Planeación de la Auditoría Administrativa

Trabajo realizado por:

Angelica Lorena Poveda
Claudia Milena Vásquez Góngora
Diego Armando Pérez Moreno
David Felipe Garnica Salazar

Docente:
Fabian Alejandro Sanabria Agudelo

Facultad de Ciencias Económicas, Administrativas y Financieras

Programa de Administración de Empresas
Cátedra.: Auditoría Administrativa
Grupo 202210- 1A - 605
2022
 TABLA DE CONTENIDO
1. Nombre de la auditoría .............................................................................................................................. 3
2. Equipo a cargo de la implementación de la auditoría ................................................................................ 3
3. Introducción ............................................................................................................................................... 3
4. Justificación ............................................................................................................................................... 4
5. Objetivo General ........................................................................................................................................ 4
6. Objetivos Específicos ................................................................................................................................ 4
7. Conocimiento de la empresa ...................................................................................................................... 5
7.1 Datos de identificación ............................................................................................................................ 5
7.2 Reseña Histórica ...................................................................................................................................... 5
7.3 Información Corporativa ......................................................................................................................... 6
7.4 Unidades de Negocio ............................................................................................................................... 7
7.5 Cronograma de actividades..................................................................................................................... 8
8. Alcance de la auditoría ............................................................................................................................ 11
8.1 Área de talento humano ......................................................................................................................... 12
8.2 Área de producción ................................................................................................................................ 13
9. Ruta de trabajo ......................................................................................................................................... 14
10. Periodicidad. Tiempo dispuesto para informar avances. ...................................................................... 18
11. Conclusiones .......................................................................................................................................... 19
12. Bibliografía ............................................................................................................................................ 20
1. Nombre de la auditoría
Auditoría en Gestión de Calidad para la empresa Cencosud

2. Equipo a cargo de la implementación de la auditoría

Coordinador General: Claudia Milena Vásquez Góngora

Líderes del proyecto: Angelica Lorena Poveda - Diego Armando Pérez

Analista de área: David Felipe Garnica Salazar

3. Introducción

La empresa CENCOSUD Colombia S.A Con número NIT 900.155.107-1. Ubicada en la ciudad de

Santafé de Bogotá en la Avenida 9 No 125 -30. De actividad económica: comercio al por menor en

establecimientos no especializados con surtido compuesto principalmente por productos diferentes de

alimentos (víveres en general) bebidas (alcohólicas y no alcohólicas) entre otros. Quien solicita una

auditoría interna de Gestión de calidad en el Área de Talento Humano, con los siguientes aspectos a tener

en cuenta. Motivación, Productividad, Ambiente laboral, Incentivos, Políticas de selección y promoción,

Diseño de cargos y tareas. Área de Producción Diseño productivo, Programación, Control de calidad,

Inventarios, Productividad.

Se desarrollará con los parámetros establecidos que se encuentran en la Norma Técnica Colombiana

NTC ISO 9001:2015 de fecha 23 de septiembre del 2015, con el fin evaluar la aplicación del marco

normativo, verificando que estos permitan generar controles inmediatos para minimizar los riesgos y

garantizando que la operación nacional se desarrolle sin afectación alguna.

De ser necesario, se realizarán las recomendaciones pertinentes en busca del mejoramiento

continuo de la empresa de las funciones adelantadas por estas dependencias que se encuentran enmarcadas

en competencias de mejoramiento, siendo más objetivas y eficaz para identificar las debilidades que se

requieren mejorar y exaltar sus fortalezas que tienen.

4. Justificación

Un plan de auditoría es fundamental para cualquier empresa (pequeña, mediana o grande); ya que

permite planear todas las acciones que se deben ejecutar en una auditoría, con el fin de obtener unos

resultados que reflejen la realidad del negocio; por esta razón, este proceso de planeación se convierte en

una herramienta fundamental para realizar un trabajo organizado y coherente que permita identificar los

aspectos que se deben mejorar en los procesos de talento humano y producción de la empresa, para seguir

compitiendo en los agresivos mercados contemporáneos.

En ese orden de ideas, este informe se estructura en diferentes partes, cada una fundamental para la

articulación de un documento final en el que se presentan los principales elementos que se deben tener en

cuenta a la hora de realizar la auditoría de calidad. Es importante resaltar que este plan de auditoría

corresponde a un ejercicio práctico de aprendizaje para apropiar conceptos y técnicas propias de las

auditorías; por ende, algunos datos son reales y otros corresponden a supuestos, que sirven para realizar la

actividad propuesta.

5. Objetivo General

Verificar los procesos y procedimientos de la empresa Cencosud Colombia S.A. con el fin de

determinar la eficacia y el conocimiento del mantenimiento del Sistema de Gestión de Calidad, así como la

conformidad con los requisitos acuerdo a la norma ISO 9001:2015 y la normatividad legal vigente que le

aplica y sus cambios.

6. Objetivos Específicos

1. Caracterizar el proceso Gestión De la Calidad de los Datos Administrativos de la empresa Cencosud

Colombia S.A. En el área de proveedores de insumos.

2. Examinar los indicadores internos para definir estrategias de manejo con el Talento Humano.
 3. Medir el nivel de la metodología operacional que ha aplicado para ofrecer una mejora en atención

al cliente en sus almacenes.

4. Medir el cumplimiento de las disposiciones legales y reglamentos o manuales de funciones en cada

una de las áreas a auditar.

7. Conocimiento de la empresa

7.1 Datos de identificación

Razón social: Cencosud Colombia s.a.

Identificación: nit 900.155.107-1

Actividad económica: comercio al por menor en establecimientos no especializados con surtido

compuesto principalmente por productos diferentes de alimentos (víveres en general) bebidas (alcohólicas

y no alcohólicas) y tabaco.

Dirección: avenida 9 No 125-30

Ciudad: Santafé de Bogotá

Teléfono: 6579797

Sitio web: www.cencosud.com

Forma jurídica: sociedad anónima

Fecha constitución: 05/06/2007

Capital social: $ 86.196.359.000

Empleados fijos: 11902

7.2 Reseña Histórica

En 1978, Cencosud inauguró el primer hipermercado del país “jumbo” y en los años posteriores

amplió su línea de supermercados y centros comerciales. De ahí en adelante Cencosud, comenzó a

expandirse a Perú, Colombia y Brasil, convirtiéndose en una de las cadenas minoristas más grandes de toda

América Latina.
 Las tiendas de Cencosud suman más de 3.1 millones de metros cuadrados de superficie y de los

ingresos de Cencosud el 41% proviene de Chile, siendo el 29% de Argentina, el 21% de Brasil, el 8% de

Perú y el 1% de Colombia.

En 2006 comenzó Cencosud a construir Costanera Center, que se trata de un centro comercial de

cinco niveles, dos edificios de oficinas, dos hoteles y más de 4500 estacionamientos. Este centro comercial

se inauguró en junio de 2012. Se trata del proyecto inmobiliario más grande de Sudamérica.

7.3 Información Corporativa

Cencosud se trata de una compañía con negocios diversificados y con mayor oferta de metros

cuadrados, ya que desarrollan adicionalmente otras líneas de negocio que complementan la operación

central, Las unidades de negocio de Cencosud son: costanera center, tiendas por departamentos,

supermercados, mejoramiento del hogar y construcción, retail financiero y shopping center. En Colombia,

las cadenas de supermercados que tiene Cencosud son Jumbo y metro.

Misión
Cencosud gestiona su cadena de valor a través de un modelo de negocio basado en cuatro pilares:

desarrollo del entorno, gestión del cambio climático, desarrollo de colaboradores y oferta sostenible, los

que le han permitido integrar la sostenibilidad en su modelo de negocio. A eso se suman cinco focos

estratégicos para 2020, los que son la base que le permitirá contar con los recursos y estructuras para

enfrentar los desafíos y capturar las oportunidades.

Cencosud cumple con su misión de contribuir a mejorar la calidad de vida de sus clientes,

colaboradores y la comunidad donde está inserta. Entiende que no solo crecerá como negocio, sino que

apoyará a las comunidades donde está para afrontar los principales desafíos del cambio climático. Por ello,

la Compañía está convencida de que el valor que crea debe traducirse en beneficio para todos sus grupos

de interés.

Visión
“Ser reconocidos como la compañía de Retail Financiero entrega la mejor experiencia a sus clientes

en Latinoamérica convirtiéndose en un apoyo estratégico para lograr los objetivos del Retail alcanzando

una alta rentabilidad con una mirada global de CENCOSUD Colombia.

7.4 Unidades de Negocio
JUMBO

En Colombia contamos con 75 tiendas Jumbo distribuidas en todo el país. Al igual que en Chile,

nos preocupamos de mantener la misma propuesta de la marca, a través de estándares de calidad superior,

servicio de excelencia, tiendas de primer nivel y mayor variedad, siempre guiados por una visión

vanguardista de crecimiento permanente.

Visite: http://www.tiendasjumbo.co/

METRO

En octubre del 2013, incluimos los 42 Supermercados Metro Colombia, a la familia Cencosud. Una

propuesta que permitirá a los colombianos, ahorrar sin sacrificar la calidad de los productos. Nuestras

tiendas se caracterizan por tener un ambiente cálido, alegre y cercano, en el que la calidad y excelentes

precios, son el sello de la propuesta. En cada Supermercados Metro, nuestros clientes podrán encontrar un

amplio surtido de productos de las mejores marcas, así como productos Máxima, una de las marcas propias

de nuestra compañía que aseguran una excelente calidad al mejor precio.

 Visite: https://www.tiendasmetro.co/

7.5 Cronograma de actividades

Empresa Auditar: CÓDIGO:

REGISTRO GESCAL-018
Cencosud Colombia S.A. PLAN DE AUDITORIA INTERNA
VERSIÓN: 05

FECHA: 10/05/21

OBJETIVO:
* Verificar los procesos y procedimientos de la empresa Cencosud Colombia S.A. con el fin de
determinar la eficacia y el conocimiento del mantenimiento del Sistema de Gestión de Calidad, así
como la conformidad con los requisitos acuerdo a la norma ISO 9001:2015 y la normatividad legal
vigente que le aplica y sus cambios.

ALCANCE:

Todos los procesos de la organización de área de Talento Humano y el Área de Producción

CRITERIOS:

*Norma ISO 9001:2015 y la documentación propia del SGC.

* Normas internas de la empresa
* Manuales de funcionamiento
* Requisitos reglamentarios
* Guías contables de empresa

EQUIPO AUDITOR:

Coordinador Auditoria General: Claudia Milena Vásquez Góngora

Líderes del proyecto: Angelica Lorena Poveda - Diego Armando Pérez

Analista de área: David Felipe Garnica Salazar

RECURSOS:
Acceso a la red interna EPP (Elementos de
protección personal)

Auditorio Tables
 Equipo de computo Esferos

Video Beam Formatos de verificación

FECHA DE INICIO DE AUDITORÍA: Se iniciará el día 07 de marzo del 2022 a las 0800
A.M y los días 08 Del presente Mes.

Temas a
Fecha Hora Proceso/Actividad Auditado Auditor(es)
verificar

Claudia
Milena
8:00 Presentación
07/03/22 Reunión de apertura N.A Vásquez
Am grupo Auditor.
Góngora

Área Talento Humano.

* contratación
Entrevista Proceso
•Políticas de selección *pagos de
y promoción. nóminas o Angelica
07/03/22 9:00 Geovanny
Recolección de remuneración Lorena
Am cárdenas Botia
evidencia- * Evaluación Poveda
Determinación de con mayor
hallazgos experiencia

*Análisis de
07/03/22 personal
Área Talento Humano laborando en Diego
10:00 • Ambiente laboral. • sus puestos de Armando
•Productividad Ingrid Cadena
Am trabajo Perez
Recolección de
evidencia y hallazgos *Verificación
de calidad de
los proveedores

07/03/22 12:00
Hora De Almuerzo
Am

Área Talento Humano

•Diseño de cargos y
tareas. Oficina de Geovanny cárdenas David Felipe
2:00 Recolección de
07/03/22 control de Botia Garnica
Pm evidencia- suministros Salazar
Determinación de
hallazgos
 Área Talento Humano
•Motivación . .
*verificación de Geovanny cárdenas Claudia
07/03/22 Incentivos
03:30 Recolección de planes Milena
Botia.
Pm evidencia- vacacionales Vásquez
permisos Góngora
Determinación de
especiales
hallazgos

Área Producción

Diseño productivo

Verificación de Jefe de
Programación Angelica
08/03/22 08:30 productos Programación –
Lorena
Am Entrevista registrados en el Luisa Alejandra
Sistema. Poveda
Muños
Recolección de
evidencia-
Determinación de
hallazgos

Área Producción
Control de calidad . Diego
Jefe de Producción
8:20 Departamento Armando
08/03/22 Luisa Alejandra
Am Recolección de de Calidad Perez
Muños
evidencia-
Determinación de
hallazgos

Área Producción
Productividad. Claudia
9:30 *verificación de Jefe de Producción Milena
08/03/22 Recolección de Luisa Alejandra
manual de
am evidencia- Vásquez
funciones Muños
Determinación de Góngora
hallazgos

12:00
08/03/22 Hora De Almuerzo
PM

verificación de
Área Producción inventarios
Inventarios . físicos e Jefe de Producción David Felipe
02:00 inventarios
08/03/22 Luisa Alejandra Garnica
Pm Recolección de electrónicos de
la sección de Muños. Salazar
evidencia-
Determinación de perfumes marca
hallazgos Yanbal
 Auditor líder
04:00 Preparación informe de Departamento
08/03/22 NA y equipo
Pm auditoría de Calidad
auditor

Todas las personas Auditor líder

06:00 Dirección
08/03/22 Reunión de cierre entrevistadas en la y equipo
PM administrativa
auditoría auditor

Observaciones:
1. El personal que participará en las auditorías debe estar presente en el horario establecido.
2. Este plan de auditoría está sujeto a cambios, siempre y cuando los autorice la alta dirección
dados a conocer en la reunión de apertura.
3. La información que se conozca por la ejecución de esta auditoría será tratada
confidencialmente, por parte del equipo auditor
4. Para el balance diario de información del equipo auditor le agradecemos disponer de una
oficina o sala, así como el acceso a la documentación del sistema de gestión.

ASISTENCIA

AUDITORES

Coordinador Auditoria General: Claudia Milena Vásquez Góngora

Líderes del proyecto: Angelica Lorena Poveda - Diego Armando Pérez

Analista de área: David Felipe Garnica Salazar

PERSONAL AUDITADO

Área de Talento humano, política de selección y promoción: Giovanny Cárdenas Botia

Ambiente Laboral y productividad: Ingrid Cadena

Área de Producción: Luisa Alejandra Muñoz

8. Alcance de la auditoría

En este plan de auditoría, se propone auditar el área de talento humano y de producción de la empresa
seleccionada (Tiendas Jumbo); a continuación, se explican las razones por las cuales se seleccionaron estas
áreas.
 ● Capital Humano: Porque las políticas de talento humano son claves para alcanzar los objetivos
organizacionales. El personal representa el activo más importante de una empresa; solo es posible
lograr el éxito en un negocio a partir de un equipo comprometido y motivado. Identificar de manera
clara los gustos, motivaciones, necesidades y deseos de los empleados es un asunto primordial para
Jumbo, porque permite identificar la política de talento humano que se debe implementar en la
empresa.

● Producción: Teniendo en cuenta que Jumbo es una empresa que genera gran cantidad de procesos
de producción, es necesario resaltar las buenas prácticas que existen al interior de la organización e
identificar las oportunidades de mejora para optimizar los procesos de producción y garantizar que
la empresa siga ofertando productos de calidad.

La auditoría se estructurará en 4 momentos clave: Planeación, Recolección de la información y las

evidencias, análisis de la información, conclusiones y recomendaciones. La auditoría permitirá construir
un informe que condensa de manera clara y concreta todo el proceso de auditoría.

8.1 Área de talento humano

Motivación; La empresa Cencosud contempla los lineamientos establecidos como compañía

para el fomento de estilos de vida y trabajo saludable, que promocionen al interior de los
centros de trabajo espacio y actividades saludables para los colaboradores, con el fin de evitar
el sedentarismo y malos hábitos que afecten negativamente la salud individual y colectiva,
fomentando un mejoramiento continuo en el clima laboral, generando así espacios agradables
en Pro de su capital humano.
Con el fin de generar acercamientos continuos entre el director y sus colaboradores
CENCOSUD realiza
Cada quince días reuniones llamadas “CAFÉ CON EL DIRECTOR” una estrategia que ha
permitido generar confianza y trabajo en equipo.
Productividad; En Cencosud se lleva un control y seguimiento para el cumplimiento de la
gestión de productividad con respecto a la plantilla del personal autorizado frente al ausentismo
generado por las incapacidades y accidentes laborales.
Cumpliendo con los procedimientos de asignación de pausas activas, reporte de incapacidades
y comités como el COPASST. Adicionalmente está orientada a la buena atención al cliente
frente a un producto o servicio.
Talento
Además promueve la formación del personal mediante capacitaciones de forma virtual a través
Humano
de su plataforma E-LEARNING
Ambiente Laboral; CENCOSUD ha creado una herramienta nuestros colaboradores llamada
CENCOSUD TE ESCUCHA, con la cual se pretende estar al tanto de las peticiones,
necesidades, sugerencias y observaciones que se presentan día día, adicionalmente se cuenta
 con la encuesta de clima laboral en la cual nuestros colaboradores pueden manifestar dichas
opiniones, con el fin de realizar un mejoramiento continuo en los indicadores.
Enfocamos e inculcamos a nuestros colaboradores al buen trabajo en equipo y manejo de las
relaciones interpersonales.
Incentivos; CENCOSUD tiene estandarizado su diseño de procesos para el área de talento
humano con respecto al pago de las vacaciones, compensatorios, fechas especiales como el
día de la familia, día de los niños.
Adicionalmente para los vendedores del área de las Tecnologías el pago de bonificaciones
por cumplimiento de ventas.
Políticas de Selección y promoción; CENCOSUD Garantiza una correcta selección y
contratación de empleados garantizando todos los beneficios de ley y que sus contratos estén
acordes a lo establecido por la ley con el fin de garantizar unas buenas condiciones laborales.
Diseño de Cargos y Tareas; CENCOSUD incorporó un manual de funciones con el fin
establecer a cada área y cargo sus respectivos instructivos procedimientos y actualizaciones,
indicando así a cada uno de sus colaboradores sus funciones y responsabilidades específicas
con el fin de cumplir con las competencias.
CENCOSUD cuenta con los siguientes cargos en las diferentes tiendas.
Director de la Tienda
Subgerente
Jefes de Sección Comercial
Jefe de Calidad
Jefe de Recursos Humanos
Jefe de Servicios
Auxiliares (Cajeros, vendedores de tecnología, bodegueros, guarda de seguridad, surtidores)

8.2 Área de producción

Diseño Productivo: Para CENCOSUD todas las áreas y procesos se encuentra
estandarizados por el dueño del proceso o jefe de área y su equipo de trabajo, para que
de esta manera se lleve un autocontrol cada uno de sus funcionarios cumpla con los
estándares, en desarrollo de su competencia, con elaboración de productos siguiendo
las fichas técnicas creadas.

Programación: CENCOSUD
Realiza verificación día a día de las ventas.
Realiza inventario de la materia prima (Sí hace falta algún insumo)
Según la demanda del producto aumenta su producción.

Control de Calidad: CENCOSUD Para cada uno de los procesos priorizados,

La determina el estándar o meta a alcanzar, esto es la calidad esperada. En su
Producción documentación, específica la metodología aplicada para cumplir las metas de calidad.

Cencosud tiene como método para definir la calidad esperada adoptar o tomar referentes
reconocidos como: estándares internacionales, estándares nacionales, estándares de
acreditación, adicionalmente se apoya en los indicadores (ficha técnica de los
indicadores y niveles de referencia) incluyendo metas de los mismos para cada uno de
los procesos.
 Inventario: CENCOSUD para el manejo del Kardex de mercancía de materia prima
lleva un control de los pepes para el manejo de la rotación con el fin de evitar el
vencimiento de los productos.

Productividad: CENCOSUD tiene implementados los planes de gestión que debe

tener cada uno de sus procesos, ( en cuánto debo hacer y en qué tiempo), por ejemplo,
cantidad de unidades de servicio y/o productos a ofrecer, cantidad de recurso a invertir
de acuerdo con una programación y si es un contrato, fechas de entrega y los métodos
de pagos de lo que se compró, de acuerdo con lo establecido contractualmente.

9. Ruta de trabajo

Diagrama De Flujo Talento Humano Motivación

Promov
Dirección er en
Nacional de los
talento centros
Humano de
trabajo
espacio
Gestión s para Infografías,
Humana vida hábitos
saludables,co
Tienda saludabl
vid19 etc.
e

Área Pausas Actividad Física

solicitante Activas (rumba terapia)

Diagrama De Flujo Talento Humano - Productividad

Investigación de accidentes de trabajo

Los organigramas de los comités investigadores de accidentes en nuestra organización son así:
Comité investigador en el centro de trabajo Cencosud, para accidente fatal

Ejes estratégicos Salud Ocupacional

Diagrama De Flujo Talento Humano Ambiente Laboral
Diagrama De Flujo Talento Humano Políticas De Selección
 Diagrama De Flujo La Producción

Estandarización
de procesos
fichas tecnicas

Productividad
cuanto hacer y
en que tiempo

Producción

Control de
inventarios

Control de
calidad

Buenas practicas
de manofactura

Descargue de
merma

10. Periodicidad. Tiempo dispuesto para informar avances.

Se emitirán resultados de la auditoría de gestión de calidad, con un informe indicando las

recomendaciones pertinentes de los procedimientos de las áreas involucradas y asignando planes de acción
a las no conformidades presentadas, El cronograma tendrá una duración de dos días, y se hará con una

periodicidad cada cuatro meses.

11. Conclusiones

Con base en la información recolectada y el análisis realizado, consideramos que las conclusiones del

plan de auditoría deben centrarse en la implementación acciones concretas que permitan llevar con éxito

cada etapa del proceso de auditoría. A continuación, presentamos algunas de las principales conclusiones

respecto al plan de auditoría elaborado en esta actividad de aprendizaje.

El plan de auditoría es una etapa clave dentro del proceso auditor, porque es la base a partir del cual se

analizan todos los factores que tienen incidencia en el proceso y se estructuran las diferentes actividades

que se deben ejecutar para verificar las actividades y evidencias que se requieren desde el área de talento

humano y los procesos de producción de la empresa Jumbo.

La planeación de una auditoría es el centro de enfoque de un grupo auditor al marcar los tiempos de

Que, Como, Cuando, Porque Y Para que siendo esta. Una forma de enfoque, que aporta significativamente

una herramienta de importancia para la auditoría interna de una empresa.

Mediante la auditoría administrativa las empresas u organizaciones evidencian errores o falencias que

existen en las diferentes áreas las cuales llegan afectar la productividad, la economía, el crecimiento de la

compañía. Por lo que es importante realizar auditorías periódicamente ya que este nos orienta a

implementar planes de mejora que permite a la compañía un mayor crecimiento.

12. Bibliografía

F. (s. f.). Analicemos eje 2 diagnostico empresarial.

https://areandina.instructure.com/courses/24897. Recuperado 28 de febrero de 2022, de
https://areandina.instructure.com/courses/24897

C. (2008). Cencosud S.A. https://cnco.sharepoint.com/sites/SaberHacer. Recuperado 3 de marzo

de 2022, de https://cnco.sharepoint.com/sites/SaberHacer

Cencosud Colombia. (2006). https://www.cencosud.com/nuestra-

empresa#:~:text=Nuestra%20Misi%C3%B3n&text=Cencosud%20cumple%20con%20su%20misi
%C3%B3n,principales%20desaf%C3%ADos%20del%20cambio%20clim%C3%A1tico.

Guía para la aplicación de la norma ISO 9001:2015. José Antonio Gómez Martínez.
AENOR (Asociación Española de Normalización y Certificación), 2015. ISBN: 978-84-8143-911-
3. http://sirse.info/wp-content/uploads/2015/11/PUB_DOC_Tabla_AEN_11328_1.pdf

Procedimiento auditorías internas. Instituto Tecnológico de Gustavo A. Madero. Félix

Alfredo Martínez Macías. ISO 9001:2015 e ISO 14001:2015.
https://gamadero.tecnm.mx/ITGAM%20SGI%202018-2019/Operacion/1.-
%20Calidad/03.%20Auditorias%20internas/ITGAM-CA-003%20Auditorias%20Internas..pdf

https://www.bizneo.com/blog/plan-de-incentivos-
laborales/#Los_Incentivos_laborales_economicos.