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    Caso Practico 3-Yasuri Ramirez Acuña

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    yasuri del rosario Ramirez Acuña
    Este documento presenta un resumen de cuentas de una empresa. Incluye tablas con los saldos de cuentas por cobrar y pagar, estados de resultados separados por función y naturaleza, y un balance general. El balance general muestra activos corrientes y no corrientes, pasivos corrientes, y patrimonio con capital social, reservas, y resultados acumulados.

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    de 16

    SUMAS DEL MAYOR

    N° CUENTA DEBE HABER


    10 S/. 92,897.00 S/. 70,576.00
    12 S/. 96,972.00 S/. 95,672.00
    16 S/. 6,500.00
    17 S/. 5,200.00
    19 S/. 1,300.00
    20 S/. 62,300.00 S/. 9,700.00
    33 S/. 423,400.00
    38 S/. 10,000.00
    39 S/. 53,600.00
    40 S/. 24,854.00 S/. 21,604.00
    41 S/. 25,522.00 S/. 25,522.00
    42 S/. 17,000.00 S/. 43,050.00
    46 S/. 1,100.00 S/. 1,100.00
    50 S/. 422,400.00
    52 S/. 22,400.00 S/. 22,400.00
    58 S/. 15,400.00
    59 S/. 22,400.00 S/. 22,400.00
    60 S/. 23,800.00
    61 S/. 23,800.00
    62 S/. 33,354.00
    64 S/. 1,300.00
    67 S/. 75.00
    68 S/. 26,000.00
    69 S/. 9,700.00
    70 S/. 75,400.00
    77 S/. 850.00
    79 S/. 60,654.00
    94 S/. 34,312.40
    95 S/. 26,341.60
    S/. 965,428.00 S/. 965,428.00
    SALDOS CARGAS TRANSFERIDAS
    DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER
    S/. 22,321.00
    S/. 1,300.00
    S/. 6,500.00
    S/. 5,200.00
    S/. 1,300.00
    S/. 52,600.00
    S/. 423,400.00
    S/. 10,000.00
    S/. 53,600.00
    S/. 3,250.00
    S/. - S/. -
    S/. 26,050.00
    S/. - S/. -
    S/. 422,400.00
    S/. - S/. -
    S/. 15,400.00
    S/. - S/. -
    S/. 23,800.00
    S/. 23,800.00 S/. 9,700.00
    S/. 33,354.00
    S/. 1,300.00
    S/. 75.00
    S/. 26,000.00
    S/. 9,700.00 S/. 9,700.00
    S/. 75,400.00
    S/. 850.00
    S/. 60,654.00 S/. 60,654.00
    S/. 34,312.40 S/. 34,312.40
    S/. 26,341.60 S/. 26,341.60
    S/. 679,454.00 S/. 679,454.00 S/. 70,354.00 S/. 70,354.00
    SALDO
    TOTAL

    61,69
    79,94.95
    INVENTARIO ESTAD. RESUL. POR NAT
    ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA
    S/. 22,321.00
    S/. 1,300.00
    S/. 6,500.00
    S/. 5,200.00
    S/. 1,300.00
    S/. 52,600.00
    S/. 423,400.00
    S/. 10,000.00
    S/. 53,600.00
    S/. 3,250.00
    S/. - S/. -
    S/. 26,050.00
    S/. - S/. -
    S/. 422,400.00
    S/. - S/. -
    S/. 15,400.00
    S/. - S/. -
    S/. 23,800.00
    S/. 14,100.00
    S/. 33,354.00
    S/. 1,300.00
    S/. 75.00
    S/. 26,000.00

    S/. 75,400.00
    S/. 850.00

    S/. 524,571.00 S/. 518,750.00 S/. 84,529.00 S/. 90,350.00


    S/. 5,821.00 S/. 5,821.00
    S/. 524,571.00 S/. 524,571.00 S/. 90,350.00 S/. 90,350.00

    elemento 12345 TODA LA CLASE 6 MENOS LA CUENTA 69


    70,75,77
    ESTAD. REULT. POR FUNC
    PERDIDA GANANCIA

    S/. 75.00

    S/. 9,700.00
    S/. 75,400.00
    S/. 850.00

    S/. 34,312.40
    S/. 26,341.60
    S/. 70,429.00 S/. 76,250.00
    S/. 5,821.00
    S/. 76,250.00 S/. 76,250.00

    67,69
    70,75,77
    94.95
    ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCION

    VENTAS
    COSTO DE VENTAS
    UTILIDAD BRUTAS

    GASTOS DE VENTAS
    GASTOS DE ADMINISTRACION
    UTILIDAD DE OPERACIÓN

    GASTOS FINANCIEROS
    INGRESOS FINANCIEROS
    UTILIDAD ANTES DE DUCC Y PART

    PARTICIPACIONES 8%
    IR 30%
    RESULTADO DEL EJERCICIO
    S/ 75,400.00 70
    S/ 9,700.00 69
    S/ 65,700.00

    S/ 26,341.60 95
    S/ 34,312.40 94
    S/ 5,046.00

    S/ 75.00 67
    S/ 850.00 77 o 75
    S/ 5,821.00

    S/. 465.68 PASIVO 2,072.28

    S/ 1,606.60 PASIVO
    S/. 3,748.72 PATRIMONIO
    ESTADO DE RESULTADOS POR NATURALEZA

    VENTAS S/ 75,400.00
    COMPRAS DE MERCADERIA S/ 23,800.00
    VARIACION DE EXISTENCIAS S/ 14,100.00
    MARGEN COMERCIAL S/ 65,700.00

    SERVICIOS PRESTADOS POR TERCERO S/ -


    VALOR AGREGADO S/ 65,700.00
    GASTOS DE PERSONAL S/ 33,354.00
    TRIBUTOS S/ 1,300.00
    EXCEDEN( O INSUF) BRUTO DE EXPLOT S/ 31,046.00

    ESTIMACIONES Y PROVISIONES S/ 26,000.00


    RESULTADO DE EXPLOTACION S/ 5,046.00

    GASTOS FINANCIEROS S/ 75.00


    INGRESOS FINANCIEROS S/ 850.00
    RESULTADO ANTES DE PART E IMP S/ 5,821.00

    PARTICIPACIONES 8% S/. 465.68


    IR 30% S/ 1,606.60
    RESULTADO DEL EJERCICIO S/. 3,748.72
    70
    60
    61

    63

    62
    64

    68

    67
    77 O 75
    BALANCE GENERAL

    ACTIVO 123
    ACTIVO CORRIEN 12
    10. EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
    12. COMPRAS POR COMPRAS CPMER- TERCEROS
    16. CUENTAS POR COBRAR DIV-TERC
    17.CUENTAS POR COBRAR DIV-TERC
    20.MERCADERIAS
    16
    TOTAL ACTIVO CORRIENTE

    ACTIVO NO CORRIENTE
    33.PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
    38. OTROS ACTIVOS
    39. DEPRECIACION Y AMORT. ACUM

    TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

    TOTAL ACTIVO
    PASIVO Y PATRIMONIO
    PASIVO CORRIENTE
    S/ 22,321.00 42.CUENTAS POR PAGAR COM-TERC
    S/ 1,300.00 19.COBRANZA DUDOSA
    S/ 6,500.00
    S/ 5,200.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE
    S/ 52,600.00
    S/ 3,250.00
    S/ 91,171.00

    3 PATRIMONIO
    S/ 423,400.00 50. CAPITAL
    S/ 10,000.00 58.RESERVAS
    S/ 53,600.00 59.RESULTADOS ACUMULADOS

    S/ 379,800.00 TOTAL PATRIMONIO

    S/ 470,971.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO


    Y PATRIMONIO 4.5
    CORRIENTE 4
    TAS POR PAGAR COM-TERC S/ 28,122.28
    ANZA DUDOSA S/ 1,300.00

    ASIVO CORRIENTE S/ 29,422.28

    5
    S/ 422,400.00
    S/ 15,400.00
    LTADOS ACUMULADOS S/ 3,748.72

    ATRIMONIO S/ 441,548.72

    ASIVO Y PATRIMONIO S/ 470,971.00


    sE LE SUMA LAS PARTICIPACION MAS I . R

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