UNIVERSIDAD PÚBLICA DE EL ALTO - UPEA

CONTADURÍA PÚBLICA

CHIQUITO GOLOSO
PROYECTO – ESTUDIO TÉCNICO
Universitarios:
Aliaga Huaycho Gladys Sonia
Beltran Calle Noemi Basilia
Condori Cutipa Gregorio
Huacani Chambi Raúl
Layme Mamani Eliana
Mamani Ramos Jose Luis
Mayta Capcha Sofia
Paz Mamani Grecia Jenny

Materia: PROYECTOS

Docentes: Lic. Claudio Gonzales Salaru

Noviembre 2019

1
 ESTUDIO TÉCNICO

INTRODUCCIÓN

En el presente trabajo demostraremos la factibilidad de la pastelería en la realización y venta

de pasteles, queques y rollos elaborado a base de componentes vegetales, tal como ser la
zanahoria, como un negocio rentable en base al análisis realizado a través de presupuestos y
proyecciones realizadas en la elaboración de pasteles, queques y rollo vegetales en la ciudad
de El Alto, concretamente en la Ceja de El Alto, calle 3.

Los recursos para disponer y con los que cuenta la empresa son de aportes de los socios y
créditos financieros.

La pastelería que será constituida en fecha 9 de abril del presente año, cuya denominación es
“CHIQUITO GOLOSO SRL” es una empresa unipersonal dedicada a la elaboración de
exquisitos pasteles con componentes vegetales.

ESTUDIO TÉCNICO DE PROYECTO

TAMAÑO DEL PROYECTO

Nuestro tamaño de proyecto fue previsto en función a la capacidad de aporte de los socios
para poner en marcha el negocio, para lo cual se provee producir inicialmente una cantidad de
30 PASTELES,15 QUEQUES,50 ROLLOS por día, para dicha producción contamos con el
personal administrativo y personal operativo, la venta de nuestros productos se realizará en
tres turnos con la finalidad de maximizar nuestras ganancias:

PRIMER TURNO (08:00-13:00)

SEGUNDO TURNO (13:00-18:00)

TERCER TURNO (18:00-23:00)

Para la elaboración de dichos productos se realizaron inversiones en la compra de diferentes

activos fijos y enseres, de la misma manera se hicieron instalaciones para una adecuada
atención a nuestros clientes, para la demostración específica se adjunta los cuadros de
inversión y el cuadro de costos directos e indirectos de producción.

A continuación mostraremos el cuatro de inversión:

2
 Inversiones Val
Precio Vida Dep. Valor Valor
Unidades Cantidad Total Res Reinv 4 Reinv 8
Detalle Unitario útil Anual Res 4 Res 8
10
Infraestructura
Adaptación panadería global 1,00 25.000,00 25.000,00 20 1.250,00
Maquinaria y Equipo
Horno Industrial unidad 1,00 2.500,00 2.500,00 8 312,50 250,00 2.500,00
Amasadora unidad 1,00 2.501,00 2.501,00 9 277,89 250,10 2.501,00
Equipos
Mesas unidad 4,00 300,00 1.200,00 5 240,00 120,00 1.200,00
Vitrina de Vidrio unidad 3,00 301,00 903,00 6 150,50 90,30 903,00
Alacena unidad 2,00 302,00 604,00 7 86,29 60,40 604,00
Refrigerador unidad 2,00 303,00 606,00 8 75,75 60,60 606,00
Garrafas unidad 3,00 304,00 912,00 9 101,33 91,20 912,00
Licuadora unidad 1,00 305,00 305,00 10 30,50 30,50 305,00
Batidora unidad 1,00 306,00 306,00 11 27,82 30,60 306,00
Caldera Electrica unidad 1,00 307,00 307,00 12 25,58 30,70 307,00
Vandejas unidad 4,00 308,00 1.232,00 13 94,77 123,20 1.232,00
Herramientas
moldes redonda unidad 48,00 3,75 180,00 4 45,00 18,00 180,00
moldes cuadrada unidad 6,00 4,00 24,00 4 6,00 2,40 24,00
moldes queque unidad 5,00 12,00 60,00 4 15,00 6,00 60,00
Latas de horno unidad 6,00 25,00 150,00 4 37,50 15,00 150,00
Cuchillos unidad 3,00 6,00 18,00 4 4,50 1,80 18,00
mangas unidad 5,00 10,00 50,00 4 12,50 5,00 50,00
Baldes unidad 6,00 5,00 30,00 4 7,50 3,00 30,00
Envases unidad 500,00 3,00 1.500,00 4 375,00 150,00 1.500,00
Balanza unidad 1,00 150,00 150,00 4 37,50 15,00 150,00
Micro hondas master unidad 1,00 540,00 540,00 4 135,00 54,00 540,00
Total Inversion 39.078,00 3.348,43 907,70 500,10 0,00 9.077,00 5.001,00

Propio Socios 9.769,50 0,25

Prestamo 29.308,50 0,75
Total Inversion 39.078,00

3
Como total en costo de inversión tenemos Bs. 39.078,00 (treinta y nueve mil setenta y ocho
00/100 bolivianos) para iniciar el negocio en la elaboración y venta de pasteles, queques y
rollos con nutrientes vegetales.

CUATRO DE PRODUCCIÓN Y COSTO

El presente cuadro de producción está dividido en dos partes en la primera parte se muestra
de 1 a seis años y en el segundo cuadro esta de 7 a 12 años.

Primer cuadro

Unidad 1 2 3 4 5 6
PASTELES Unid. 10.845,00 10.953,45 11.062,98 11.173,61 11.285,35 11.398,20
QUEQUES Unid. 5.784,05 5.841,89 5.900,31 5.959,31 6.018,90 6.079,09
ROLLOS Unid. 18.075,15 18.255,90 18.438,46 18.622,85 18.809,07 18.997,16
Perdidas Pasteles 2.169,00 3.286,04 3.318,90 1.117,36 1.128,54 1.139,82
Perdidas Queques 1.156,81 1.752,57 1.770,09 595,93 601,89 607,91
Perdidas Rollo Unid. 3.615,03 5.476,77 5.531,54 1.862,28 1.880,91 1.899,72
Cantidad Comercializada de Pasteles Bs/unid. 8.676,00 7.667,42 7.744,09 10.056,25 10.156,82 10.258,38
Cantidad Comercializada de Queques 4.627,24 4.089,32 4.130,22 5.363,38 5.417,01 5.471,18
Cantidad Comercializada de Rollo 14.460,12 12.779,13 12.906,92 16.760,56 16.928,17 17.097,45
Precio promedio Pasteles 64,00 63,68 63,68 63,68 63,68 63,68
Precio promedio Queques 16,00 15,59 15,59 15,59 15,59 15,59
Precio promedio Rollo Bs/unid. 35,00 34,83 34,83 34,83 34,83 34,83
Ingresos Bs 1.135.404,01 997.060,26 1.007.030,86 1.307.701,51 1.320.778,52 1.333.986,31
Ingresos totales Bs 1.135.404,01 997.060,26 1.007.030,86 1.307.701,51 1.320.778,52 1.333.986,31

Segundo cuadro

Unidad 7 8 9 10 11 12
PASTELES Unid. 11.512,19 11.627,31 11.743,58 11.861,02 11.979,63 12.099,42
QUEQUES Unid. 6.139,88 6.201,28 6.263,30 6.325,93 6.389,19 6.453,08
ROLLOS Unid. 19.187,14 19.379,01 19.572,80 19.768,53 19.966,21 20.165,87
Perdidas Pasteles 5.756,09 2.325,46 1.174,36 593,05 5.989,81 120,99
Perdidas Queques 3.069,94 1.240,26 626,33 316,30 3.194,59 64,53
Perdidas Rollo Unid. 9.593,57 3.875,80 1.957,28 988,43 9.983,11 201,66
Cantidad Comercializada de Pasteles Bs/unid. 5.756,09 9.301,85 10.569,22 11.267,97 5.989,81 11.978,43
Cantidad Comercializada de Queques 3.069,94 4.961,03 5.636,97 6.009,63 3.194,59 6.388,55
Cantidad Comercializada de Rollo 9.593,57 15.503,21 17.615,52 18.780,10 9.983,11 19.964,21
Precio promedio Pasteles 63,68 63,68 63,68 63,68 63,68 63,68
Precio promedio Queques 15,59 15,59 15,59 15,59 15,59 15,59
Precio promedio Rollo Bs/unid. 34,83 34,83 34,83 34,83 34,83 34,83
Ingresos Bs 748.514,54 1.209.599,50 1.374.407,43 1.465.271,03 778.907,23 1.557.658,68
Ingresos totales Bs 748.514,54 1.209.599,50 1.374.407,43 1.465.271,03 778.907,23 1.557.658,68

4
En el siguiente cuadro se expresa los costos totales de producción, almacenamiento, administración, comercialización,
depreciación de activos y costos financieros.

Costos totales Bs 1.159.133,67 1.164.659,99 1.163.145,61 1.161.348,77 1.155.345,44 1.155.052,35 1.154.759,27 1.154.466,18 1.154.173,10 1.153.880,01
Costos de producción Bs 734.604,39 740.341,30 739.028,50 737.453,75 731.658,50 731.658,50 731.658,50 731.658,50 731.658,50 731.658,50
Costos variables Bs 734.604,39 740.341,30 739.028,50 737.453,75 731.658,50 731.658,50 731.658,50 731.658,50 731.658,50 731.658,50
Costos fijos Bs 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Costos de Almacenamiento Bs 1.200,00 1.240,00 1.290,00 1.320,00 1.360,00 1.360,00 1.360,00 1.360,00 1.360,00 1.360,00
Costos variables Bs 1.200,00 1.240,00 1.290,00 1.320,00 1.360,00 1.360,00 1.360,00 1.360,00 1.360,00 1.360,00
Costos fijos Bs 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Costos de administración Bs 406.800,00 406.800,00 406.800,00 406.800,00 406.800,00 406.800,00 406.800,00 406.800,00 406.800,00 406.800,00
Costos variables Bs 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Costos fijos Bs 406.800,00 406.800,00 406.800,00 406.800,00 406.800,00 406.800,00 406.800,00 406.800,00 406.800,00 406.800,00
Costos de comercialización Bs 10.250,00 10.292,50 10.334,00 10.375,00 10.420,00 10.420,00 10.420,00 10.420,00 10.420,00 10.420,00
Costos variables Bs 10.250,00 10.292,50 10.334,00 10.375,00 10.420,00 10.420,00 10.420,00 10.420,00 10.420,00 10.420,00
Costos fijos Bs 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Depreciación bs 3.348,43 3.348,43 3.348,43 3.348,43 3.348,43 3.348,43 3.348,43 3.348,43 3.348,43 3.348,43
Costo financiero bs 2.930,85 2.637,77 2.344,68 2.051,60 1.758,51 1.465,43 1.172,34 879,26 586,17 293,09

Los costos de producción, almacenamiento, administración, comercialización tiene una relativa variación de un año a otro año.
Esto se debe a la elaboración de la producción y a la oferta en algunos meses y años.

5
 PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS

TOTAL DESCUENTOS TOTAL LIQUIDO

RC-
GANADO CUENTA RIESGO COMIS RENTA IVA DSCTS PAGABLE
N INDIVIDU COMÚN
º PERSONAL CARGO AL 10% 1.71% 0,50% 0,50% 13%
1 Aliaga Huaycho Gladys Sonia Gerente General 3.000,00 300,00 51,30 15,00 15,00 381,30 2.618,70

2 Beltran Calle Noemi Basilia Gerente Financiera 2.060,00 206,00 35,23 10,30 10,30 261,83 1.798,17

3 Condori Cutipa Gregorio Gerente De 2.060,00 206,00 35,23 10,30 10,30 261,83 1.798,17
Produccion
4 Huacani Chambi Raúl Pastelero 2.060,00 206,00 35,23 10,30 10,30 261,83 1.798,17

5 Layme Mamani Eliana Ayudante 2.060,00 206,00 35,23 10,30 10,30 261,83 1.798,17

6 Mamani Ramos Jose Luis Vendedor 1 2.060,00 206,00 35,23 10,30 10,30 261,83 1.798,17

7 Mayta Capcha Sofia Vendedor 2 2.060,00 206,00 35,23 10,30 10,30 261,83 1.798,17

8 Paz Mamani Grecia Jenny Vendedor 3 2.060,00 206,00 35,23 10,30 10,30 261,83 1.798,17

TOTALES 17.420,00 1.742,00 297,88 87,10 87,10 2.214,08 15.206,10

6
LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO

Esta fase comprende en la ubicación de nuestro proyecto la cual se la realizó utilizando el

método cualitativo por puntos, fijándose tres puntos neurálgicos y estratégicos para dicho
proyecto.

METODO CUALITATIVO POR PUNTOS

CEJA EXTRANCA RIO SECO EXTRANCA

SENKATA

FACTOR PESO CALIFICACION CALIFICACION CALIFICACION

CALIFICACION CALIFICACION CALIFICACION
RELEVANTE ASIGNADO PONDERADA PONDERADA PONDERADA

Acceso a
0,4 10 4 7 2,8 6 2,4
mercado
Acceso a
Servicios 0,3 10 3 10 3 10 3
Básicos
Acceso a
Mano de 0,1 9 0,9 7 0,7 5 0,5
Obra
Acceso a
Materia 0,2 9 1,8 5 1 5 1
Prima
TOTALES
1 9,7 7,5 6,9

UBICACIÓN DEL PROYECTO

utilizando el método de cualitativo por punto se decidió establecer nuestro proyecto en la CEJA
zona 12 de octubre, calle 2 Av. Raúl Salmon porque es el lugar más estratégico que se
demuestra en nuestra tabla, teniendo más posibilidad al acceso al mercado, acceso de
servicios básicos, acceso a mano de obra y acceso de materia prima.

7
INGENIERÍA DEL PROYECTO

Para el inicio y la puesta en marcha de nuestro proyecto se determinó un cronograma de

actividades, el cual corresponde a la Firma del contrato de alquiler, compra de activos y materia
prima, el cual se refleja en nuestro diagrama de GAND.

PRIMERA SEMANA SEGUNDA SEMANA TERCERA SEMANA

ACTIVIDADES L M M J V S D L M M J V S D L M M J V S D
1ra fase
Crédito de banco fie
2da. Fase
Búsqueda del ambiente
3ra. Fase
NIT
LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO
Fundempresa
Caja Nacional de Salud
AFPS
4ta fase
Compra de maquinaria
Compra de insumos
Ubicación de las maquinarias
5ta. Fase
Contratación del personal
Capacitación del personal
6ta. Fase
Elaboración de pasteles
Apertura

Una vez fijada nuestro cronograma de actividades bien establecidas, iniciamos el proceso de
producción y la respectiva venta de nuestros productos nutritivos a toda la población en
general.

8
ESTUDIO ECONÓMICO FINANCIERO

Producción proyectada de enero a diciembre

EMPRESA "CHIQUITO GOLOZO" SRL

CANTIDAD PRODUCIDA MENSUALMENTE

CANTIDAD
PRODUCIDA ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE total
Unid
PASTELES 900 900 900 909 918 900 900 900 909 900 900 909 10.845
QUEQUES 480 480 480 485 490 480 480 480 485 480 480 485 5.784
ROLLOS 1.500 1.500 1.500 1.515 1.530 1.500 1.500 1.500 1.515 1.500 1.500 1.515 18.075
Total 2.880 2.880 2.880 2.909 2.938 2.880 2.880 2.880 2.909 2.880 2.880 2.909 34.704

Como se puede apreciar en el cuadro anterior se tendrá una producción variada en cada mes según la proyección de meses
donde la elaboración y la venta será mayor que a otros meses por la demanda que se proyecta en los respectivos meses.

COSTO COSTO Precio

Margen
UNITARIO Bs. unitario Bs. unitario Bs.

0,00 64,00 64,00 0,00 64,00

0,00 16,00 16,00 0,00 16,00
0,00 35,00 35,00 0,00 35,00

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TABLA DE PROYECCIÓN DE INGRESOS MENSUALES

EMPRESA "CHIQUITO GOLOZO" SRL

PROYECCIÓN DE INGRESOS MENSUALES

Detalle Unidades 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

PASTELES Unid. 10.845 10.953,45 11.062,98 11.173,61 11.285,35 11.398,20 11.512,19 11.627,31 11.743,58 11.861,02 11.979,63 12.099,42
QUEQUES Unid. 5.784 5.841,89 5.900,31 5.959,31 6.018,90 6.079,09 6.139,88 6.201,28 6.263,30 6.325,93 6.389,19 6.453,08
ROLLOS Unid. 18.075 18.255,90 18.438,46 18.622,85 18.809,07 18.997,16 19.187,14 19.379,01 19.572,80 19.768,53 19.966,21 20.165,87
Perdidas Pasteles % 2.169 3.286 3.319 1.117 1.129 1.140 5.756 2.325 1.174 593 5.990 121
Perdidas Queques % 1.157 1.753 1.770 596 602 608 3.070 1.240 626 316 3.195 65
Perdidas Rollo % 3.615 5.477 5.532 1.862 1.881 1.900 9.594 3.876 1.957 988 9.983 202
Cantidad Comercializada de Pasteles Unid. 8.676 7.667 7.744 10.056 10.157 10.258 5.756 9.302 10.569 11.268 5.990 11.978
Cantidad Comercializada de Queques Unid. 4.627 4.089 4.130 5.363 5.417 5.471 3.070 4.961 5.637 6.010 3.195 6.389
Cantidad Comercializada de Rollo Unid. 14.460 12.779 12.907 16.761 16.928 17.097 9.594 15.503 17.616 18.780 9.983 19.964
Precio promedio Pasteles Bs/unid. 64 64 64 64 64 64 64 64 64 64 64 64
Precio promedio Queques Bs/unid. 16 16 16 16 16 16 16 16 16 16 16 16
Precio promedio Rollo Bs/unid. 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35
Ingresos Bs/Año 1.135.404 997.060 1.007.031 1.307.702 1.320.779 1.333.986 748.515 1.209.599 1.374.407 1.465.271 778.907 1.557.659
No. Socios Soc. 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8

10
TABLA DE COSTOS FIJOS PARA PRIMER AÑO

Costos Fijos Año 1

CON PAR
Nº Costo
Item Unidad Unidades Unitario Costo total

0,00
0,00
TOTAL 0,00

Año 1 Costos Variables de Produccion

CON PROY
Unidad
Nº Costo
Item de Costo total
Unidades Unitario
medida
1. Insumos 0,00
Harina de trigo qq 704,35 155,00 109.173,91
Zanahoria qq 939,13 350,00 328.695,65
Azucar qq 469,57 180,00 84.521,74
Canela kilos 7,04 50,00 352,17
Bicarbonato kilos 2,35 5,00 11,74
Polvo para Hornear kilos 4,70 2,00 9,39
Mantequilla kilos 150,00 2,30 345,00
Sal kilos 117,39 2,00 234,78
Huevos Unidades 4.380,00 2,00 8.760,00
Aceite de Maiz Litros 5.400,00 9,00 48.600,00
Aceite Vegetal Litros 5.400,00 12,00 64.800,00
Leche Litros 16.200,00 5,50 89.100,00
TOTAL 734.604,39
TOTAL
Produccion 734.604,39

11
TABLA DE COSTOS FIJOS PARA SEGUNDO AÑO

Costos Fijos Año

2
CON PAR
Nº Costo
Item Unidad Unidades Unitario Costo total

0,00
0,00
TOTAL 0,00

Año 2 Costos Variables de Producción

CON PROY
Unidad de Nº Costo
Item Costo total
medida Unidades Unitario

1. Insumos 0,00
Harina de trigo qq 708,00 155,00 109.740,00
Zanahoria qq 945,00 350,00 330.750,00
Azucar qq 474,00 180,00 85.320,00
Canela kilos 9,00 50,00 450,00
Bicarbonato kilos 3,50 5,00 17,50
Polvo para Hornear kilos 5,50 2,00 11,00
Mantequilla kilos 156,00 2,30 358,80
Sal kilos 122,00 2,00 244,00
Huevos Unidades 4.400,00 2,00 8.800,00
Aceite de Maiz Litros 5.450,00 9,00 49.050,00
Aceite Vegetal Litros 5.450,00 12,00 65.400,00
Leche Litros 16.400,00 5,50 90.200,00
TOTAL 740.341,30
TOTAL
Produccion 740.341,30

12
TABLA DE COSTOS FIJOS PARA TERCER AÑO

Costos Fijos Año

3
CON PAR
Nº Costo
Item Unidad Unidades Unitario Costo total

0,00
0,00
TOTAL 0,00

Año 3 Costos Variables de Producción

CON PROY
Unidad
Nº Costo
Item de Costo total
Unidades Unitario
medida
1. Insumos 0,00
Harina de trigo qq 707,00 155,00 109.585,00
Zanahoria qq 944,00 350,00 330.400,00
Azucar qq 472,00 180,00 84.960,00
Canela kilos 8,00 50,00 400,00
Bicarbonato kilos 3,00 5,00 15,00
Polvo para Hornear kilos 5,00 2,00 10,00
Mantequilla kilos 155,00 2,30 356,50
Sal kilos 121,00 2,00 242,00
Huevos Unidades 4.395,00 2,00 8.790,00
Aceite de Maiz Litros 5.445,00 9,00 49.005,00
Aceite Vegetal Litros 5.445,00 12,00 65.340,00
Leche Litros 16.350,00 5,50 89.925,00
TOTAL 739.028,50
TOTAL
Produccion 739.028,50

13
TABLA DE COSTOS FIJOS PARA CUARTO AÑO

Costos Fijos Año 4

CON PAR
Nº Costo
Item Unidad Unidades Unitario Costo total

0,00
0,00
TOTAL 0,00

Año 4 Costos Variables de Producción

CON PROY
Unidad de Nº Costo
Item Costo total
medida Unidades Unitario

1. Insumos 0,00
Harina de trigo qq 705,00 155,00 109.275,00
Zanahoria qq 942,00 350,00 329.700,00
Azucar qq 470,00 180,00 84.600,00
Canela kilos 7,50 50,00 375,00
Bicarbonato kilos 2,85 5,00 14,25
Polvo para Hornear kilos 4,80 2,00 9,60
Mantequilla kilos 153,00 2,30 351,90
Sal kilos 119,00 2,00 238,00
Huevos Unidades 4.390,00 2,00 8.780,00
Aceite de Maiz Litros 5.440,00 9,00 48.960,00
Aceite Vegetal Litros 5.440,00 12,00 65.280,00
Leche Litros 16.340,00 5,50 89.870,00
TOTAL 737.453,75
TOTAL Produccion 737.453,75

14
TABLA DE COSTOS FIJOS PARA QUINTO A DÉCIMO AÑOS

Costos Fijos Año 5-

10
CON PAR
Nº Costo
Item Unidad Unidades Unitario Costo total

0,00
0,00
TOTAL 0,00

Años 5-10 Costos Variables de Producción

CON PROY
Unidad de Nº Costo
Item Costo total
medida Unidades Unitario

1. Insumos 0,00
Harina de trigo qq 700,00 155,00 108.500,00
Zanahoria qq 935,00 350,00 327.250,00
Azucar qq 465,00 180,00 83.700,00
Canela kilos 7,00 50,00 350,00
Bicarbonato kilos 2,30 5,00 11,50
Polvo para Hornear kilos 4,00 2,00 8,00
Mantequilla kilos 150,00 2,30 345,00
Sal kilos 117,00 2,00 234,00
Huevos Unidades 4.380,00 2,00 8.760,00
Aceite de Maiz Litros 5.400,00 9,00 48.600,00
Aceite Vegetal Litros 5.400,00 12,00 64.800,00
Leche Litros 16.200,00 5,50 89.100,00
TOTAL 731.658,50
TOTAL Produccion 731.658,50

15
16
COSTOS DE ALMACENAMIENTO

AÑO 1 costos
AÑO 0 costos fijos fijos AÑO 2 costos fijos
CON PAR CON PAR CON PAR
Unida Nº Costo Costo Unida Nº Costo Costo Unida Nº Costo Costo
Item d Unidades Unitario total Item d Unidades Unitario total Item d Unidades Unitario total
0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00
AÑO 0 costos
variables AÑO 1 AÑO 2
CON PAR CON PAR CON PAR
Unida Nº Costo Costo Unida Nº Costo Costo Unida Nº Costo Costo
Item d Unidades Unitario total Item d Unidades Unitario total Item d Unidades Unitario total
Enfriado global 60000 0,1 6.000,00 Enfriado global 6000 0,1 600,00 Enfriado global 6200 0,1 620,00
Almacena
Almacenado global 60000 0,10 6.000,00 Almacenado global 6000 0,10 600,00 do global 6200 0,10 620,00
0,00 0,00 0,00

12.000,0
0 TOTAL 1.200,00 TOTAL 1.240,00
12.000,0
TOTAL Año 0 TOTAL Año 1.200,00 1.240,00

AÑO 5-10 costos

AÑO 3 costos fijos AÑO 4 costos fijos fijos
CON PAR CON PAR CON PAR
Unida Nº Costo Costo Unida Nº Costo Costo Unida Nº Costo Costo
Item d Unidades Unitario total Item d Unidades Unitario total Item d Unidades Unitario total
0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5-10
CON PAR CON PAR CON PAR
Unida Nº Costo Costo Unida Nº Costo Costo Unida Nº Costo Costo
Item d Unidades Unitario total Item d Unidades Unitario total Item d Unidades Unitario total
Enfriado global 6450 0,1 645,00 Enfriado global 6600 0,1 660,00 Enfriado global 6800 0,1 680,00
Almacenad Almacenad Almacenad
o global 6450 0,10 645,00 o global 6600 0,10 660,00 o global 6800 0,10 680,00
0,00 0,00 0,00

TOTAL 1.290,00 TOTAL 1.320,00 TOTAL 1.360,00

1.290,00 1.320,00 1.360,00

17
18
COSTOS ADMINISTRATIVOS

Costos Fijos
CON Proy
Precio
Item Unidades Cantidad Unitario Total
Administración mes 14 7120,00 99.680,00
Panaderos mes 28 10300,00 288.400,00
Material de escritorio mes 12 100,00 1.200,00
Comunicación mes 12 500,00 6.000,00
Gastos servicio básicos mes 12 460,00 5.520,00
Gastos generales mes 12 500,00 6.000,00
0,00

Total Costos Administrativos 406.800,00

COSTOS DE COMERCIALIZACIÓN

Costos Fijos
CON Proy
Nº Costo
Item Unidad Unidades Unitario Costo total
Costo transporte 0,00
Carguio descarguio 0,00
0,00
Costos Variables año 0
CON Proy
Nº Costo
Item Unidad Unidades Unitario Costo total
Costo transporte global 20.000,00 0,15 3.000,00
Carguio descarguio global 20.000,00 0,05 1.000,00
Costo descarguio global 10.000,00 0,05 500,00
0,00
0,00

TOTAL 4.500,00

19
Costos Variables año 1
CON Proy
Nº Costo
Item Unidad Unidades Unitario Costo total
Costo transporte global 50.000,00 0,15 7.500,00
Carguio
descarguio global 50.000,00 0,05 2.500,00
Costo
descarguio global 5.000,00 0,05 250,00
0,00
0,00

TOTAL 10.250,00

Costos Variables año 2

CON Proy
Nº Costo
Item Unidad Unidades Unitario Costo total
Costo transporte global 50.200,00 0,15 7.530,00
Carguio
descarguio global 50.200,00 0,05 2.510,00
Costo
descarguio global 5.050,00 0,05 252,50
0,00
0,00

TOTAL 10.292,50

Costos Variables año 3

CON Proy
Nº Costo
Item Unidad Unidades Unitario Costo total
Costo transporte global 50.400,00 0,15 7.560,00
Carguio
descarguio global 50.400,00 0,05 2.520,00
Costo
descarguio global 5.080,00 0,05 254,00
0,00
0,00

TOTAL 10.334,00

20
 Costos Variables año 4
CON Proy
Nº Costo
Item Unidad Unidades Unitario Costo total
Costo transporte global 50.600,00 0,15 7.590,00
Carguio
descarguio global 50.600,00 0,05 2.530,00
Costo
descarguio global 5.100,00 0,05 255,00
0,00
0,00

TOTAL 10.375,00

Costos Variables año 5-10

CON Proy
Nº Costo
Item Unidad Unidades Unitario Costo total
Costo transporte global 50.800,00 0,15 7.620,00
Carguio
descarguio global 50.800,00 0,05 2.540,00
Costo
descarguio global 5.200,00 0,05 260,00
0,00
0,00

TOTAL 10.420,00

COSTOS FINANCIEROS

Años Interés Capital Cuota Saldo

10,00
Financiamiento 29.308,50 29.308,50
1,00 2.930,85 2.930,85 5.861,70 26.377,65
2,00 2.637,77 2.930,85 5.568,62 23.446,80
3,00 2.344,68 2.930,85 5.275,53 20.515,95
4,00 2.051,60 2.930,85 4.982,45 17.585,10
5,00 1.758,51 2.930,85 4.689,36 14.654,25
6,00 1.465,43 2.930,85 4.396,28 11.723,40
7,00 1.172,34 2.930,85 4.103,19 8.792,55
8,00 879,26 2.930,85 3.810,11 5.861,70
9,00 586,17 2.930,85 3.517,02 2.930,85
10,00 293,09 2.930,85 3.223,94 0,00

21
FLUJO DE CAJA INCREMENTAL
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Total
Ingresos
Producto 1.135.404 997.060 1.007.031 1.307.702 1.320.779 1.333.986 748.515 1.209.599 1.374.407 1.465.271 11.899.754
TOTAL Ingresos 1.135.404 997.060 1.007.031 1.307.702 1.320.779 1.333.986 748.515 1.209.599 1.374.407 1.465.271 11.899.754
Costos
Costos de Elaboración
Producto 734.604 740.341 739.029 737.454 731.659 731.659 731.659 731.659 731.659 731.659 7.341.379
Tot Costo de Elaboración 734.604 740.341 739.029 737.454 731.659 731.659 731.659 731.659 731.659 731.659 7.341.379
Costos de Administración
Producto 406.800 406.800 406.800 406.800 406.800 406.800 406.800 406.800 406.800 406.800 4.068.000
Tot Costos de Adm 406.800 406.800 406.800 406.800 406.800 406.800 406.800 406.800 406.800 406.800 4.068.000
Costos de Almacenamiento
Producto 1.200 1.240 1.290 1.320 1.360 1.360 1.360 1.360 1.360 1.360 13.210
Tot Costos de Almacenamiento 1.200 1.240 1.290 1.320 1.360 1.360 1.360 1.360 1.360 1.360 13.210
Costos de Comercialización
Producto 10.250 10.293 10.334 10.375 10.420 10.420 10.420 10.420 10.420 10.420 103.772

Tot Costos de Comerc. 10.250 10.293 10.334 10.375 10.420 10.420 10.420 10.420 10.420 10.420 103.772
Costos de Financieros
Producto 2.931 2.638 2.345 2.052 1.759 1.465 1.172 879 586 293 16.120
Tot Costos de Financieros 2.931 2.638 2.345 2.052 1.759 1.465 1.172 879 586 293 16.120
Depreciaciones
Producto 3.348 3.348 3.348 3.348 3.348 3.348 3.348 3.348 3.348 3.348 33.484
Tot Costos de Depreciación 3.348 3.348 3.348 3.348 3.348 3.348 3.348 3.348 3.348 3.348 33.484
TOTAL COSTOS 1.159.134 1.164.660 1.163.146 1.161.349 1.155.345 1.155.052 1.154.759 1.154.466 1.154.173 1.153.880 11.575.964
Ingresos - Costos -23.730 -167.600 -156.115 146.353 165.433 178.934 -406.245 55.133 220.234 311.391 323.790
Inversión 39.078 9.077 5.001 53.156
Financiamiento 0
Amortización 2.931 2.931 2.931 2.931 2.931 2.931 2.931 2.931 2.931 2.931 29.309
Depreciaciones -3.348 -3.348 -3.348 -3.348 -3.348 -3.348 -3.348 -3.348 -3.348 -3.348 -33.484
Valor de rescate -908 -500 0 -1.408
Impuestos -5.932 -41.900 -39.029 36.588 41.358 44.733 -101.561 13.783 55.059 77.848 80.947
Total Inversiones 39.078 -6.350 -42.318 -39.446 44.340 40.941 44.316 -101.979 17.867 54.641 77.430 89.442
Saldo de Caja -39.078 -17.380 -125.282 -116.668 102.013 124.492 134.618 -304.266 37.267 165.593 233.961 234.348
van 10% -1.428,60

TIR 10%

22
FLUJO DE CAJA INCREMENTAL sensibilidad al costo fijo 1,15

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Total

Ingresos

Producto 1.135.404,01 997.060,26 1.007.030,86 1.307.701,51 1.320.778,52 1.333.986,31 748.514,54 1.209.599,50 1.374.407,43 1.465.271,03 11.899.753,97

TOTAL Ingresos 1.135.404,01 997.060,26 1.007.030,86 1.307.701,51 1.320.778,52 1.333.986,31 748.514,54 1.209.599,50 1.374.407,43 1.465.271,03 11.899.753,97

Costos

Costos de Producción

Producto 734.604 740.341 739.029 737.454 731.659 731.659 731.659 731.659 731.659 731.659 7.341.379

Tot Costo de Producción 734.604 740.341 739.029 737.454 731.659 731.659 731.659 731.659 731.659 731.659 7.341.379

Costos de Administración

Producto 467.820 467.820 467.820 467.820 467.820 467.820 467.820 467.820 467.820 467.820 4.678.200

Tot Costos de Adm 467.820 467.820 467.820 467.820 467.820 467.820 467.820 467.820 467.820 467.820 4.678.200

Costos de Acopio

Producto 1.200 1.240 1.290 1.320 1.360 1.360 1.360 1.360 1.360 1.360 13.210

Tot Costos de Acopio 1.200 1.240 1.290 1.320 1.360 1.360 1.360 1.360 1.360 1.360 13.210

Costos de Comercialización

Producto 10.250 10.293 10.334 10.375 10.420 10.420 10.420 10.420 10.420 10.420 103.772

Tot Costos de Comerc. 10.250 10.293 10.334 10.375 10.420 10.420 10.420 10.420 10.420 10.420 103.772

Costos de Financieros

Producto 3.370,48 3.033,43 2.696,38 2.359,33 2.022,29 1.685,24 1.348,19 1.011,14 674,10 337,05 18.537,63

Tot Costos de Financieros 3.370,48 3.033,43 2.696,38 2.359,33 2.022,29 1.685,24 1.348,19 1.011,14 674,10 337,05 18.537,63

Depreciaciones

Producto 3.850,69 3.850,69 3.850,69 3.850,69 3.850,69 3.850,69 3.850,69 3.850,69 3.850,69 3.850,69 38.506,93

Tot Costos de Depreciación 3.850,69 3.850,69 3.850,69 3.850,69 3.850,69 3.850,69 3.850,69 3.850,69 3.850,69 3.850,69 38.506,93

TOTAL COSTOS 1.221.095,56 1.226.577,92 1.225.019,57 1.223.178,78 1.217.131,48 1.216.794,43 1.216.457,38 1.216.120,34 1.215.783,29 1.215.446,24 12.193.605,00

Ingresos - Costos -85.691,55 -229.517,66 -217.988,71 84.522,73 103.647,04 117.191,88 -467.942,84 -6.520,84 158.624,14 249.824,79 -293.851,03

Inversión 39.078,00 9.077,00 5.001,00 0,00 53.156,00

Financiamiento 0,00
Amortización 2.930,85 2.930,85 2.930,85 2.930,85 2.930,85 2.930,85 2.930,85 2.930,85 2.930,85 2.930,85 29.308,50

Depreciaciones -3.850,69 -3.850,69 -3.850,69 -3.850,69 -3.850,69 -3.850,69 -3.850,69 -3.850,69 -3.850,69 -3.850,69 -38.506,93

Valor de rescate -907,70 -500,10 0,00 -1.407,80

Impuestos -5.932,41 -41.899,93 -39.028,69 36.588,18 41.358,27 44.733,49 -101.561,18 13.783,33 55.058,58 77.847,75 80.947,39

Total Inversiones 39.078,00 -6.852,26 -42.819,78 -39.948,53 43.837,64 40.438,43 43.813,65 -102.481,03 17.364,38 54.138,74 76.927,91 84.419,16

Saldo de Caja -39.078,00 -78.839,29 -186.697,89 -178.040,18 40.685,09 63.208,62 73.378,23 -365.461,82 -23.885,23 104.485,40 172.896,88 -378.270,19

van 10% -378.065,03

TIR -17%

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CONCLUSIÓN.

Como todo proyecto que tenga rentabilidad necesita dedicación, esfuerzo y sobre todo pasión
en el emprendimiento como lo hemos ido desarrollando en el presente trabajo para mostrar la
factibilidad de la pastelería en la realización y venta de pasteles, queques y rollos elaborado a
base de componentes vegetales, tal como ser la zanahoria, en la ciudad de El Alto,
concretamente en la Ceja de El Alto, calle 3.

La producción de pasteles, queques y rollos es un negocio de rentabilidad siempre y cuando

el producto sea beneficioso para la población tal como hemos desarrollado en el presente
trabajo.

El pastel, rollo y queque con nutrientes vegetales es de fácil acceso y adquisición en la

población alteña, pese que la población no tiene la cultura de consumir productos saludables.
Ofrecer un punto de venta de productos saludables es la novedad para la ciudadanía de El
Alto.

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