56 $ - 72 $
Renta Liquida Ordinaria 42 $ 165,243,857 57 $ - 73 $
ELABORADO POR EL C.P. YOIBER ANTONIO OJEDA PACHECO-DOCENTE UNIVERSIDAD POPULAR DEL CESAR SECCIONAL AGU
Ren. Liquida Ren. Ex. Y R. liq. Ord.
91 92 93
Ced. Gen $ 220,514,441 ded. Imp. Li. $ 55,270,584 Cedula General $ 165,243,857
Comp. Por R. liq. Grav.
Exc. Renta 95 96 97
0 Renta Gravabl $ - Cedula General $ 165,243,857
Presuntiva
Ganancia ocasionales grav
Ingresos brutos por rentas de pensiones del pais y del exterior 99 175,095,000
General y de pensiones
Cedulas de Pensiones

(base casillas 97 +103)

Ingresos no constitutivos de renta 100 -
Impuestos Sobre las Rentas

o Renta presuntiva y de pe
(base casillas 68 + 73)
Renta líquida (99 - 100) 101
Liquidas Gravable

175,095,000
Rentas exentas de trabajo y deducciones imputables Por dividendos y participac

102 175,095,000 casilla 6

Por dividendos y participac

Renta líquida cedular de Pension (71 - 72) 103 - siguientes, 1a. Subcédula,
Dividendos y participaciones 2016 y anteriores, y otros Por dividendos y participac

104 - siguientes, 2a. Subcédula,

s y participaciones

rivada
 Impuestos So
Liquidas
Cedula de Dividendos y participaciones
Total impuesto sobre las r
Ingresos no constitutivos de renta 105 - gravables (sume 85 a 89)

Liquidación privada
Imp. Pagados en el Ext.

Descuentos
Renta líquida ordinaria año 2016 y anteriores (67 - 68) 106 -
1a. Subcédula año 2017 y siguientes numeral 3 art. 49 del E.T.
Otros
107 20,000,000
2a. Subcédula año 2017 y siguientes parágrafo 2 art. 49 del E.T.
Impuesto neto de renta
108 -
Renta líquida pasiva dividendos - ECE y/o recibidos del exterior
Impuesto de ganancias oca
109 -
Descuento por impuestos pagado

Rentas exentas de la casilla 79 110 - ganancias ocasionales

Ingresos por ganancias ocasionales en el país y del exterior
Total impuesto a cargo
GANANCIA OCASIONAL

111 -
Renta deudores Regimen Ley 1116 de 2006, Decreto 560 y 772 de
Anticipo renta liquidado año gr
2020 112
Utilizacion de Perdidas Fiscales Acumuladas(Inc. 2 Art 15 Decreto Saldo a favor del año gravable an
solicitud de devolución y/o compe
772 de 2020 113
Retenciones año gravable a
Costos por ganancias ocasionales 114 -
Ganancias ocasionales exentas y no gravadas
Anticipo renta por el año gr
115 -
Saldo a Pagar Por Total Saldo a
### $ 3,700,000
Impuesto Sanciones 136 - Pagar 137 $ 7,800,000

VOLVER A DATOS PARA DEPURAR

 FORMATO 210

Total patrimonio líquido

31 $ 132,880,000

Rentas De Capital Rentas No laborales

$ - 74 $ -
75 $ -
$ -
76 $ -
$ - 77 $ -
$ - 78 $ -
$ - 79 $ -

$ - 80 $ -

81 $ -

$ - 82 $ -
$ - 83 $ -
$ - 84 $ -
$ - 85 $ -

$ - 86 $ -
$ - 87 $ -
$ - 88 $ -
$ - 89 $ -
$ - 90 $ -
R DEL CESAR SECCIONAL AGUACHICA
Comp. Perdidas año
94 $ -
165,243,857 2018 y ant.

98
165,243,857 Renta Presuntiva $ -
anancia ocasionales gravables
116 $ -
General y de pensiones
(base casillas 97 +103) 117
1,213,000
o Renta presuntiva y de pensiones
(base casillas 68 + 73) 118
1,200,000
Por dividendos y participaciones año 2016 –
119
casilla 6
Por dividendos y participaciones año 2017 y
120 932,000
siguientes, 1a. Subcédula,
Por dividendos y participaciones año 2017 y
121
siguientes, 2a. Subcédula, y otros
 Total impuesto sobre las rentas líquidas 122
gravables (sume 85 a 89) 5,780,000
Donaciones 124
$ - $ -
Total
Otros 125 Descuentos 126
$ - trib. $ -

Impuesto neto de renta

127 $ 5,780,000
Impuesto de ganancias ocasionales
128 $ -
Descuento por impuestos pagados en el exterior por

ganancias ocasionales 129 $ -

Total impuesto a cargo
130 5,780,000
Anticipo renta liquidado año gravable anterior
131 $ 2,980,000
Saldo a favor del año gravable anterior sin
solicitud de devolución y/o compensación
132 $ -
Retenciones año gravable a declarar
133 $ 12,096,000
Anticipo renta por el año gravable siguiente
134 $ 2,980,000

$ 7,800,000 Total Saldo a Fav 138 $ -

R A DATOS PARA DEPURAR
 Susana Oria
52345982-8
FORMATO

PATRIMONIO Total patrimonio bruto Deudas Total patrimonio

29 $ 106,200,000 30 20420000
Rentas por Honorarios y comp. De
servicios personales sujetos A costos y
Conceptos / Rentas Rentas de Trabajo gastos y no a las rentas exentas Num. 10 Rentas De C
art 206 E.T.

Ingresos Brutos 32 $ 245,600,000 43 $ - 58 $

Devoluciones, Rebajas y Descuentos
$
Ingresos No constitutivos de Renta 33 $ 12,300,000 44 $ - 59
Costos y Deducciones Procedentes 45 $ - 60 $
Renta Liquida 34 $ 257,900,000 46 $ - 61 $
Renta Liquida Pasivas ECE 62 $
RENTAS EXENTAS

Aportes Voluntarios AFC, FVP y/o AV 35 $ - 47 $ - 63 $

36 $ 29,900,000 48 $ - 64
CEDULA GENERAL

Otras Rentas Exentas

Total Rentas Exentas 37 $ 287,800,000 49 $ - 65 $

38 $ - 50 $ - 66 $
Deducciones

Intereses de Vivienda
Imputables

Otras Deducciones Imputables 39 $ 189,298 51 $ - 67 $

Total de Deducciones Imputable 40 $ 189,298 52 $ - 68 $
Rentas Exentas y/o deduc.
Imputables (Limitadas) 41 $ 55,270,584 53 $ - 69 $
Rentas Liquida Ordinaria del 54 $ - 70 $
Ejercicio
Perdida Liquida del Ejercicio 55 $ - 71 $
Compensacion por Perdidas 56 $ - 72 $
Renta Liquida Ordinaria 42 $ 165,243,857 57 $ - 73 $
ELABORADO POR EL C.P. YOIBER ANTONIO OJEDA PACHECO-DOCENTE UNIVERSIDAD POPULAR DEL CESAR SECCIONAL AGU
Ren. Liquida Ren. Ex. Y R. liq. Ord.
91 92 93
Ced. Gen $ 257,900,000 ded. Imp. Li. $ 55,270,584 Cedula General $ 165,243,857
Comp. Por R. liq. Grav.
Exc. Renta 95 96 97
0 Renta Gravabl $ - Cedula General $ 165,243,857
Presuntiva
Ganancia ocasionales grav
Ingresos brutos por rentas de pensiones del pais y del exterior 99 175,095,000
General y de pensiones
Cedulas de Pensiones

(base casillas 97 +103)

Ingresos no constitutivos de renta 100 -
Impuestos Sobre las Rentas

o Renta presuntiva y de pe
(base casillas 68 + 73)
Renta líquida (99 - 100) 101
Liquidas Gravable

175,095,000
Rentas exentas de trabajo y deducciones imputables Por dividendos y participac

102 175,095,000 casilla 6

Por dividendos y participac

Renta líquida cedular de Pension (71 - 72) 103 - siguientes, 1a. Subcédula,
Dividendos y participaciones 2016 y anteriores, y otros Por dividendos y participac

104 - siguientes, 2a. Subcédula,

s y participaciones

rivada
 Impuestos So
Liquidas
Cedula de Dividendos y participaciones
Total impuesto sobre las r
Ingresos no constitutivos de renta 105 - gravables (sume 85 a 89)

Liquidación privada
Imp. Pagados en el Ext.

Descuentos
Renta líquida ordinaria año 2016 y anteriores (67 - 68) 106 -
1a. Subcédula año 2017 y siguientes numeral 3 art. 49 del E.T.
Otros
107 20,000,000
2a. Subcédula año 2017 y siguientes parágrafo 2 art. 49 del E.T.
Impuesto neto de renta
108 -
Renta líquida pasiva dividendos - ECE y/o recibidos del exterior
Impuesto de ganancias oca
109 -
Descuento por impuestos pagado

Rentas exentas de la casilla 79 110 - ganancias ocasionales

Ingresos por ganancias ocasionales en el país y del exterior
Total impuesto a cargo
GANANCIA OCASIONAL

111 -
Renta deudores Regimen Ley 1116 de 2006, Decreto 560 y 772 de
Anticipo renta liquidado año gr
2020 112
Utilizacion de Perdidas Fiscales Acumuladas(Inc. 2 Art 15 Decreto Saldo a favor del año gravable an
solicitud de devolución y/o compe
772 de 2020 113
Retenciones año gravable a
Costos por ganancias ocasionales 114 -
Ganancias ocasionales exentas y no gravadas
Anticipo renta por el año gr
115 -
Saldo a Pagar Por Total Saldo a
### $ 7,800,000
Impuesto Sanciones 136 - Pagar 137 $ 12,300,000

VOLVER A DATOS PARA DEPURAR

 FORMATO 210

Total patrimonio líquido

31 $ 85,780,000

Rentas De Capital Rentas No laborales

$ - 74 $ -
75 $ -
$ -
76 $ -
$ - 77 $ -
$ - 78 $ -
$ - 79 $ -

$ - 80 $ -

81 $ -

$ - 82 $ -
$ - 83 $ -
$ - 84 $ -
$ - 85 $ -

$ - 86 $ -
$ - 87 $ -
$ - 88 $ -
$ - 89 $ -
$ - 90 $ -
R DEL CESAR SECCIONAL AGUACHICA
Comp. Perdidas año
94 $ -
165,243,857 2018 y ant.

98
165,243,857 Renta Presuntiva $ -
anancia ocasionales gravables
116 $ -
General y de pensiones
(base casillas 97 +103) 117
12,300,000
o Renta presuntiva y de pensiones
(base casillas 68 + 73) 118
-
Por dividendos y participaciones año 2016 –
119
casilla 6
Por dividendos y participaciones año 2017 y
120 1,300,000
siguientes, 1a. Subcédula,
Por dividendos y participaciones año 2017 y
121
siguientes, 2a. Subcédula, y otros
 Total impuesto sobre las rentas líquidas 122
gravables (sume 85 a 89) 13,600,000
Donaciones 124
$ - $ -
Total
Otros 125 Descuentos 126
$ - trib. $ -

Impuesto neto de renta

127 $ 13,600,000
Impuesto de ganancias ocasionales
128 $ -
Descuento por impuestos pagados en el exterior por

ganancias ocasionales 129 $ -

Total impuesto a cargo
130 13,600,000
Anticipo renta liquidado año gravable anterior
131 $ 2,980,000
Saldo a favor del año gravable anterior sin
solicitud de devolución y/o compensación
132 $ -
Retenciones año gravable a declarar
133 $ 12,096,000
Anticipo renta por el año gravable siguiente
134 $ 2,980,000

$ 12,300,000 Total Saldo a Fav 138 $ -

R A DATOS PARA DEPURAR