BALANCE DE ESTADO DE SITUACIÓN

ESTADO DE RESULTADOS
N° CUENTA SALDO COMPROBACIÓN FINANCIERA
DEBE HABER EGRESOS INGRESOS DEBE HABER
1 CAJA 200000.00 200000.00 200000.00
2 INGRESOS VARIOS 10000.00 10000.00 10000.00
3 CUENTAS POR COBRAR 30000.00 30000.00 30000.00
4 EFECTOS POR COBRAR 20000.00 20000.00 20000.00
5 MERCANCIAS (INVENT. INICIAL) 280000.00 280000.00 280000.00
6 ALQUILERES PRECOBRADOS 4000.00 4000.00 4000.00
7 INTERESES GASTOS 500.00 500.00 500.00
8 SUELDOS Y SALARIOS 28900.00 28900.00 28900.00
9 OTROS GASTOS EN COMPRAS 3400.00 3400.00 3400.00
10 PROVISION CUENTAS MALAS 1250.00 1250.00 1250.00
11 DEVOLUCIONES Y REBAJAS EN VENTAS 1600.00 1600.00 1600.00
12 CAPITAL 939480.00 939480.00 939480.00
13 VENTAS 250000.00 250000.00 250000.00
14 HIPOTECA POR PAGAR 240000.00 240000.00 240000.00
15 CUENTAS POR PAGAR 82000.00 82000.00 82000.00
16 COMPRAS 170000.00 170000.00 170000.00
17 GASTOS GENERALES 5000.00 5000.00 5000.00
18 FLETES SOBRE COMPRAS 4300.00 4300.00 4300.00
19 EDIFICIO 900000.00 900000.00 900000.00
20 EFECTOS POR PAGAR 120570.00 120570.00 120570.00
21 GASTOS POR SERVICIOS 3600.00 3600.00 3600.00
22 PÉRDIDA EN CUENTAS MALAS 1250.00 0.00
23
24

TOTALES 3295850.00

Sumas Iguales 1647300.00 1647300.00

25 Inventario Final de Mercancía 345000.00 345000.00 345000.00
497300.00 605000.00

UTILIDAD en El Ejercicio 107700.00 107700.00

Sumas Iguales 605000.00 605000.00

Sumas Iguales 1495000.00 1495000.00

 EMPRESA XXYY, S.A.
ESTADO DE RESULTADOS
AL 31/12/2021
(EXPRESADO EN BOLÍVARES HISTÓRICOS)

PRODUCTO DE LAS VENTAS

Ventas Brutas 250000.00
(-) Bonificaciones en Ventas
(-) Devoluciones en Ventas 1600.00
(-) Rebajas en ventas
(-) Descuentos en Ventas
Ventas NETAS 248400.00

COSTO DE VENTAS
Inventario Inicial 280000.00
(+) Compras 170000.00
(+) Gastos Generales en Compras 3400.00
(+) fletes en compras 4300.00
(-) rebajas en compras
(-) devoluciones en compras
(-) descuentos en compras
Mercancía Disponible 457700.00
(-) Inventario Final 345000.00
Total Costo de VENTAS 112700.00

(Subtotal) UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 135700.00

(-) GASTOS OPERACIONALES

Gastos Administrativos
Sueldos y Salarios 28900.00
Gastos Generales 5000.00

Subtotal Gastos de Administración 33900.00

Total Gastos OPERACIONALES 33900.00

OTROS INGRESOS Y EGRESOS

(+) OTROS INGRESOS

Ingresos Varios 10000.00

Subtotal Otros Ingresos 10000.00

(-) OTROS EGRESOS

Gastos en Intereses 500.00
Gastos por Servicios 3600.00
Pérdida en Cuentas Malas 1250.00
Subtotal Otros Ingresos 5350.00

UTILIDAD en OPERACIONES 106450.00

TOTAL UTILIDAD DEL EJERCICIO ANTES DEL ISLR 106450.00

(-) I.S.L.R. 0.00

PÉRDIDA EN EL EJERCICIO 106450.00

 MATERIALES C.A.
ESTADO DE RESULTADOS
AL 31/03/2021
(MONTOS EXPRESADOS EN Bs.)

PRODUCTO DE LAS VENTAS

Ventas Brutas
(-) Bonificaciones en Ventas 238,700.00
(-) Devoluciones en Ventas 145,100.00
(-) Rebajas en ventas
(-) Descuentos en Ventas
Ventas NETAS

COSTO DE VENTAS
Inventario Inicial
(+) Compras 3,913,390.00
(+) Gastos Generales en Compras 273,930.00
(+) fletes en compras 195,660.00
(-) rebajas en compras
(-) devoluciones en compras 782,670.00
(-) descuentos en compras 704,410.00
Mercancía Disponible
(-) Inventario Final 3,314,720.00
Total Costo de VENTAS

(Subtotal) UTILIDAD BRUTA EN VENTAS

(-) GASTOS OPERACIONALES

Gastos de Ventas
Publicidad
Sueldos y Salarios de Vendedores 1,890,000.00
Comisiones de Vendedores
Gastos Misceláneos en Ventas 264,610.00
Diversos Gastos de Ventas 304,860.00
Alquileres Local y Dpto. de Ventas 760,000.00
Fletes y Gastos de Entrega en Ventas 127,170.00
Gastos en Mantenimiento Equipo de Reparto 279,400.00
Depreciación Gastos Equipo de Reparto 175,020.00
Viáticos a Vendedores
Subtotal Gastos de Ventas 3,801,060.00

Gastos Administrativos
Amortización de Gastos Mejoras de Propiedad Ajena 190,000.00
Sobretiempo 337,590.00
Gastos Depreciación Mobiliario 129,300.00
Sueldos de la Gerencia 3,740,000.00
Reparación de Maquinarias 216,680.00
Gastos en Impuestos Municipales 30,700.00
Gastos Legales 355,000.00
Gastos en Artículos de Oficina 247,410.00
Gastos Generales de Administración 310,620.00
Subtotal Gastos de Administración 5,557,300.00

Total Gastos OPERACIONALES

OTROS INGRESOS Y EGRESOS

(+) INGRESOS
Ganancia en Cambio de Activo Fijo 160,000.00
Alquileres Ganados 724,500.00
Subtotal Otros Ingresos 884,500.00

(-) EGRESOS
Gastos en Intereses 190,720.00
Donativo a Cruz Roja 150,580.00
Subtotal Otros Ingresos 341,300.00

Pérdida en OPERACIONES

TOTAL PÉRDIDA DEL EJERCICIO ANTES DEL ISLR

(-) I.S.L.R.

PÉRDIDA EN EL EJERCICIO
10,665,780.00

10,281,980.00

3,010,300.00

5,906,200.00

2,591,480.00

7,690,500.00
9,358,360.00

-1,124,660.00

-543,200.00

-543,200.00
 MATERIALES C.A.
ESTADO DE RESULTADOS
AL 31/03/2021
(MONTOS EXPRESADOS EN Bs.)

VENTAS
Ventas Brutas
(-) Bonificaciones en Ventas 238,700.00
(-) Devoluciones en Ventas 145,100.00
(-) Rebajas en ventas
(-) Descuentos en Ventas
Ventas NETAS

(-) COSTO DE VENTAS (A-1)

(Subtotal) UTILIDAD BRUTA EN VENTAS

(-) GASTOS OPERACIONALES

GASTOS DE VENTAS (A-2) 3,801,060.00

GASTOS ADMINISTRATIVOS (A-3) 5,557,300.00

Total Gastos OPERACIONALES

(=) UTILIDAD Y/O PÉRDIDA EN OPERACIONES

Pérdidas en Operaciones

OTROS INGRESOS Y EGRESOS (A-4)

INGRESOS

Pérdida en OPERACIONES

TOTAL PÉRDIDA DEL EJERCICIO ANTES DEL ISLR

(-) I.S.L.R.

PÉRDIDA EN EL EJERCICIO
10,665,780.00

10,281,980.00

(2,591,480.00)

7,690,500.00

(9,358,360.00)

-1,667,860.00

543,200.00

-1,124,660.00

-543,200.00

00.00

-(543,200.00)
 MATERIALES C.A.
COSTO DE VENTAS
DEL 31/01/2021 AL 31/03/2021
(MONTOS EXPRESADOS EN Bs.)
(ANEXO A-1)

COSTO DE VENTAS
Inventario Inicial
Compras 3,913,390.00
(+) Gastos Generales en Compras 273,930.00
(+) fletes en compras 195,660.00 4,382,980.00
(-) rebajas en compras
(-) devoluciones en compras 782,670.00
(-) descuentos en compras 704,410.00 1,487,080.00
Compras Netas
Mercancía Disponible
(-) Inventario Final
Total Costo de VENTAS
 3,010,300.00

2,895,900.00
5,906,200.00
(3,314,720.00)
2,591,480.00
 MATERIALES C.A.
GASTOS DE VENTAS
DEL 31/01/2021 AL 31/03/2021
(MONTOS EXPRESADOS EN Bs.)
(ANEXO A-2)

GASTOS DE VENTAS

Sueldos y Salarios de Vendedores 1,890,000.00

Gastos Misceláneos en Ventas 264,610.00
Diversos Gastos de Ventas 304,860.00
Alquileres Local y Dpto. de Ventas 760,000.00
Fletes y Gastos de Entrega en Ventas 127,170.00
Gastos en Mantenimiento Equipo de Reparto 279,400.00
Depreciación Gastos Equipo de Reparto 175,020.00
TOTAL GASTOS DE VENTAS 3,801,060.00
 MATERIALES C.A.
GASTOS ADMINISTRATIVOS
DEL 31/01/2021 AL 31/03/2021
(MONTOS EXPRESADOS EN Bs.)
(ANEXO A-3)

Amortización de Gastos Mejoras de Propiedad Ajena 190,000.00

Sobretiempo 337,590.00
Gastos Depreciación Mobiliario 129,300.00
Sueldos de la Gerencia 3,740,000.00
Reparación de Maquinarias 216,680.00
Gastos en Impuestos Municipales 30,700.00
Gastos Legales 355,000.00
Gastos en Artículos de Oficina 247,410.00
Gastos Generales de Administración 310,620.00
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 5,557,300.00
 MATERIALES C.A.
INGRESOS Y EGRESOS EXTRAORDINARIOS
DEL 31/01/2021 AL 31/03/2021
(MONTOS EXPRESADOS EN Bs.)
(ANEXO A-4)

OTROS INGRESOS Y EGRESOS

INGRESOS
Ganancia en Cambio de Activo Fijo 160,000.00
Alquileres Ganados 724,500.00
Subtotal Otros Ingresos 884,500.00

EGRESOS
Gastos en Intereses 190,720.00
Donativo a Cruz Roja 150,580.00
Subtotal Otros Ingresos 341,300.00

TOTAL INGRESOS
543,200.00
 BALANCE DE ESTADO DE SITUACIÓN
ESTADO DE RESULTADOS
N° CUENTA SALDO COMPROBACIÓN FINANCIERA
DEBE HABER EGRESOS INGRESOS DEBE HABER
01 Capital Social 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
02 Banco de Venezuela 16,683,140.00 16,683,140.00 16,683,140.00
03 Inventario de Mercancía 4,585,700.00 4,585,700.00 4,585,700.00
04 Caja 1,250,300.00 1,250,300.00 1,250,300.00
05 Prestaciones Sociales por Pagar 5,800,000.00 5,800,000.00 5,800,000.00
06 Hipoteca por Pagar 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
07 Ventas 10,548,620.00 10,548,620.00 10,548,620.00
08 Mobiliario 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
09 Deprec. Acumulada deMobiliario 500,000.00 500,000.00 500,000.00
10 Compras 6,347,830.00 6,347,830.00 6,347,830.00
11 Fletes sobre Compras 528,700.00 528,700.00 528,700.00
12 Equipos de Oficina 3,500,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00
13 Sueldos y Salarios 2,850,000.00 2,850,000.00 2,850,000.00
14 Deprec. Acum. Equip. De Oficina 350,000.00 350,000.00 350,000.00
15 Gastos Deprec. De Mobiliario 500,000.00 500,000.00 500,000.00
16 Gastos Deprec. Equipo de Oficina 350,000.00 350,000.00 350,000.00
17 Cuentas por Cobrar 3,450,000.00 3,450,000.00 3,450,000.00
18 Inversiones en Acciones 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
19 I.S.L.R. por Pagar 128,750.00 128,750.00 128,750.00
20 Alquileres Pagados por Anticipado 600,000.00 600,000.00 600,000.00
21 Publicidad y Propaganda 378,500.00 378,500.00 378,500.00
22 Artículos de Oficina 152,600.00 152,600.00 152,600.00
23 Impuestos Municipales 98,000.00 98,000.00 98,000.00
24 Servicios Públicos 52,600.00 52,600.00 52,600.00

TOTALES 94,654,740.00

Sumas Iguales 47,327,370.00 47,327,370.00

25 Inventario Final de Mercancía 410,000.00 410,000.00
15,691,330.00 10,958,620.00

Pérdida en El Ejercicio 4,732,710.00 4,732,710.00

Sumas Iguales 15,691,330.00 15,691,330.00

Sumas Iguales 36,778,750.00 36,778,750.00

 BALANCE DE COMPROBACIÓN COSTO DE VENTAS
N° CUENTA SALDO
DEBE HABER DEBE HABER
01 BANCO 3,500,000.00 3,500,000.00
02 CAJA 92,800.00 92,800.00
03 TERRENOS 5,000,000.00 5,000,000.00
04 MERCANCÍAS (INVENTARIO INICIAL) 6,530,000.00 6,530,000.00 6,530,000.00
05 COMPRAS 2,700,000.00 2,700,000.00 2,700,000.00
06 EQUIPO DE OFICINA 1,368,000.00 1,368,000.00
07 LOCAL COMERCIAL 9,000,000.00 9,000,000.00
08 MOBILIARIO 1,420,000.00 1,420,000.00
09 VEHICULO 3,400,000.00 3,400,000.00
10 ARTÍCULOS DE ESCRITORIO 60,000.00 60,000.00
11 HERRAMIENTAS 130,000.00 130,000.00
12 DEVOLUCIONES EN COMPRAS 50,000.00 50,000.00 50,000.00
13 GASTOS DE ALQUILER DE OFICINA 200,000.00 200,000.00
14 PUBLICIDAD PREPAGADA 540,000.00 540,000.00
15 CUENTAS POR COBRAR 743,000.00 743,000.00
16 GASTOS VARIOS DE VENTA 36,000.00 36,000.00
17 SUELDO DE VENDEDORES 70,000.00 70,000.00
18 SUELDO DE GERENCIA 120,000.00 120,000.00
19 REBAJAS EN VENTAS 50,000.00 50,000.00
20 EFECTOS POR COBRAR 700,000.00 700,000.00
21 DEPRECIACION DEL MOBILIARIO 142,000.00 142,000.00
22 SERVICIOS PÚBLICOS 34,000.00 34,000.00
23 DEPRECIACION DEL VEHICULO 340,000.00 340,000.00
24 DEPRECIACION DEL LOCAL 900,000.00 900,000.00
25 SUELDOS POR PAGAR 540,000.00 540,000.00
26 DEPREC. EQUIPO DE OFICINA 136,800.00 136,800.00
27 HIPOTECA POR PAGAR 3,300,000.00 3,300,000.00
28 VENTAS 7,751,000.00 7,751,000.00
29 DEPREC. ACUMULADA EQUIPO DE OFICINA 273,600.00 273,600.00
30 EFECTOS POR PAGAR 1,540,000.00 1,540,000.00
31 DEPREC. ACUMULADA DE VEHICULO 1,020,000.00 1,020,000.00
32 REBAJAS EN COMPRAS 60,000.00 60,000.00 60,000.00
33 DEPREC. ACUMULADA DE MOBILIARIO 568,000.00 568,000.00
34 CUENTAS POR PAGAR 1,370,000.00 1,370,000.00
35 DEPREC. ACUMULADA DE LOCAL 2,700,000.00 2,700,000.00
36 INTERESES PRECOBRADOS 30,000.00 30,000.00
37 INTERESES POR PAGAR 10,000.00 10,000.00
38 PAGARÉ BANCARIO 4000000 4,000,000.00
39 CAPITAL 14,000,000.00 14,000,000.00
TOTALES 74,425,200.00
Sumas Iguales 37,212,600.00 37,212,600.00
INVENTARIO FINAL DE MERCANCIA 7,100,000.00 7,100,000.00
9230000 7,210,000.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO 2,020,000.00
Sumas Iguales

Sumas Iguales
ESTADO DE RESULTADOS ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
EGRESOS INGRESOS DEBE HABER
3,500,000.00
92,800.00
5,000,000.00

1,368,000.00
9,000,000.00
1,420,000.00
3,400,000.00
60,000.00
130,000.00

200,000.00
540,000.00
743,000.00
36,000.00
70,000.00
120,000.00
50,000.00
700,000.00
142,000.00
34,000.00
340,000.00
900,000.00
540,000.00
136,800.00
3,300,000.00
7,751,000.00
273,600.00
1,540,000.00
1,020,000.00
 568,000.00
1,370,000.00
2,700,000.00
30,000.00
10,000.00
4,000,000.00
14,000,000.00

7,100,000.00
2,028,800.00 7,751,000.00
5,722,200.00 5,722,200.00
7,751,000.00 7,751,000.00
29,553,800.00 35,073,800.00
 BALANCE DE COMPROBACIÓN COSTO DE VENTAS
N° CUENTA SALDO
DEBE HABER DEBE HABER
01 BANCO 3,538,000.00 3,538,000.00
02 CAJA 2,000,000.00 2,000,000.00
03 EFECTOS A COBRAR DESCONTADOS 50,000.00 50,000.00
04 MERCANCÍAS (INVENTARIO INICIAL) 2,800,000.00 2,800,000.00 2,800,000.00
05 COMPRAS 1,700,000.00 1,700,000.00 1,700,000.00
6
07 LOCAL COMERCIAL 9,579,000.00 9,579,000.00
08 MOBILIARIO 605,200.00 605,200.00
09 PROVISION PARA CUENTAS MALAS (INCOBRABLE) 12,500.00 12500
10 GIROS AL COBRO PERCONTRA 70,000.00 70,000.00
11 PÉRDIDA NO REALIZADA CUENTAS INCOBRABLES 12,000.00 12,500.00
12
13 GASTOS POR INTERESES 5,000.00 5,000.00
14 DEPRECIACION DEL LOCAL 1,000,000.00 1,000,000.00
15 CUENTAS POR COBRAR 300,000.00 300,000.00
16 GASTOS GENERALES 50,000.00 50,000.00
17 OTROS GASTOS EN COMPRAS 34,000.00 34,000.00
18 SUELDOS Y SALARIOS 289,000.00 289,000.00
19 DEVOLUCION Y REBAJA REBAJAS EN VENTAS 16,000.00 16,000.00
20 EFECTOS POR COBRAR 200,000.00 200,000.00
21 INGRESOS VARIOS 100,000.00 100,000.00
22 SERVICIOS PÚBLICOS 36,000.00 36,000.00
23 FLETES EN COMPRAS 43,000.00 43,000.00 43,000.00
24
25 GIROS AL COBRO 70,000.00 70,000.00
26
27 HIPOTECA POR PAGAR 2,400,000.00 2,400,000.00
28 VENTAS 3,079,000.00 3,079,000.00
29 RESERVA LEGAL 500,000.00 500,000.00
30 EFECTOS POR PAGAR 1,205,700.00 1,205,700.00
31
32
33
34 CUENTAS POR PAGAR 820,000.00 820,000.00
35 DEPREC. ACUMULADA DE LOCAL 4,000,000.00 4,000,000.00
36 ALQUILERES PRECOBRADOS 40,000.00 40,000.00
37
38
39 CAPITAL 10,000,000.00 10,000,000.00
TOTALES 44,554,400.00
Sumas Iguales 22,277,700.00 22,277,200.00
INVENTARIO FINAL DE MERCANCIA 3,450,000.00 3,450,000.00
4543000 3,450,000.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO 1,093,000.00
Sumas Iguales 4543000 4,543,000.00
Sumas Iguales
ESTADO DE RESULTADOS ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
EGRESOS INGRESOS DEBE HABER
3,538,000.00
2,000,000.00
50,000.00

9,579,000.00
605,200.00
12500
70,000.00
12500

5,000.00
1,000,000.00
300,000.00
50,000.00
34,000.00
289,000.00
16,000.00
200,000.00
100,000.00
36,000.00

70,000.00

2,400,000.00
3,079,000.00
500,000.00
1,205,700.00
 820,000.00
4,000,000.00
40,000.00

10,000,000.00

3,450,000.00
3,179,000.00
1,093,000.00
2,535,500.00 3,179,000.00 643,500.00
643,500.00 19,742,200.00 19,741,700.00
3,179,000.00 3,179,000.00
 MATERIALES CAPITAL C.A.
HOJA DE TRABAJO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
(EXPRESADO EN BOLÍVARES FUERTE)

BALANCE DE
COSTO DE VENTAS ESTADO DE RESULTADOS
N° CUENTA SALDO COMPROBACIÓN

DEBE HABER DEBE HABER EGRESOS INGRESOS

01 BANCO PROVINCIAL 8,963.00 8,963.00
02 MOBILIARIO 1,215.00 1,215.00
03 CUENTAS POR COBRAR 708.00 708.00
04 EFECTOS POR PAGAR 905.00 905.00
05 INVENTARIO DE MERCANCÍA 3,774.00 3,774.00 3,774.00
06 MATERIALES CAPITAL C.A. (CAPITAL) 11,296.00 11,296.00
07 COMPRAS 4,571.00 4,571.00 4,571.00
08 PUBLICIDAD PREPAGADA 289.00 289.00
09 MARCA DE FÁBRICA 905.00 905.00
10 VENTAS 11,684.00 11,684.00 11,684.00
11 FLETE SOBRE COMPRAS 278.00 278.00 278.00
12 GASTOS EN PUBLICIDAD 874.00 874.00 874.00
13 DESCUENTO EN COMPRAS 522.00 522.00 522.00
14 ALQUILERES GANADOS 990.00 990.00 990.00
15 INTERESES PREPAGADOS 185.00 185.00
16 GASTOS EN INTERESES 255.00 255.00 255.00
17 EDIFICIO 8,450.00 8,450.00
18 HIPOTECA POR PAGAR 5,070.00 5,070.00
19 Sumas Iguales 30,467.00 30,467.00
20
21 INVENTARIO FINAL 3,345.00 3,345.00
22 Subtotales 8,623.00 3,867.00
23 Costo de Ventas 4,756.00 4,756.00
24 Sumas Iguales 8,623.00 8,623.00
Subtotales 5,885.00 12,674.00
 UTILIDAD EN EL EJERCICIO 6,789.00
25 Sumas Iguales 12,674.00 12,674.00
ESTADO DE SITUACIÓN
FINANCIERA

DEBE HABER
8,963.00
1,215.00
708.00
905.00

11,296.00

289.00
905.00

185.00

8,450.00
5,070.00
0.00

3,345.00 0
 6,789.00
24,060.00 24,060.00
 LA UNIVERSITARIA C.A.
HOJA DE TRABAJO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
(EXPRESADO EN BOLÍVARES FUERTE)

BALANCE DE
COSTO DE VENTAS ESTADO DE RESULTADOS
N° CUENTA SALDO COMPROBACIÓN

DEBE HABER DEBE HABER EGRESOS INGRESOS

01 BANCO PROVINCIAL 6,785.00 6,785.00
02 MOBILIARIO 3,500.00 3,500.00
03 CUENTAS POR COBRAR 1,900.00 1,900.00
04 EFECTOS POR PAGAR 2,300.00 2,300.00
05 INVENTARIO DE MERCANCÍA 2,950.00 2,950.00 2,950.00
06 LA UNIVERSITARIA C.A. (CAPITAL) 12,300.00 12,300.00
07 COMPRAS 5,600.00 5,600.00 5,600.00
08 PUBLICIDAD PREPAGADA 560.00 560.00
09 MARCA DE FÁBRICA 1,900.00 1,900.00
10 VENTAS 13,600.00 13,600.00 13,600.00
11 FLETES SOBRE COMPRAS 350.00 350.00 350.00
12 GASTOS DE PUBLICIDAD 870.00 870.00 870.00
13 DESCUENTO EN COMPRAS 420.00 420.00 420.00
14 ALQUILERES GANADOS 1,150.00 1,150.00 1,150.00
15 INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO 300.00 300.00
16 GASTOS EN INTERESES 500.00 500.00 500.00
17 EDIFICIO 9,500.00 9,500.00
18 HIPOTECA POR PAGAR 4,945.00 4,945.00
19 Sumas Iguales 34,715.00 34,715.00
20
21 INVENTARIO FINAL 550.00 550.00
22 Subtotales 8,900.00 970.00
23 Costo de Ventas 7,930.00 7,930.00
24 Sumas Iguales 8,900.00 8,900.00
Subtotales 9,300.00 14,750.00
 UTILIDAD EN EL EJERCICIO 5,450.00
25 Sumas Iguales 14,750.00 14,750.00
ESTADO DE SITUACIÓN
FINANCIERA

DEBE HABER
6,785.00
3,500.00
1,900.00
2,300.00

12,300.00

560.00
1,900.00

300.00

9,500.00
4,945.00

550.00
 5,450.00
24,995.00 24,995.00
 AFICHES S.R.L.
HOJA DE TRABAJO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
(EXPRESADO EN BOLÍVARES FUERTE)

BALANCE DE
COSTO DE VENTAS ESTADO DE RESULTADOS
N° CUENTA SALDO COMPROBACIÓN

DEBE HABER DEBE HABER EGRESOS INGRESOS

01 BANCO MERCANTIL 9,900.00 9,900.00
02 CUENTAS POR COBRAR 695.00 695.00
03 GASTOS EN ALQUILERES 1,030.00 1,030.00 1,030.00
04 INVENTARIO DE MERCANCIA 2,800.00 2,800.00 2,800.00
05 EFECTOS POR PAGAR 1,235.00 1,235.00
06 VEHÍCULO 9,800.00 9,800.00
07 INVENTARIO ARTÍCULOS DE OFICINA 270.00 270.00
08 AFICHES S.R.L. (CAPITAL) 18,671.00 18,671.00
09 COMPRAS 4,350.00 4,350.00 4,350.00
10 DEPRECIACION ACUMULADA DE VEHICULO 3,270.00 3,270.00
11 GASTOS DE INSTALACIÓN 670.00 670.00 670.00
12 INTERESES PRECOBRADOS 185.00 185.00
13 DEVOLUCIONES EN COMPRAS 605.00 605.00 605.00
14 FLETES SOBRE COMPRAS 300.00 300.00 300.00
15 INTERESES GANADOS 650.00 650.00 650.00
16 SUELDOS Y SALARIOS 3,750.00 3,750.00 3,750.00
17 VENTAS 8,725.00 8,725.00 8,725.00
18 AMORTIZACION ACUMULADA GASTOS ORGANIZACIÓN 224.00 224.00
19 Sumas Iguales 33,565.00 33,565.00
20
21 INVENTARIO FINAL 2,150.00 2,150.00
22 Subtotales 7,450.00 2,755.00
23 Costo de Ventas 4,695.00 4,695.00
24 Sumas Iguales 7,450.00 7,450.00
Subtotales 10,145.00 9,375.00
 PÉRDIDA EN EL EJERCICIO 770.00
25 Sumas Iguales 10,145.00 10,145.00
ESTADO DE SITUACIÓN
FINANCIERA

DEBE HABER
9,900.00
695.00

1,235.00
9,800.00
270.00
18,671.00

3,270.00

185.00

224.00

2,150.00
 770.00
23,585.00 23,585.00
 LA UNIVERSITARIA DOS C.A. (SUCURSAL)
HOJA DE TRABAJO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
(EXPRESADO EN BOLÍVARES FUERTE)

BALANCE DE ESTADO DE ESTADO DE SITUACIÓN

COSTO DE VENTAS
N° CUENTA SALDO COMPROBACIÓN RESULTADOS FINANCIERA

DEBE HABER DEBE HABER EGRESOS INGRESOS DEBE

01 BANCO PROVINCIAL 7,850.00 7,850.00 7,850.00
02 MOBILIARIO 4,325.00 4,325.00 4,325.00
03 CUENTAS POR COBRAR 2,900.00 2,900.00 2,900.00
04 EFECTOS POR PAGAR 3,650.00 3,650.00
05 INVENTARIO DE MERCANCÍA 3,950.00 3,950.00 3,950.00
06 LA UNIVERSITARIA C.A. (CAPITAL) 12,665.00 12,665.00
07 COMPRAS 5,700.00 5,700.00 5,700.00
08 PUBLICIDAD PREPAGADA 160.00 160.00 160.00
09 MARCA DE FÁBRICA 2,190.00 2,190.00 2,190.00
10 VENTAS 14,600.00 14,600.00 14,600.00
11 FLETES SOBRE COMPRAS 355.00 355.00 355.00
12 GASTOS DE PUBLICIDAD 970.00 970.00 970.00
13 DESCUENTO EN COMPRAS 890.00 890.00 890.00
14 ALQUILERES GANADOS 2,150.00 2,150.00 2,150.00
15 INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO 400.00 400.00 400.00
16 GASTOS EN INTERESES 600.00 600.00 600.00
17 EDIFICIO 10,500.00 10,500.00 10,500.00
18 HIPOTECA POR PAGAR 5,945.00 5,945.00
19 Sumas Iguales 39,900.00 39,900.00
20
21 INVENTARIO FINAL 550.00 550.00 550.00
22 Subtotales 10,005.00 1,440.00
23 Costo de Ventas 8,565.00 8,565.00
24 Sumas Iguales 10,005.00 10,005.00
Subtotales 10,135.00 16,750.00
 UTILIDAD EN EL EJERCICIO 6,615.00
25 Sumas Iguales 16,750.00 16,750.00 28,875.00
ESTADO DE SITUACIÓN
FINANCIERA

HABER

3,650.00

12,665.00

5,945.00
 6,615.00
28,875.00
 BALANCE DE ESTADO DE SITUACIÓN
ESTADO DE RESULTADOS
N° CUENTA SALDO COMPROBACIÓN FINANCIERA
DEBE HABER EGRESOS INGRESOS DEBE HABER
01 Capital Social 10,000,000.00 10,000,000.00
02 Bancos 16,683,140.00 16,683,140.00
03 Inventario de Mercancía 4,585,700.00 4,585,700.00
04 Caja 1,250,300.00 1,250,300.00
05 Prestaciones Sociales por Pagar 5,800,000.00 5,800,000.00
06 Hipoteca por Pagar 20,000,000.00 20,000,000.00
07 Ventas 10,548,620.00 10,548,620.00
08 Mobiliario 5,000,000.00 5,000,000.00
09 Deprec. Acumulada deMobiliario 500,000.00 500,000.00
10 Compras 6,347,830.00 6,347,830.00
11 Fletes sobre Compras 528,700.00 528,700.00
12 Equipos de Oficina 3,500,000.00 3,500,000.00
13 Sueldos y Salarios 2,850,000.00 2,850,000.00
14 Deprec. Acum. Equip. De Oficina 350,000.00 350,000.00
15 Gastos Deprec. De Mobiliario 500,000.00 500,000.00
16 Gastos Deprec. Equipo de Oficina 350,000.00 350,000.00
17 Cuentas por Cobrar 3,450,000.00 3,450,000.00
18 Inversiones en Acciones 1,000,000.00 1,000,000.00
19 I.S.L.R. por Pagar 128,750.00 128,750.00
20 Alquileres Pagados por Anticipado 600,000.00 600,000.00
21 Publicidad y Propaganda 378,500.00 378,500.00
22 Artículos de Oficina 152,600.00 152,600.00
23 Impuestos Municipales 98,000.00 98,000.00
24 Servicios Públicos 52,600.00 52,600.00

TOTALES 94,654,740.00

Sumas Iguales 47,327,370.00 47,327,370.00

25 Inventario Final de Mercancía

Pérdida en El Ejercicio

Sumas Iguales

Sumas Iguales