MIGUEL ANGEL CARO ARAGÓN ID: 732562

SONIA EMILCE CLAVIJO CLAVIJO ID: 848383

 Corporación Universitaria Minuto de Dios - UNIMINUTO
Programas de:
Administración de Empresas, Administración de Empresas Turísticas y Hoteleras, Administración Financiera, Admin
Curso: Contabilidad general
Unidad 4, actividad 8
Anexo: Entrega taller ciclo contable integrado

Comprobante diario
Enunciado Código
4135
Enero 2: Se vende el 100% de la mercancía en 1110
existencia, margen de utilidad 40 %, precio de
venta más IVA. Cancelan con trasferencia al 1435
banco. 6135
SUMAS IGUALES

Enunciado Código
1435
Enero 02: Se compran 24 balones, a $27.000 1105
c/u; 24 muñecas, por valor de $37.000 c/u, y 24 1110
raquetas, por valor de $25.500 c/u, precios más
IVA; se cancela el 20 % en efectivo, el 30 % con 2205
transferencia y el resto a crédito.
SUMAS IGUALES

Enunciado Código
2105
Enero 04: Se abona al préstamo bancario la 1110
suma de $6.550.000, mediante transferencia.

SUMAS IGUALES

Enunciado Código
Enero 06: Se venden 12 unidades de cada 4135
producto de los comprados el día 02 de enero 1110
con un margen de utilidad del 40 %; cancelan el 1305
30 % con transferencia y el resto a crédito.
SUMAS IGUALES

Enunciado Código
Enero 08: Se le hace un préstamo a un 1365
empleado para la compra de vivienda por valor 1110
de $15.000.000, mediante transferencia, a una
tasa de interés anual del 15,6 % trimestre
anticipado.
 SUMAS IGUALES

Enunciado Código
Enero 10: La empresa entrega en alquiler uno 1105
de los locales, cancela por anticipado cuatro (4) 1110
meses por un valor mensual de $940.000, el 25
% en efectivo, el 75 % con transferencia y el 2705
resto a crédito.
SUMAS IGUALES

Enunciado Código
REGISTRO DE NÓMINA
5105
5205
Enero 12: Se paga la nómina del gerente por 2505
valor de $4.500.000 y la del jefe de ventas por
$2.100.000, en cheque (ambos son salario PAGO DE NÓMINA
básico). 1110
2505

SUMAS IGUALES

Enunciado Código
Enero 14: Se compran implementos de aseo y 519525
cafetería para el consumo de tres (3) meses por 1110
valor de $1.980.000 más IVA; se paga con
transferencia.
SUMAS IGUALES

Enunciado Código
3115
Enero 16: Ingresa un nuevo socio, que aporta 1504
un edificio avaluado en $54.760.000, del cual el
45 % corresponde al valor del terreno. 151605

SUMAS IGUALES

Enunciado Código
1110
Enero 18: Se pagan los servicios públicos por 5135
transferencia así: acueducto, $140.000; energía,
$230.000; telefonía, $200.000, y gas, $54.000.

SUMAS IGUALES
 Corporación Universitaria Minuto de Dios - UNIMINUTO
Programas de:
mpresas Turísticas y Hoteleras, Administración Financiera, Administración en Seguridad y Salud en el Trabajo
Curso: Contabilidad general
Unidad 4, actividad 8
Anexo: Entrega taller ciclo contable integrado

Comprobante diario
Cuenta Soporte Débito Crédito
Comercio al por mayor y al por menor $ 36,405,600.00
Bancos $ 36,405,600.00
Inventarios $ 26,004,000.00
Comercio al por mayor y al por menor $ 26,004,000.00
SUMAS IGUALES $ 62,409,600.00 $ 62,409,600.00

Cuenta Soporte Débito Crédito

Inventarios $ 2,148,000.00
Caja $ 429,600.00
Banco $ 644,400.00
Proveedores $ 1,074,000.00

$ 2,148,000.00 $ 2,148,000.00
SUMAS IGUALES

Cuenta Soporte Débito Crédito

Obligaciones financieras $ 6,550,000.00
Banco $ 6,550,000.00

SUMAS IGUALES $ 6,550,000.00 $ 6,550,000.00

Cuenta Soporte Débito Crédito

Comercio al por mayor y al por menor $ 1,503,600.00
Banco $ 451,080.00
Clientes $ 1,052,520.00

SUMAS IGUALES $ 1,503,600.00 $ 1,503,600.00

Cuenta Soporte Débito Crédito

Cuentas por cobrar a trabajadores $ 15,000,000.00
Banco $ 15,000,000.00
 SUMAS IGUALES $ 15,000,000.00 $ 15,000,000.00

Cuenta Soporte Débito Crédito

Caja $ 940,000.00
Banco $ 2,820,000.00
Ingresos recibidos por anticipado $ 3,760,000.00

SUMAS IGUALES $ 3,760,000.00 $ 3,760,000.00

Cuenta Soporte Débito Crédito

REGISTRO DE NÓMINA
Gastos operacional admon personal $ 4,500,000.00
Gastos operacional vtas-personal $ 2,100,000.00
Salarios por pagar $ 6,600,000.00
SUMAS IGUALES $ 6,600,000.00 $ 6,600,000.00
PAGO DE NÓMINA
Bancos $ 6,600,000.00
Salarios por pagar $ 6,600,000.00

SUMAS IGUALES $ 6,600,000.00 $ 6,600,000.00

Cuenta Soporte Débito Crédito

Elementos de aseo y cafetería $ 2,356,200.00
Banco $ 2,356,200.00

SUMAS IGUALES $ 2,356,200.00 $ 2,356,200.00

Cuenta Soporte Débito Crédito

Aporte $ 54,760,000.00
Terreno $ 24,642,000.00
Edificios $ 30,118,000.00

SUMAS IGUALES $ 54,760,000.00 $ 54,760,000.00

Cuenta Soporte Débito Crédito

Banco $ 624,000.00
Servicios públicos $ 624,000.00

SUMAS IGUALES $ 624,000.00 $ 624,000.00

Relación de mercancía de inventario

VR COSTO CANTIDAD Valor Total 40%

Balones $ 25,000 230 $ 5,750,000 $ 2,300,000
Muñecas $ 36,000 304 ### $ 4,377,600
Raquetas $ 24,500 380 $ 9,310,000 $ 3,724,000
### $ 10,401,600 ###

Compra
VR COSTO CANTIDAD
Balones $ 27,000 24 $ 648,000
Muñecas $ 37,000 24 $ 888,000
Raquetas $ 25,500 24 $ 612,000
$ 2,148,000

VR COSTO CANTIDAD
Alquiler $ 940,000 4 $ 3,760,000 $ 940,000 $ 2,820,000

Venta
VR COSTO CANTIDAD Valor Total 40% 30%
Balones $ 27,000 12 $ 324,000 $ 129,600
Muñecas $ 37,000 12 $ 444,000 $ 177,600
Raquetas $ 25,500 12 $ 306,000 $ 122,400
$ 1,074,000 $ 429,600 $ 1,503,600 $ 451,080

$ 1,980,000 19% $ 376,200 $ 2,356,200

$ 54,760,000 45% ###

55% ###

VR COSTO
Acueducto $ 140,000
Energía $ 230,000
Telefonía $ 200,000
Gas $ 54,000
TOTAL $ 624,000
 70%

$ 1,052,520
 DISEÑE EL FORMATO PERTINENTE PARA LA PRESENTACIÓN DEL SALDO DE CUENTAS

1105 Caja $ 15,000,000 Activo

1110 Bancos cuenta de ahorro $ 45,000,000 Activo
1305 Cuentas por cobrar clientes $ 11,000,000 Activo
1435 Inventarios $ 26,004,000 Activo
1516 Locales comerciales $ 20,000,000 Activo
1528 Equipo de cómputo $ 1,546,000 Activo
1540 Flota y equipo de transporte $ 28,500,000 Activo
2105 Obligaciones financieras $ 43,000,000 Pasivo
2205 Proveedores $ 34,000,000 Pasivo
2335 Costos y gastos por pagar $ 3,550,000 Pasivo
3115 Capital social $ 66,500,000 Patrimonio
ÓN DEL SALDO DE CUENTAS
 Balance de Pr
Saldo inicial o final Dic 2020
DÉBITO
Código
1105 Caja $ 15,000,000
1110 Bancos cuenta de ahorro $ 45,000,000
1305 Cuentas por cobrar clientes $ 11,000,000
1365 Cuenta por cobrar a trabajadores
1435 Inventarios $ 26,004,000
1504 Terreno
1516 Locales comerciales $ 20,000,000
1528 Equipo de cómputo $ 1,546,000
1540 Flota y equipo de transporte $ 28,500,000
2105 Obligaciones financieras
2205 Proveedores
2335 Costos y gastos por pagar
2505 Salarios por pagar
2705 Ingresos recibidos por anticipado
3115 Capital social
4135 Comercio al por mayor y al por menor
5105 Gastos operacional admon personal
5135 Servicios públicos
5205 Gastos operacional vtas-personal
6135 Comercio al por mayor y al por menor
151605 Edificios
519525 Elementos de aseo y cafetería

SUMAS IGUALES $ 147,050,000

 Balance de Prueba
ldo inicial o final Dic 2020 Movimientos Saldos
CRÉDITO
Cuenta Débito Crédito Débito
$ 940,000.00 $ 429,600.00 $ 15,510,400.00
$ 42,032,880.00 $ 29,418,400.00 $ 57,614,480.00
$ 1,052,520.00 $ 12,052,520.00
$ 15,000,000.00 $ 15,000,000.00
$ 2,148,000.00 $ 26,004,000.00 $ 2,148,000.00
$ 24,642,000.00 $ 24,642,000.00
$ 20,000,000.00
$ 1,546,000
$ 28,500,000.00
$ 43,000,000 $ 6,550,000.00
$ 34,000,000 $ 1,074,000.00
$ 3,550,000
$ 6,600,000.00 $ 6,600,000.00
$ 3,760,000.00
$ 66,500,000 $ 54,760,000.00
$ 37,909,200.00
$ 4,500,000.00 $ 4,500,000.00
$ 624,000.00 $ 624,000.00
$ 2,100,000.00 $ 2,100,000.00
$ 26,004,000.00 $ 26,004,000.00
$ 30,118,000.00 $ 30,118,000.00
$ 2,356,200.00

$ 147,050,000 $ 162,311,400.00 $ 162,311,400.00 $ 240,359,400.00

Saldos

Crédito

$ 36,450,000.00
$ 35,074,000.00
$ 3,550,000.00
$ -
$ 3,760,000.00
$ 121,260,000.00
$ 37,909,200.00

$ 2,356,200.00

$ 240,359,400.00
 ESTADO DE RESULTADOS
Ingresos operacionales $ 3,580,000
4135 Comercio al por mayor y por menor $ 3,580,000
Devoluciones rebajas y descuentos $ -
Costo de ventas $ 1,074,000
6135 Costo de ventas
Utilidad bruta de ventas $ 2,506,000
Gastos
Gastos operacionales de administración $ 5,124,000
5105 Gastos de personal $ 4,500,000
51 3530 Energia $ 230,000
51 3535 Telefono $ 200,000
51 3555 Gas $ 54,000
51 3525 Acueducto $ 140,000
Gastos Operacionales de ventas $ 2,100,000
5205 Gastos de personal $ 2,100,000
Total gastos operacionales $ 7,224,000
Utilidad Operacional -$ 4,718,000
Ingresos no Operacionales $ 4,345,000
42 1005 Intereses $ 585,000
4220 Arrendamientos $ 3,760,000
Gastos no Operacionales $ -
Utilidad Neta antes de Impuestos y Reservas -$ 373,000
Impuestos sobre la Renta
Utilidad Liquida -$ 373,000
Reservas
Utilidad del ejercicio -$ 373,000
 BALANCE GENERAL
ACTIVO
Activo Corriente
1105 Caja $ 15,510,400
1110 Bancos $ 16,576,600
1305 Cuentas por cobrar a trabajadores $ 13,506,000
1345 Cuentas por cobrar $ 1,504,000
13 6505 Inventarios $ 15,000,000
1435 Clientes $ 27,074,000
Total Activo Corriente $ 89,171,000
Activo no Corriente
1504 Terrenos $ 24,642,000
1516 Construcciones y edificaciones $ 30,118,000
1528 Equipo de computo $ 1,550,000
1540 Flota y Equ de Transporte $ 48,500,000
1705 Cargos Diferidos $ 1,980,000
Total Activo no Corriente $ 106,790,000
Total Activo $ 195,961,000
Pasivo
Pasivo Corriente
2105 Obligaciones Financieras $ 36,450,000
2205 Proveedores $ 35,074,000
2335 Costos y Gastos por Pagar $ 3,550,000
Total Pasivo Corriente $ 75,074,000
Pasivo no Corriente
Total Pasivo no Corriente
Total Pasivo $ 75,074,000
Patrimonio
3115 Capital Social $ 121,260,000
36 1005 Perdida del ejercicio -$ 373,000
Total Patrimonio $ 120,887,000
Total pasivo mas patrimonio $ 195,961,000