Detalle No de Revisiones

1 Perfil de Cumplimiento Tributario 1

13 Programa de revisión liquidación aportes parafiscales, sistema de seguridad social y perfil
1
laboral (incluye pruebas a las bases- UGPP)
14 Desarrollo perfil de cumplimiento Código de Comercio y societario. 1
15 Desarrollo perfil de cumplimiento normas de lavado de activos y anticorrupción 1
16 Desarrollo perfil de cumplimiento otras normas legales (derechos de autor y licenciamiento
1
de software)
17 Revisión operaciones cambiarias y reportes BanRep 1
Subtotal por perfiles
2 Retenciones en la fuente por impuesto de renta 12
3 Retenciones de ICA Bogotá 6
4 Retenciones de ICA municipios bimestrales 54
5 Impuesto al Valor Agregado - IVA 6
6 Impuesto de Industria y Comercio Bogotá 6
7 Impuesto de Industria y Comercio ciudades y municipios anuales 79
8 Revisión provisión del impuesto de renta 2022 2
9 Revisión impuesto diferido de renta local 2022 1
10 Revisión Declaración del impuesto sobre la renta 2022 1
11 Conciliación fiscal año 2022 1
12 Preparación de informes de excepciones y recomendaciones 12
Subtotal por impuestos
18 Revisión de pagos de aportes parafiscales, sistema de salud 12
19 Otras certificaciones y revisiones 3
20 Informe anual final de auditoria de cumplimiento bajo la Norma ISAE 3000 1
Total Horas Estimadas Auditoría de Cumplimiento 2022

Consultor
Socio
Gerente
Senior
Asistente
Subtotal Honorarios

Total Honorarios
 Horas Estimadas
16

18

7
5

6
56
35
5
47
17
10
137
30
15
14
7
14
330
21
14
7
428

Horas Valor Hora Total

19 495,000 9,207,000
37 156,000 5,803,200
137 104,000 14,248,000
235 65,000 15,275,000 La Hora en la HCA esta en $ 75.000
428 44,533,000 9,681,087 Valor Hora Cumplimiento
- -
arios 41,741,000 97,571 Valor Hora Cumplimiento
 Favor tener en cuenta las siguientes recomendaciones

La identificación del proyecto "Nombre del proyecto", "Tipo de compañia" y "Tipo de servicio", solo deben ser dilige
1 esta información a las demás hojas. Algunos de ellos corresponden a listas desplegables, favor seleccionar.

2 Diligenciar en su totalidad la hoja "Descripción".

En las hojas de "A. Financiera" y "A. Cumplimiento" la estimación de horas para los cargos diferentes a seniors y as
3 recomedados.
Debido a que la Auditoria de Cumplimiento es extremadamente sensible a cambios normativos que ocurren con frecu
los profesionales del equipo de cumplimiento, lean, investiguen y se capaciten permanente; para lo cual se sugiere est
4 El campo para esta estimación debe ser actualizado de acuerdo con las características del proyecto.

"ResumCumpl - Propuestas" esta es la hoja resumen que debera ser llevada a las propuestas en la parte que correspo
5 propuestas.
Se debe usar un unico formato y es responsabiliadad del dueño del proyecto determinar el orden para su diligenciamie
6 archivo, se sugiere trabajar una versión online desde “OneDrive” pero que NO quede accesible para los clientes (de
servir como documento soporte de las propuestas presentadas por RSM.

La version final de este documento, aprobado por el dueño del proyecto, debe ser cargada en el flujo del SG, acompañ
7
 las siguientes recomendaciones

"Tipo de servicio", solo deben ser diligenciados en la hoja "Descripción", automáticamente alimentara
plegables, favor seleccionar. q

para los cargos diferentes a seniors y asistentes, estimar las horas de acuerdo con los porcentajes

mbios normativos que ocurren con frecuencia diaria, semanal, mensual o anual, se hace necesario que
permanente; para lo cual se sugiere estimar un 8% adicional sobre el tiempo total de horas estimadas,
rísticas del proyecto.

a las propuestas en la parte que corresponde a cumplimiento. El objetivo es su uso unificado en las

eterminar el orden para su diligenciamiento y los medios a traves de los cuales compartiran este
O quede accesible para los clientes (desde zona clientes) El objetivo de su correcto diligenciamiento es

ser cargada en el flujo del SG, acompañando a la propuesta

RSM Colombia Auditores SAS
Estimación de horas y honorarios Revisoria Fiscal y Auditoría Externa
Fecha 4/25/2022
Nombre del cliente TECHOS SAS Tipo de proyecto:
Socio: Jose L. Salgado q Descripc
Gerente/Supervisor: Jorge Puentes q Revisoría Fiscal por el año 2022
Nombre contacto: Ricardo Cardenas
No telefono contacto: 3108120779
e-mail del contacto: techos ltda <[email protected]>
Información del proyecto

Requiere reporte al exterior NO

(Si/No) q
Numero de reportes al año
Idioma del reporte
Moneda de reporte
 Auditorias privadas yq Linea de servicio: RF - Auditoria cumplimiento q
Descripción del Servicio:
cal por el año 2022
RSM Colombia Auditores SAS
Nombre del cliente: TECHOS SAS
Tipo de proyecto: Auditorias privadas y/o Locales
Linea de servicio: RF - Auditoria cumplimiento
Estimación Honorarios y costos del proyecto
Presupuesto
Horas estimadas
Detalle por cargos Local Cur.
Financiera Cumplimiento Total
Rate/hr
Socio - - - 495,000
Director - - - 368,000
Senior Manager - - - 297,000
Gerente - - - 156,000
Supervisor - 6 6 130,000
Senior - 32 32 104,000
Asistente - 52 52 65,000
Consultor (externo) - - -

Estimación Horas/Honorarios - 90 90

Costo
Horas estimadas
Detalle por cargos Costo
Cumplimiento Total
Financiera Rate/hr

Costo directo Estimado - 90 90 0%

Costo indirecto 28%

Gasto Administrativo 10%

Financiero 3%

Ventas 5%

Otros 2%

Costo total estimado

Rentabilidad - Proyecto

Rentabildad - Porcentual
Presupuesto
Auditoria

Financiera Cumplimiento Total

- - - 130.26315789
- - - 96.842105263
- - - 78.157894737
- - - 41.052631579
- 764,400 764,400.00 34.210526316
- 3,328,000 3,328,000.00 27.368421053
- 3,380,000 3,380,000.00 17.105263158
- - - 0

- 7,472,400 7,472,400

Costo
Auditoria

Cumplimiento Total
Financiera

$ - $ 2,499,795 $ 2,499,795

- 2,092,272 2,092,272

- 725,570 725,570

- 224,172 224,172

- 373,620 373,620

- 122,547 122,547

$ - $ 6,037,976 $ 6,037,976

$ - $ 1,434,424 $ 1,434,424

0% 19% 19%
RSM Colombia Auditores SAS
Nombre del cliente: TECHOS SAS
Tipo de proyecto:
Linea de servicio:
Calculo de horas y honorarios para Auditoria Financiera
Preparado por: ______________________________________________________
Fecha Elaboración: __________________________________________________
Saldo Horas
Estados financieros Participación
(miles $) Asistente
Efectivo y equivalentes de efectivo - 0% -
Inversiones - 0% -
Deudores - 0% -
Partes relacionadas - 0% -
Activos por impuestos - 0% -
Inventarios - 0% -
Propiedad planta y equipo - 0% -
Intangibles - 0% -
?????? - 0% -
Total cuentas de activo - 0% -

Cuentas por pagar - 0% -

Partes relacionadas - 0% -
Proveedores y cuentas por pagar - 0% -
Pasivos por Impuestos - 0% -
Beneficios a empleados - 0% -
?????? - 0% -
Subtotal pasivo - 0% -

Capital - 0% -
Reservas - 0% -
Valorizaciones - 0% -
Utilidades acumuladas - 0% -
Utilidades (Perdida) del Ejercicio - 0%
?????? - 0% -
Subtotal patimonio - 0% -

Total Pasivo + Patrimonio - 0% -

Ingresos operacionales - 0% -
Costo de Ventas - 0% -
Otros ingresos - 0% -
Ingreso por diferencia en cambio - 0% -
Gastos operacionales - 0% -
Gastos Administrativos - 0% -
Otros gastos - 0% -
?????? - 0% -
Utilidades (Perdida) del Ejercicio - -

Evaluación del riesgo

Revisión analítica preliminar -
Determinación de materialidad -
Entendimiento de los ciclos y transacciones significativas -
Entendimiento de los controles a nivel de entidad (Diseño e implementación) -
Entendimiento de los controles relevantes a nivel de ciclo o transacción significativa -
Entendimiento del ambiente de procesamiento y controles generales de la computadora -
Identificación de riesgos significativos, riesgo de fraude -
SARA – Estrategia de Cuentas significativas y evaluación del riesgo -
Pruebas de eficacia operativa a los controles relevantes -
Pruebas de Journal Entries -
Revisión analítica Final -
Total Evaluación del riesgo -

Otras actividades
Revisión informe -
Revisión reporte al exterior -
Revisión repórte superintendencias -
Participación en tomas fisicas -
Cierre base Caseware -
Cierre proceso en Flokzu -
Creación zona clientes -
Certificaciones financiera -
Auditoria saldos iniciales -
Emitir memorandos de recomendaciones (Carta a la gerencia) -
Otra actividad Cual? ______________ -
Total Otras actividades -

Total horas financiera -

Resumen
Horas Se sugiere usar los siguientes porcentajes:
Categoria
Estimadas
- Socio = 5%
Socio 3% - - Gerentes = 15% a 18%
Director 4% - - Supervisor = 18% a 22%
Senior Manager 4% - - Para las demas categorias, el porcentaje sera
del socio, de acuerdo a la participación en el proyec
Gerente 4% -
- Asistente y Senior se alimenta automaticamente.
Supervisor 4% -
Consultor (externo) 4% -
Senior -
Asistente -
Total -
Horas
Senior Total
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -

- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -

- -
- -
- -
- -

- -
- -

- -

- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -

- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -

- -
 - -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -

- -

e usar los siguientes porcentajes:

5%
s = 15% a 18%
or = 18% a 22%
demas categorias, el porcentaje sera criterio
de acuerdo a la participación en el proyecto y
e y Senior se alimenta automaticamente.
RSM Colombia Auditores SAS
Nombre del cliente Auditorias privadas y/o Locales
Tipo de proyecto:
Linea de servicio
Estimación de Horas y Honorarios - Auditoría de Cumplimiento
Preparado por: Johana Rodríguez ______________________________________________________
Fecha Elaboración: 25/04/2022 __________________________________________________
Tiempo estimado por
revisión Número de
Tareas
revisiones
Asistente Senior
Perfil de Cumplimiento Tributario - - -

Programa de revisión liquidación aportes parafiscales, sistema de

- - -
seguridad social y perfil laboral (incluye pruebas a las bases- UGPP)

Desarrollo perfil de cumplimiento Código de Comercio y societario. - - -

Desarrollo perfil de cumplimiento otras normas legales (derechos de autor

- - -
y licenciamiento de software)
Subtotal por perfiles de cumplimiento

Revisión Declaración del impuesto sobre la renta 1 2 1

Revisión provisión del impuesto de renta 2 5 1
Retención en la fuente por impuesto de renta 1.50 0.500 12
Impuesto al Valor Agregado - IVA 2.00 0.500 6
Impuesto de Industria y Comercio 1.00 0.500 6
Retenciones de ICA 0.50 0.250 6
Activos en el exterior - - -
Conciliación fiscal anual 1 2 1

Otras revisiones 2 1 -
Impuesto al consumo - - -
Contribución al turismo - - -
Contribucion al MINTIC - uso espectro - - -
Contribucion al MINTIC - habilitación trimestral - - -
Contribucion Comision de regulación de comunicaciones - - -
Solicitud de saldos a favor impuesto de renta - - -
Solicitud de saldos a favor impuesto de IVA 2 1 -

Preparación de informes de excepciones y recomendaciones 1 1 12

Subtotal revisión de declaraciones y provisiones

Revisión de pagos de aportes parafiscales, sistema de salud - - -

Otras actividades 1 1 3
Revisión documentos para actualización del RUP, RUT. - - -
Otras certificaciones, revisiones y/o requerimientos 1 1 3

Informe anual final de auditoria de cumplimiento bajo la Norma ISAE 3000 - 2 1

Subtotal Otras actividades

Total horas operativas

Resumen
Estime el porcentaje de horas de investigación y capacitación, se sugiere
manejar un 8%
Horas
Categoria Investigación y
Estimadas Capacitación

Socio 0% - -
Director 0% - -
Senior manager 0% - -
Gerente 0% - -
Supervisor 7% 5.88 -
Consultor (externo) 0% - -
Senior 32 -
Asistente 52 -
Total 90 -
 Horas estimadas
Asistente Senior Total
- - -

- - -

- - -

- - -
- - -

1 2 3
2 5 7
18 6 24
12 3 15
6 3 9
3 2 5
- - -
1 2 3
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -

6 6 12
49 29 78

- - -
3 2 5
- - -
3 2 5

- 2 2
3 4 7

52 32 84

0%
Horas Se sugiere usar los siguientes porcentajes:

Total - Socio = 2% a 4%
- Gerentes = 10% a 15%
- Supervisor = 15% a 20%
- 2%
- Para las demas categorias, el porcentaje sera
- 0%
criterio del socio, de acuerdo a la participación en el
proyecto y
- Asistente y Senior se alimenta automaticamente.
 - Socio = 2% a 4%
- Gerentes = 10% a 15%
- Supervisor = 15% a 20%
- Para las demas categorias, el porcentaje sera
criterio del socio, de acuerdo a la participación en el
- proyecto y 0%
- - Asistente y Senior se alimenta automaticamente. 0%
5.88 8%
- 0%
32
52
90
 Detalle No de Revisiones

1 Perfil de Cumplimiento Tributario -

2 Programa de revisión liquidación aportes parafiscales, sistema de seguridad social y perfil
-
laboral (incluye pruebas a las bases- UGPP)
3 Desarrollo perfil de cumplimiento Código de Comercio y societario. -
4 Desarrollo perfil de cumplimiento otras normas legales (derechos de autor y licenciamiento de
-
software)
Subtotal por perfiles de cumplimiento
5 Retención en la fuente por impuesto de renta 12
6 Retenciones de ICA 6
7 Impuesto al Valor Agregado - IVA 6
8 Impuesto de Industria y Comercio 6
9 Activos en el exterior -
10 Revisión provisión del impuesto de renta 1
11 Revisión Declaración del impuesto sobre la renta 1
12 Conciliación fiscal anual 1
13 Preparación de informes de excepciones y recomendaciones 12
Subtotal por impuestos
14 Revisión de pagos de aportes parafiscales, sistema de salud -
15 Otras revisiones y actividades 3
16 Informe anual final de auditoria de cumplimiento bajo la Norma ISAE 3000 1
Total Horas Estimadas Auditoría de Cumplimiento
Horas Estimadas

-
-
-
-

-
26
5
16
10
-
7
3
3
13
83
-
5
2
90