Formatosvarios
Formatosvarios
Formatosvarios
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalente de efectivo 49770.00 21.12 41842.00 16.85
Cuentas por cobrar comerciales
Otras cuentas por cobrar
Existencias 163500.00 69.39 191703.00 77.20
Gastos pagados por anticipado 4635.00 1.97 4337.00 1.75
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 217905.00 92.49 237882.00 95.80
ACTIVO NO CORRIENTE
Inm. maq. y equipo (neto depreciación) 17703.00 7.51 10434.00 4.20
Activos intangibles (neto de amortización)
Imp. a la renta y participación diferido
Otros activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 17703.00 7.51 10434.00 4.20
100.00
TOTAL ACTIVO 235608.00 100.00 248316.00 100.00
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y pagarés bancarios
Cuentas por pagar comerciales 105286.00 44.69 66715.00 26.87
Otras cuentas por pagar 39918.00 16.94 36521.00 14.71
TOTAL PASIVO CORRIENTE 145204.00 61.63 103236.00 41.57
PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a largo plazo
Ingresos diferidos
Imp. a la renta y participación diferido
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0.00 0.00 0.00 0.00
Contingencias
PATRIMONIO NETO
Capital 35166.00 14.93 35166.00 14.16
Capital adicional 40000.00 16.11
Resultados acumulados 55238.00 23.44 69914.00 28.16
TOTAL PATRIMONIO NETO 90404.00 38.37 145080.00 58.43
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 235608.00 100.00 248316.00 100.00
Fuente: Estados Financieros Rectificaciones y Repuestos Tarapoto SAC.
2015 2016 Variac. Variac.
S/ S/ Absol. Relat.
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efec. y equiv. de efecf. 49770.00 41842.00 -7928.00 -15.93
Ctas. por Cobrar Comer.
Otras Cuentas por Cobrar
Existencias 163500.00 191703.00 28203.00 17.25
Gtos. Pag. por Anticip. 4635.00 4337.00 -298.00 -6.43
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 217905.00 237882.00 19977.00 9.17
ACTIVO NO CORRIENTE
Inm. Maq. y Equ. (neto deprec.) 17703.00 10434.00 -7269.00 -41.06
Activos Intang. (neto de amort.)
Imp. a la renta y partic. diferid.
Otros Activos
TOTAL ACT. NO CORRIENTE 17703.00 10434.00 -7269.00 -41.06
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagarés Banc.
Cuentas por Pagar Comerciales 105286.00 66715.00 -38571.00 -36.63
Otras Cuentas por Pagar 39918.00 36521.00 -3397.00 -8.51
TOTAL PASIVO CORRIENTE 145204.00 103236.00 -41968.00 -28.90
PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
Ingresos Diferidos
Imp. a la renta y partic. Diferid.
TOTAL PAS. NO CORRIENTE 0.00 0.00 0.00 0.00
Contingencias
PATRIMONIO NETO
Capital 35166.00 75166.00 40000.00 113.75
Resultados Acumulados 55238.00 69914.00 14676.00 26.57
TOTAL PATRIMONIO NETO 90404.00 145080.00 54676.00 60.48
TOTAL PASIVO Y PAT. NETO 235608.00 248316.00 12708.00 5.39
Fuente: Estados Financieros Rectificaciones y Repuestos Tarapoto SAC.
2016 2017
S/ S/
Gastos Operacionales
Gastos de Administración -99239.00 -43258.00
Gastos de Venta -2218.00 -2444.00
Utilidad Operativa 29236.00 27992.00
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Valores Negociables
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo
Plazo
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maq. y Equipo (neto de deprec.
acum.)
Activos Intangibles (neto de amort.
acumulada)
Impuesto a la Renta y Partic. Diferidos Activo
Otros Activos
TOTAL ACTIVO
Variación Año 2…. % Año 2…. % Variación
PASIVO Y
PATRIMONI
O
PASIVO
CORRIENT
E
Sobregiros y
Pagarés
Bancarios
Cuentas por
Pagar
Comerciales
Cuentas por
Pagar a
Vinculadas
Otras
Cuentas por
Pagar
Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
TOTAL
PASIVO
CORRIENT
E
PASIVO NO
CORRIENT
E
Deudas a Largo Plazo
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a
la Renta y
Partic. Dif.
Pasivo
TOTAL
PASIVO NO
CORRIENT
E
TOTAL
PASIVO
Contingenci
as
Interés
minoritario
PATRIMONI
O NETO
Capital
Capital
Adicional
Acciones de
Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
EJERCICIO O EJERCICIO O
PERIODO PERIODO
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
TOTALES
FORMATO 3.3: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
LA CUENTA 12 - CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS"
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
INFORMACIÓN DE TERCEROS
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
FECHA DE EMISIÓN
DEL COM´PROBANTE MONTO
APELLIDOS Y NOMBRES, NÚMERO DEL
DE PAGO O FECHA DE
DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL DOCUMENTO
TIPO (TABLA 2) NÚMERO INICIO DE LA
OPERACIÓN
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
MÉTODO DE EVALUACIÓN APLICADO:
CÓDIGO DE LA
CÓDIGO DE LA TIPO DE EXISTENCIA
DESCRIPCIÓN UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
EXISTENCIA (TABLA 5)
(TABLA 6)
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
TOTALES
FORMATO 3.9: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
LA CUENTA 34 - INTANGIBLES"
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
TOTALES
FORMATO 3.10: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES -
DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA
40 - TRIBUTOS POR PAGAR
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CÓDIGO DENOMINACIÓN
TOTAL
FORMATO 3.11: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
LA CUENTA 41 - REMUNERACIONES POR PAGAR"
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
TOTAL
FORMATO 3.12: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO
DE LA CUENTA 42 - PROVEEDORES"
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
SALDO TOTAL
FORMATO 3.14: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO
DE LA CUENTA 47 - BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES"
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
TOTAL
FORMATO 3.15: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE
DEL SALDO DE LA CUENTA 49 - GANANCIAS DIFERIDAS"
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
TOTAL
FORMATO 3.16: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
LA CUENTA 50 - CAPITAL"
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
SUMAS
SALDOS
TOTALES
FORMATO 3.18: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE
FLUJOS DE EFECTIVO" (1)
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
ACTIVIDADES EJERCICIO O
PERIODO
Actividades de Operación
Cobranza de venta de bienes o servicios e ingresos operacionales
Cobranza de regalías, honorarios, comisiones y otros
Cobranza de intereses y dividendos recibidos
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pago a proveedores de bienes y servicios
Pago de remuneraciones y beneficios sociales
Pago de tributos
Pago de intereses y rendimientos
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
Actividades de Inversión
Cobranza de venta de valores e inversiones permanentes
Cobranza de venta de inmuebles, maquinaria y equipo
Cobranza de venta de activos intangibles
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pagos por compra de valores e inversiones permanentes
Pagos por compra de inmuebles, maquinaria y equipo
Pagos por compra de activos intangibles
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
Actividades de Financiamiento
Cobranza de emisión de acciones o nuevos aportes
Cobranza de recursos obtenidos por emisión de valores u otras obligaciones de largo plazo
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pagos de amortización o cancelación de valores u otras obligaciones de largo plazo
Pago de dividendos y otras distribuciones
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
Conciliación del Resultado Neto con el Efectivo y Equiv. de Efectivo proven. de las Activ. de Operación
Utilidad (Pérdida) neta del Ejercicio
Más:
Ajustes a la Utilidad (Pérdida) del Ejercicio
Depreciación y amortización del período
Provisión Beneficios Sociales
Provisiones Diversas
Pérdida en venta de inmuebles, maquinaria y Equipo
Pérdida en venta de valores e inversiones permanentes
Pérdida por activos monetarios no corrientes
Otros
Menos:
Ajustes a la Utilidad (Pérdida) del Ejercicio
Utilidad en venta de inmuebles, maquinaria y equipo
Utilidad en venta de valores e inversiones permanentes
Ganancia por pasivos monetarios no corrientes
Cargos y Abonos por cambios netos en el Activo y Pasivo
(Aumento) Disminución de Cuentas por Cobrar Comerciales
(Aumento) Disminución de Cuentas por Cobrar Vinculadas
(Aumento) Disminución de Otras Cuentas por Cobrar
(Aumento) Disminución en Existencias
(Aumento) Disminución en Gastos Pagados por Anticipado
Aumento (Disminución) de Cuentas por Pagar Comerciales
Aumento (Disminución) de Cuentas por Pagar Vinculadas
Aumento (Disminución) de Otras Cuentas por Pagar
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CUENTAS PATRIMONIALES Capital Capital Acciones de Excedente de Reserva Otras Resultados TOTAL
Adicional Inversión Revaluación Legal Reservas Acumulados
SALDOS AL......DE.......DE
1. Efecto de cambios en las políticas contables y corrección de errores sustanciales
2. Distribuciones o asignaciones de utilidades efectuadas en el período
3. Dividendos y participaciones acordados durante el período
4. Nuevos aportes de accionistas
5. Movimiento de prima en la colocación de aportes y donaciones
6. Incrementos o disminuciones por fusiones o escisiones
7. Revaluación de activos
8. Capitalización de partidas patrimoniales
9. Redención de Acciones de Inversión o reducción de capital
10. Utilidad (pérdida) Neta del ejercicio
11. Otros incrementos o disminuciones de las partidas patrimoniales
SALDOS AL......DE.......DE
(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.
Estado de Resultados
Los "Álamos" SAC
Análisis Horizontal
Costo de ventas
Utilidad Bruta
Gastos Operacionales
Gastos de Administración
Gastos de Venta
Utilidad Operativa
DESCRIPCIÓN
Totales
Costo de ventas
Utilidad Bruta
Gastos Operacionales
Gastos de Administración
Gastos de Venta
Utilidad Operativa
NÚMERO
CORRELATIVO CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEL REGISTRO FECHA DE LA DESCRIPCIÓN DE LA
O CÓDIGO OPERACIÓN OPERACIÓN
ÚNICO DE LA CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN
TOTALES
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
ENTIDAD FINANCIERA:
CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:
NÚMERO
CORRELAT
IVO DEL
REGISTRO FECHA DE
O CÓDIGO LA OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
ÚNICO DE OPERACIÓN
LA
OPERACIÓ
N NÚMERO DE
TRANSACCIÓN
MEDIO DE APELLIDOS Y BANCARIA, DE
DESCRIPCIÓ NOMBRES, DOCUMENTO
PAGO DENOMINACIÓN SUSTENTATORIO
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
N DE LA
(TABLA 1)
OPERACIÓN O RAZÓN SOCIAL O DE CONTROL
INTERNO DE LA
OPERACIÓN
TOTALES
FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
ESTABLECIMIENTO (1):
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA:
TIPO (TABLA 5):
DESCRIPCIÓN:
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):
MÉTODO DE VALUACIÓN:
DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO, TIPO DE ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL
DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR OPERACIÓN COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO
CANTIDAD CANTIDAD CANTIDAD
FECHA TIPO (TABLA 10) SERIE NÚMERO (TABLA 12) UNITARIO TOTAL UNITARIO TOTAL UNITARIO TOTAL
TOTALES
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO:
RUC:
NÚMERO
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CORRELATI
VO DEL FECHA DE LA NÚMERO CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA
REFERENCIA NÚMERO
DE LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
ASIENTO O OPERACIÓN CÓDIGO CORRELATIV OPERACIÓN
GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN DEL
CÓDIGO DEL LIBRO O DEL
DOCUMENT
ÚNICO DE DIA MES O REGISTRO O CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
O
LA REGISTRO CÓDIGO DE
Vienen del Folio Nº SUSTENTAR
OPERACIÓN (TABLA 8) LA
IO
OPERACIÓN
n
c ió
iza
g al
Le
60+51:56
Van al Folio Nº TOTALES
TOTALES
N° de Fecha de Número de Serie del Número Correlativo Documento de Identidad Apellidos y Nombres
Registro o Comp. De Pago del Comp. De Pago
Código de la Tipo
Vcmto o Pago Documento o Documento o Denominación
Operación Emisión (Tabla 10) Tipo
Máquina Máquina Número
Registradora Registradora (Tabla 2)
Día Mes o Razón Social
Vienen del Folio N°
Van al folio N°
O DE VENTAS E INGRESOS
DEL 20
s/
2
1 Compra de mercaderia
2 Compra de una computadora, un terreno, un escritorio
3 Compra de servicio: Energía eléctrica, asesoramiento
4 Compra de útiles de oficina, de limpieza
COSTO COSTO
62; 63; 64; 65; 66 y 68 67
COMPRA MERCADERIA COMPRA DE ACTIVO FIJO COMPRA DE SERVICIO
60 500.00 33 / 34 500.00 63
601 33…. 636
40 90.00 40 90.00 40
401 401 401
401 4011 4011
42 590.00 46 590.00 46
421 469 590.00 469
20 500.00 94
201 95
61 500.00 79
611
42 590.00 46 590.00 46
421 590.00 469 469
10 590.00 10 590.00 10
101 590.00 101 101
63
42
590.00
424
62; 63; 64; 65; 66; 67 y 68 97 Asiento simple
79
63 Asiento compuesto
632 Asesoría y consultoria
42 de tal a varios
424 Honorarios por pagar de varios a tal
GASTO de varios a varios
62; 63; 64; 65; 66 y 68 67
COMPRA DE SERVICIO OTRAS COMPRAS (gastos=
500.00 65 500.00 60 33
659 40 40
90.00 40 90.00 42 46
401
4011
590.00 46 590.00
590.00 469 590.00 62
200.00 94 200.00 63
300.00 95 300.00 64
500.00 79 500.00 65
66
590.00 46 590.00 67 67
469 68 46
590.00 10 590.00
101 97
79
60 500.00
40 90.00
42 590.00
65 63
40 40
46 46
500
500
500
500
RUC REGISTRO D
Apellidos y Nombre
Denominación y/o MES DE
Razón Social
33/34/63/65 40
N° COMPROBANTE DE PAGO o DOCUMENTO INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR ADQUISICIONES GRAVADAS Y/O SALDO A FAVOR POR EXPORTACIO
Correlati
vo del Fecha de Documento de Identidad Apellidos y Nombres CON DERECHO A CRÉDITO FISCAL, DESTINADAS A
Reg. O
Cod. De Serie o Año de Operaciones Operaciones
Vcto. O Pago Tipo Número Denominación
la Código Emisión Gravadas y/o de Gravadas o no, y/o
Operaci Emisión Tipo Número
Exportación Base
IGV / IPM
de Exportacion Base IGV / IPM
ón Día Mes o Razón Social Imponible Imponible
DEL 20
42/46
OR POR EXPORTACIONES
NUMERACIÓN CONSTANCIA DE DEPÓSITO COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO
SIN DERECHO A OTROS
DE DE DETRACCIÓN ORIGINAL QUE SE MODIFICA
CRÉDITO FISCAL NO IMPUESTO TRIBUTOS Y
ADQUISICIONE COMPROBANT
DESTINADOS A SELECTIVO CARGOS QUE IMPORTE Tipo de
S NO E DE PAGO
Operaciones AL NO INTEGRAN TOTAL cambio
GRAVADAS EMITIDO POR Fecha de Emisión Fecha de Emisión
Gravadas ni de IGV / CONSUMO BASE
SUJETO NO Número Tipo Serie Número
Exportación IPM IMPONIBLE
DOMICILIADO Día Mes Día Mes
Base Imponible
1000,00 Régimen pensionario
Son dos
Régimen Público
19990 SNP/ONP 13%
Régimen Privado
Aporte al fondo Prima de seguro
AFP INTEGRA 10% 1.74%
AFP PROFUTURO 10% 1.74%
AFP PRIMA 10% 1.74%
AFP HÁBITAT 10% 1.74%
Multifondo 0
B/V Préstamo
Multifondo 1 25% 75%
B/V Préstamo
Multifondo 2 50% 50%
B/V
Multifondo3 75%
UIT 4600.00
7UIT 32200.00
Derochohabientes
DIC 2500.00
ENE 2500.00
FEB 2500.00
MAR 2500.00
ABR 2500.00
Comisión mensual Total MAY 2500.00
1.55% 13.29% JUN 2500.00
1.69% 13.43% JUL 2500.00
1.60% 13.34% AGO 2500.00
1.47% 13.21% SET 2500.00
OCT 2500.00
NOV 2500.00
DIC 2500.00
30000.00
amo
%
amo
50%
16100
4500.00 12 54000.00
4500.00 2 9000.00
9% 810.00
63810.00
-32200
Base imponible 31610.00
23000.00 8% 1840.00
8610.00 14% 1205.40
3045.40 12
10500.00 12 126000.00
10500.00 2 21000.00
9% 1890.00
148890.00
-32200.00
Base imponible 116690.00
23000.00 8% 1840.00
69000.00 14% 9660.00
24690.00 17% 4197.30
15697.30 12
2 3 4 5
5 20 ### 45
69000.00 69000.00 46000.00
14% 17% 20% 30%
92000.00
161000.00 1025
207000.00
253.783333333 254.00
1308.10833333 1308.00
BALANCE DE COMPROBACIÓN
Al 31 de diciembre del 20….
Expresado en Soles
SUMAS DEL MAYOR SALDOS CARGAS TRANSFERIDAS INVENTARIO RESULTADO POR NATURALEZA RESULTADO POR FUN
N° CÓDIGO CUENTA
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA PERDIDA
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
TOTALES
DE COMPROBACIÓN
iciembre del 20….
esado en Soles
RESULTADO POR FUNCIÓN
GANANCIA
Planilla de Remuneraciones
Mes …………………del…………….
Tributos y
Aportes a Cargo
Neto a Pagar
del Empleador
9%
Empresa Comercial ………………………………………………………………
N° Movimientos Egresos
Fecha Detalle Divisionarias
Comprobante Debe Haber
Sub Total
Saldo mes de
Totales
LIBRO BANCOS
CLIENTE: BANCO:
Cta. Cte.
- +
Fecha Detalle cheque Debe Haber Saldo