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    El documento presenta el flujo de caja económico y financiero de una empresa a lo largo de 5 trimestres. Muestra los ingresos por ventas trimestrales y los egresos por costos de ventas, gastos de administración e impuestos. El flujo de caja operativo genera utilidades netas positivas cada trimestre. Los indicadores financieros como la TIR y la VAN muestran que el proyecto es rentable.

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    FLUJO DE CAJA ECONÓMICO

    1er tri 2do tri 3er tri 4to tri


    INGRESOS
    SALDO INI. 500 10019.33 20804.96 32856.87
    VENTAS 31620 33728 35836 37944
    TOTAL INGRESOS 32120 43747.33 56640.96 70800.87
    EGRESOS
    C. DE VENTAS DEPREC. 17178.01 17477.02 17776.03 18075.05
    G. ADM 930 930 930 930
    IMPUESTO 3992.66 4535.36 5078.05 5620.75
    TOTAL EGRESO 22100.67 22942.38 23784.08 24625.8
    SALDO 10019.33 20804.95 32856.88 46175.07

    INDICADORES DE BENEFICIOS FINANCIEROS


    0 tri 1er tri 2do tri 3er tri 4to tri
    INVERSIÓN 19053.87
    Beneficio Bruto 31620 33728 35836 37944
    costo y gasto 26135.53 27033.33 27934.12 28838.04
    Beneficio Neto -19053.87 5484.47 6694.67 7901.88 9105.96
    INDICADORES FINANCIEROS COK 20%
    VAN 4482.11
    VNA 23535.98
    TIR 28.81%
    B/C 1.24

    INDICADORES DE BENEFICIOS ECÓNOMICOS


    0 tri 1er tri 2do tri 3er tri 4to tri
    INVERSIÓN 19053.87
    Beneficio Bruto 31620 3728 35836 37944
    costo y gasto 22100.67 22942.38 23784.09 24625.8
    Beneficio Neto -19053.87 9519.33 -19214.38 12051.91 13318.2
    INDICADORES ECONÓMICOS COK 18%
    VAN -4760.06
    VNA 14293.81
    TIR 10.19%
    B/C 0.75
    FLUJO DE CAJA FINANCIERO
    5to tri 1er tri 2do tri 3er tri
    VENTAS 31620 33728 35836
    46175.07 C. VENTAS 17381.13 17680.15 17979.16
    37944 UTI. BRUTA 14238.87 16047.85 17856.84
    84119.07 G. FINAN 735.18 548.2 351.28
    G. ADM 930 930 930
    18075.05 UTI. IMPONIBLE 12573.69 14569.65 16575.56
    930 29.50% IMPUESTO 3709.24 4298.05 4889.79
    5620.75 UTI. NETA 8864.45 10271.60 11685.77
    24625.8
    59493.27
    1er tri 2do tri 3er tri
    VENTAS 31620 33728 35836
    5to tri C. VENTAS 17381.13 17680.15 17979.16
    UTI. BRUTA 14238.87 16047.85 17856.84
    37944 G. ADM 930 930 930
    24625.8 UTI. IMPONIBLE 13308.87 15117.85 16926.84
    13318.2 29.50% IMPUESTO 3926.12 4459.77 4993.42
    UTI. NETA 9382.75 10658.08 11933.42

    FLUJO DE CAJA FINANCIERO


    1er tri 2do tri 3er tri
    INGRESOS
    SALDO INIC. 500 5984.47 12679.13
    VENTAS 31620 33728 35836
    5to tri TOTAL INGRESO 32120 39712.47 48515.13
    EGRESOS
    37944 C. VENTAS-DEPREC. 17178.01 17477.02 17776.03
    24625.8 G. FINAN 735.18 548.2 351.28
    13318.2 G. ADM 930 930 930
    IMPUESTO 3772.11 4370.9 4972.67
    AMORTIZACIONES 3520.24 3707.22 3904.13
    TOTAL EGRESO 26135.54 27033.34 27934.11
    SALDO 5984.46 12679.13 20581.02
    NANCIERO
    4to tri 5to tri
    37944 37944
    18278.17 18278.17
    19665.83 19665.83
    143.91 0
    930 930
    18591.92 18735.83
    5484.62 5527.07
    13107.30 13208.76

    4to tri 5to tri


    37944 37944
    18278.17 18278.17
    19665.83 19665.83
    930 930
    18735.83 18735.83
    5527.07 5527.07
    13208.76 13208.76

    ANCIERO
    4to tri 5to tri

    20581.02 29686.98
    37944 37944
    58525.02 67630.98

    18075.05 18075.05
    143.91 0
    930 930
    5577.58 5620.75
    4111.51 0
    28838.05 24625.8
    29686.97 43005.18
    10%
    29.50%
    20%
    EVALUACIÓN DE UN PROY

    INGRESOS
    1 Ingresos por la venta de productos
    2 Ingresos por la venta de subproductos
    3 Otro ingresos
    Total ingresos 1+2+3
    EGRESOS
    1 MateriaLes Directos
    2 Mano de Obra Directa
    3 Costos Indirectos de Fabricación
    4 Sub total Costos de producción 1+2+3
    5 Gastos de Administración
    6 Gastos de Ventas
    7 Depreciación
    8 Amortización de Intabgibles
    Total Egresos 4+5+6+7+8
    Utilidad antes de Impuesto
    Participación de los trabajadores en utilidades
    Impuesto a la renta 29.5% de UAI - PART
    Utilidad Neta ( UAI-PARTIP - IMPUESTO)
    Depreciación y Amortización de Intangibles (7+8)
    TOTAL FLUJO OPERATIVO ( UTILIDAD NETA + DEPREC. + AMORT )

    FLUJO DE CAJA CAPITA

    Inversión en activos tangibles e intangibles


    Valor residual
    Capital de trabajo
    Recuperación de capital de trabajo
    FLUJO DE CAJA CAPITAL (SUMA)

    FLUJO DE CAJA ECONÓM


    FLUJO DE CAJA CAPITAL
    FLUJO DE CAJA OPERATIVO
    Flujo de caja Económico ( flujo de capital + operativo )

    Tasa de Descuento Económico


    VNA
    VAN
    TIR
    B/C

    SERIVICIO DE LA DEUDA
    Flujo económico
    Préstamo
    menos ( Amortización + Intereses )
    FLUJO FINANCIERO

    VAN
    VNA
    TIR
    B/C
    EVALUACIÓN DE UN PROYECTO
    AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4

    2054000 2259000 2485000 2734000

    2054000 2259000 2485000 2734000

    660000 695000 729000 766000


    167000 175000 184000 193000
    2900 3000 3100 3100
    829900 873000 916100 962100
    126000 133000 139000 146000
    146000 154000 161000 169000
    17000 17000 17000 17000
    2000 2000 2000 2000
    1120900 1179000 1235100 1296100
    933100 1080000 1249900 1437900
    93310 108000.00 124990.00 143790.00
    247738.05 286740.00 331848.45 381762.45
    592051.95 685260.00 793061.55 912347.55
    19000 19000 19000 19000
    611051.95 704260.00 812061.55 931347.55

    FLUJO DE CAJA CAPITAL


    año 0 año 1 año 2 año 3 año 4
    1300000

    500000

    1800000

    FLUJO DE CAJA ECONÓMICO


    1800000 0 0 0 0
    0 611051.95 704260.00 812061.55 931347.55
    -1800000 611051.95 704260.00 812061.55 931347.55

    18%
    S/2,680,797.95
    S/880,797.95
    34.94%
    S/1.49

    AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4


    611051.95 704260.00 812061.55 931347.55
    500000 500000 500000 500000 500000
    S/256,147.54 S/256,147.54 S/256,147.54
    -S/500,000.00 S/854,904.41 S/948,112.46 S/1,055,914.01 S/1,431,347.55

    500000 Prestamo
    3 Años
    25% TEA S/3,299,695.13
    S/256,147.54 Total

    S/3,299,695.13
    S/2,799,695.13
    182%
    -S/6.60
    AÑO 5

    3007000

    3007000

    804000
    203000
    3100
    1010100
    154000
    178000
    12000
    2000
    1356100
    1650900
    165090.00
    438313.95
    1047496.05
    14000
    1061496.05

    año 5

    500000

    500000.00

    0
    0
    1561496.05
    1561496.05

    AÑO 5
    1061496.05
    500000
    S/1,561,496.05

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