Análisis Sobre Planeación Tributaria Parte 1

ANÁLISIS SOBRE PLANEACIÓN TRIBUTARIA PARTE 1: ARTÍCULO DE OPINIÓN
PRESENTADO POR:
KARINA ORTEGA
LILIANA BOADA
PROFESOR:
FRANCISCO JAVIER GONZALEZ ACEVEDO
CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
LEGISLACIÓN TRIBUTARIA
2022
INTRODUCCION
“La planeación tributaria permite considerar alternativas de ahorro en impuestos, en los

proyectos de inversiones u operaciones que se vayan a realizar; aumentar la rentabilidad de los
accionistas; mejorar el flujo de caja de las compañías, programando con la debida anticipación el
cumplimiento adecuado de las obligaciones tributarias.
A veces, la planeación tributaria se reduce a cuadrar cifras al fin del año. Pero puede servir para
encontrar las oportunidades fiscales que ofrece la Ley y para evaluar el impacto financiero de los
impuestos, entre otras cosas.
Para definir una adecuada planeación tributaria resulta necesario el estudio del entorno político,
social y económico, el cual permite prever los posibles cambios que puedan generar efectos
negativos por desconocimiento de las leyes.
Se determinó que en Colombia se cuenta con diversas alternativas legales las que permiten
obtener beneficios tributarios, dependiendo de la actividad del inversionista o del negocio.
Resulta fundamental la Planificación Tributaria debido a que pretende conocer a priori las
consecuencias fiscales de las decisiones individuales, para poder actuar de forma más idónea.
La aplicación de una adecuada Planificación Tributaria representa en la actualidad una
herramienta esencial en las organizaciones.
En metodología quedó definido que su tipo es descriptivo documental considerando la
hermenéutica para el análisis de los contenidos. Este artículo pretende describir argumentos
sobre la importancia de la Planificación Tributaria como una estrategia de control, así como una
herramienta legitima del contribuyente en la gestión empresarial”.
2. Responda las siguientes preguntas
a. ¿Cuáles son las estrategias, alternativas o normas tributarias vigentes sobre las
cuales las empresas pueden cumplir su objetivo?
Análisis de los tributos.
Los permanentes cambios en la legislación tributaria, obligan a las compañías a analizar su

impacto y buscar estrategias inmediatas para reducirlo.
Diagnóstico de la empresa sobre el estado de los tributos.

Revisión fiscal de las compañías para el mejoramiento de los resultados.
Aplicación de precios de transferencia en las transacciones con compañía vinculadas del exterior.
Las consecuencias de no hacer el estudio y no tener la documentación soporte, es el rechazo de
los costos y deducciones en estas operaciones.
Las organizaciones cada día buscan reducir costos y mejorar la rentabilidad.
b. ¿Cuáles son las políticas que se definen fiscalmente, orientadas a la orientación de

la tasa efectiva de impuestos?
Fiscalmente se definen políticas orientadas a la optimización de la tasa efectiva de impuestos.
Política de no asumir los impuestos
Política de saneamiento fiscal
c. ¿Cuáles actividades se deben seguir de manera secuencial para lograr el
objetivo proyectado?
Planear
Estrategias y alternativas
Hacer
Pagar las obligaciones en los tiempos estipulados, aprovechando los beneficios legales que ofrece
el estado
Verificar
Auditoria para chequeo de cumplimiento de las estrategias.
Revisión de las declaraciones tributarias para determinar contingencias de impuestos, nivel de
tributación: renta presuntiva o renta ordinaria.
Revisión de procedimientos y controles en impuestos para identificar riesgos de sanciones o
mayores impuestos.
Actuar
Identificación de puntos de mejoramiento y oportunidad. Observar situaciones repetitivas de un
año a otro y que no han sido subsanadas.
Revisión de áreas que tengan que ver con el proceso tributario

d. ¿Cuáles son los planes para proyectar el presupuesto expresado en términos
económicos? Antes de iniciar operaciones
Conocimiento del negocio.
Características de la compañía.
Composición del capital.
Objeto social.
Riesgos estratégicos del negocio.
Regulaciones especiales.
Información financiera actual y presupuestada.
Planes de inversión.
En el transcurso de actividades
 Aprovechar los estímulos fiscales.
 Aplicar lo permitido por las leyes.
 Diferir el pago de las contribuciones.
 Disminuir la carga fiscal.
 Programar los resultados.
 Evitar sanciones fiscales.
 Propiciar el crecimiento, fortalecimiento y permanencia en el marcado.
 Disminuir los efectos negativos de la competencia desleal.
 Fomentar la creatividad de los directivos en cuanto al diseño de la empresa que
desean tener, establecer retos mayores y la forma de alcanzarlos, siempre dentro
del marco legal.
 Tener una empresa fiscalmente sana.
Al efectuar cambios en el giro de las
operaciones Al efectuarse modificaciones
tributarias
Planificación por celebración de diversos tipos de contratos
e. ¿Cuáles son los beneficios que se obtienen cuando se hace una

buena planificación tributaria?
Con una adecuada planeación tributaria se pueden proyectar los flujos de caja
futuros, derivados del pago de impuestos.
Igualmente permite optimizar las cargas impositivas, haciendo uso de los beneficios
tributarios a los cuales pueda acogerse.
Identificación de los costos y gastos que sean no sujetos de deducción en las

declaraciones tributarias, específicamente en el impuesto sobre la renta.
Mediante una adecuada Planeación Tributaria es posible identificar aquellas diferencias

fiscales de carácter temporal, que le permitan diferir el pago de los impuestos o diferir el
registro del gasto de impuestos.
3. Proponga estrategias o recursos para mitigar el impacto de los impuestos a nivel

empresarial.
Las exenciones y beneficios fiscales.
La planificación fiscal y contable exige estar al día de los cambios legislativos para aplicar
las ayudas públicas más ventajosas y evitar el pago de impuestos que no sean necesarios.
Hay que tener muy claro qué gastos son deducibles y cuáles no.
Por supuesto, siempre es necesario guardar las facturas para que quede constancia de
ellos. Pero, además, es importante decidir cuándo hacer las compras.
BIBLIOGRAFIA
https://dinacastroramos.files.wordpress.com/2014/01/planeaciontributaria1df
https://www.gerencie.com/planeacion-tributaria.html
https://searchproquestcom.ezproxy.uniminuto.edu/docview/1927852494?
accountid=48797 https://www.empresaactual.com/pago-de-impuestos/
http://www.comunidadcontable.com/BancoConocimiento/Otros/la-dian-trabaja-
por- unamejor-planeacion-tributaria.asp

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CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

“La planeación tributaria permite considerar alternativas de ahorro en impuestos, en los

Los permanentes cambios en la legislación tributaria, obligan a las compañías a analizar su

Diagnóstico de la empresa sobre el estado de los tributos.

Las organizaciones cada día buscan reducir costos y mejorar la rentabilidad.

b. ¿Cuáles son las políticas que se definen fiscalmente, orientadas a la orientación de

Revisión de áreas que tengan que ver con el proceso tributario

e. ¿Cuáles son los beneficios que se obtienen cuando se hace una

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