La Segunda.
La Segunda.
La Segunda.
2 2/26/2021 PUBLICIDAD
IVA ACREDITABLE
3 CLIENTES
3A BANCOS
5 2/26/2021 COMPRAS
IVA PTE DE ACREDITAR
5A PROVEEDORES
5B IVA ACREDITABLE
7B IVA ACREDITABLE
12 3/1/2021 BANCOS
13 1-Mar-21 PROVEEDORES
14 1-Mar-21 BANCOS
16 1-Mar-21 BANCOS
$ 4,500.00
$ 720.00
$ 3,000.00
BANCOS $ 8,220.00
$ 2,500.00
$ 400.00
BANCOS $ 2,900.00
$ 11,600.00
VENTAS $ 10,000.00
IVA PTE DE CAUSAR $ 1,600.00
$ 4,640.00
CLIENTES $ 4,640.00
$ 640.00
IVA CAUSADO $ 640.00
$ 500.00
$ 80.00
CLIENTES $ 580.00
$ 20,000.00
$ 3,200.00
PROVEEDORES $ 23,200.00
$ 6,960.00
BANCOS $ 6,960.00
$ 960.00
IVA PTE DE ACREDITAR $ 960.00
$ 100.00
$ 16.00
ACREEDORES DIVERSOS $ 116.00
$ 25,862.00
$ 4,138.00
DOC POR PAGAR $ 30,000.00
$ 4,500.00
BANCOS $ 4,500.00
$ 621.00
IVA PTE DE ACREDITAR $ 621.00
$ 900.00
BANCOS $ 900.00
$ 1,000.00
$ 160.00
ACREEDORES DIVERSOS $ 1,160.00
$ 25,862.00
$ 4,138.00
ACREEDORES DIVERSOS $ 30,000.00
$ 1,500.00
$ 240.00
BANCOS $ 1,740.00
$ 200,000.00
PRESTAMOS BANCARIOS A LP $ 200,000.00
$ 5,000.00
BANCOS $ 5,000.00
$ 690.00
IVA PTE DE ACREDITAR $ 690.00
$ 10,000.00
CLIENTES $ 10,000.00
$ 1,379.00
IVA CAUSADO $ 1,379.00
$ 7,500.00
$ 7,500.00
BANCOS $ 15,000.00
$ 34,800.00
VENTAS $ 30,000.00
IVA CAUSADO $ 4,800.00
$ 1,500.00
$ 240.00
CLIENTES $ 1,740.00
$ 400.00
$ 64.00
CLIENTES $ 464.00
$ 1,000.00
$ 160.00
ACREEDORES DIVERSOS $ 1,160.00
$ 10,000.00
$ 1,600.00
BANCOS $ 11,600.00
$ 633,139.00 $ 633,139.00
ACTIVO
CAJA
AP)
3A)
12)
14)
16)
DEUDORES DIVERSOS
8) $ 900.00 1)
2)
$ 900.00 5B)
7B)
11)
13A)
20)
PAPELERÍA Y UTILES
11) $ 1,500.00 2)
$ 1,500.00
TERRENOS
PATENTES
GASTOS DE CONSTITUCIÓN
TERRENOS NO UTILIZADOS
PASIVO
PROVEEDORES
5A) $ 6,960.00 $ 15,000.00 (AP 7A)
13) $ 5,000.00 $ 23,200.00 (5
$ 11,960.00 $ 38,200.00
OBLIGACIONES EN CIRCULACIÓN
CAPITAL CONTABLE
CAPITAL SOCIAL
$ 170,000.00 (AP
$ 170,000.00
UTILIDADES ACUMULADAS
$ 8,713.00 (AP
$ 8,713.00
RESERVA ESTATUTARIA
VENTAS
$ 10,000.00 (3 17)
$ 30,000.00 (16
$ 40,000.00
COMPRAS
5) $ 20,000.00
$ 20,000.00
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
9) $ 1,000.00
15) $ 7,500.00
19) $ 1,000.00
$ 9,500.00
CUENTAS DE ORDEN
INSTRUMENTOS
FINANCIEROS/INVERSIONES
BANCOS TEMPORALES
$ 50,000.00 $ 2,900.00 (2
$ 8,220.00 (1
$ 6,960.00 (5A
$ 4,640.00 $ 4,500.00 (7A
$ 200,000.00 $ 900.00 (8
$ 10,000.00 $ 1,740.00 (11
$ 34,800.00 $ 5,000.00 (13
$ 15,000.00 (15
$ 11,600.00 (20
$ 299,440.00 $ 56,820.00
$ 5,231.00 $ 13,881.00
PRIMAS DE SEGUROS Y
PROPAGANDA Y PUBLICIDAD FINANZAS
$ 2,500.00
$ 2,500.00
NO CIRCULANTE
INMUEBLES, PLANTA Y EQUIPO
$ 25,862.00
INTANGIBLE
A CORTO PLAZO/CIRCULANTE
$ 4,500.00 $ 30,000.00
IMPUESTOS Y DERECHOS
RETENIDOS POR ENTERAR ISR POR PAGAR
A LARGO PLAZO/ NO CIRCULANTE
CAPITAL CONTRIBUIDO
APORTACIONES PARA FUTUROS
AUMENTOS DE CAPITAL
CAPITAL GANADO
PERDIDAS ACUMULADAS UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
DE ACTIVO CIRCULANTE
DE ACTIVO NO CIRCULANTE
AMORTIZACIÓN ACUMULADA
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE DE GASTOS DE
MOBILIARIO IMPORTACIÓN
RESULTADO INTEGRAL DE
COSTO DE VENTA FINANCIAMIENTO
COMITENTE CUENTA CAJA CLIENTES DEL COMITENTE
CIRCULANTE
INSTRUMENTOS
NANCIEROS/INVERSIONES
TEMPORALES CLIENTES
AP) $ 55,000.00 $ 4,640.00 (3A
3) $ 11,600.00 $ 580.00 (4
$ 10,000.00 (14
$ 1,740.00 (17
$ 464.00 (18
$ 66,600.00 $ 17,424.00
$ 2,271.00
$ 4,500.00
NO CIRCULANTE
UEBLES, PLANTA Y EQUIPO
INTANGIBLE
DEPOSITOS EN GARANTIA
TOS DE INSTALACIÓN
1) $ 3,000.00
$ 3,000.00
OTROS
PLAZO/CIRCULANTE
TAMOS HIPOTECARIOS
A LP
$ 200,000.00 (12
$ 200,000.00
PITAL CONTRIBUIDO
CAPITAL GANADO
IDAD NETA DEL EJERCICIO RESERVA LEGAL
ACTIVO CIRCULANTE
ACTIVO NO CIRCULANTE
TIZACIÓN ACUMULADA
DE GASTOS DE DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE
IMPORTACIÓN EQ DE REPARTO
$ 21,000.00 (AP
$ 21,000.00
$ 17,500.00
$ 100.00
SULTADO INTEGRAL DE
FINANCIAMIENTO
NTES DEL COMITENTE COMITENTE CUENTA CLIENTE
DOCUMENTOS POR
COBRAR
INVENTARIOS
AP) $ 10,500.00
$ 10,500.00
$ 105,000.00
FRANQUICIAS
EQUIPO DE COMPUTO
10) $ 25,862.00
$ 25,862.00
IVA PENDIENTE DE CAUSAR
3B) $ 640.00 $ 7,856.00 (AP
4) $ 80.00 $ 1,600.00 (3
14A) $ 1,379.00
17) $ 240.00
18) $ 64.00
$ 2,403.00 $ 9,456.00
OTROS INGRESOS
Nombre de la Entidad
Balanza de comprobación al _______ de _______ de 20______
Movimientos
Folio Cuenta Deudor Acreedor
BANCOS $ 299,440.00 $ 56,820.00
CLIENTES $ 66,600.00 $ 17,424.00
DEUDORES DIVERSOS $ 900.00
IVA ACREDITABLE $ 5,231.00
IVA PTE DE ACREDITAR $ 13,881.00 $ 2,271.00
INVENTARIOS $ 10,500.00
PAPELERIA Y UTILES $ 1,500.00
PROPAGANDA Y PUBLICIDAD $ 2,500.00
RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO $ 4,500.00
MOBILIARIO Y EQUIPO $ 25,862.00
EQUIPO DE REPARTO $ 105,000.00
DEPOSITOS EN GARANTIA $ 3,000.00
EQUIPO DE COMPUTO $ 25,862.00
PROVEEDORES $ 11,960.00 $ 38,200.00
DOCUMENTOS POR PAGAR $ 4,500.00 $ 30,000.00
ACREEDORES DIVERSOS $ 32,436.00
IVA CAUSADO $ 6,819.00
IVA PTE DE CAUSAR $ 2,403.00 $ 9,456.00
PRESTAMOS HIPOTECARIOS A LP $ 200,000.00
CAPITAL SOCIAL $ 170,000.00
UTILIDADES ACUMOLADAS $ 8,713.00
DEP ACUMULADA DE EQ DE REPARTO $ 21,000.00
VENTAS $ 40,000.00
DEVOLUCION SOBRE VENTAS $ 1,500.00
DESCUENTO SOBRE VENTAS $ 900.00
GASTOS DE VENTA $ 17,500.00
COMPRAS $ 20,000.00
GASTOS DE COMPRA $ 100.00
GASTOS DE ADMINISTRACION $ 9,500.00
Saldos
Deudor Acreedor
$ 242,620.00
$ 49,176.00
$ 900.00
$ 5,231.00
$ 11,610.00
$ 10,500.00
$ 1,500.00
$ 2,500.00
$ 4,500.00
$ 25,862.00
$ 105,000.00
$ 3,000.00
$ 25,862.00
$ 26,240.00
$ 25,500.00
$ 32,436.00
$ 6,819.00
$ 7,053.00
$ 200,000.00
$ 170,000.00
$ 8,713.00
$ 21,000.00
$ 40,000.00
$ 1,500.00
$ 900.00
$ 17,500.00
$ 20,000.00
$ 100.00
$ 9,500.00
$ 537,761.00 $ 537,761.00
IVA ACREDITABLE
1) $ 720.00
2) $ 400.00
5B) $ 960.00
7B) $ 621.00
11) $ 240.00 A1)
13A) $ 690.00 A2)
20) $ 1,600.00
A1
IVA CAUSADO $ 5,231.00
IVA ACREDITABLE $ 5,231.00
A2
IVA CAUSADO $ 1,588.00
IVA POR PAGAR $ 1,588.00
IVA CAUSADO IVA POR PAGAR
$ 640.00 (3B
$ 1,379.00 (14A
$ 4,800.00 (16
$ 5,231.00 $ 6,819.00
$ 1,588.00 $ 1,588.00
//
IVA POR PAGAR
$ 1,588.00 (A2
ASIENTOS DE AJUSTE
SUMAS IGUALES
NOMBR
HOJ
1 2 3
MOVIMIENTOS SALDOS
CUENTA DEUDOR ACREEDOR DEUDOR
SUMAS IGUALES
NOMBRE DE LA ENTIDAD
HOJA DE TRABAJO
4 5 6 7 8 9
SALDOS AJUSTES SALDOS AJUSTADOS PERDIDAS Y GANANCIAS
ACREEDOR CARGOS ABONOS DEUDOR ACREEDOR CARGO
10 11 12
ERDIDAS Y GANANCIAS BALANZA PREVIA *** El alumno deberá incluir las cuentas q
ABONO DEUDOR ACREEDOR
mno deberá incluir las cuentas que falten
ESTADO DE RESULTADOS
DISTRIBUIDORA DE DULCES S.A
1 de mayo al 6 de mayo del 2020
VENTAS
COSTO DE VENTAS
UTILIDA/ PERDIDA BRUTA
GASTOS GENERALES
GASTOS DE VENTA
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
UTILIDAD/PERDIDA OPERATIVA
OTROS INGRESOS Y GASTOS
OTROS PRODUCTOS
OTROS GASTOS
UTILIDAD/PERDIDA OPERATIVA DESPUES DE OTROS INGRESOS Y GASTOS
RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO
GASTOS FINANCIEROS
PRODUCTOS FINANCIEROS
UTILIDAD/PERDIDA DEL EJERCICIO
$ 10.00
$ 10.00 $ 20.00
$ 130.00
$ 20.00
$ 5.00 $ 15.00
$ 145.00
$ 20.00
$ 50.00 $ 30.00
$ 175.00
NOMBRE DE LA EMPRESA
BALANCE GENERAL (FORMA DE REPORTE)
AL 20 DE FEBRERO DE 2021
No. ACCOUNT 1 2
ASSETS/ ACTIVOS
Cash and cash equivalents/ CAJA
Banks/ BANCOS
Customers/ CLIENTES
Merchandise inventory/ ALMACEN
Office supplies/ PAPELERIA Y U. OFICINA
Interest paid in advance/ INT. PAG POR ANT.
ACTIVO NO CIRCULANTE
Transportation equipment/ EQP. DE TRANS.
Accumulated depreciation for transportation
Office equipment/ EQUIPO DE OFICINA
Accumulated depreciation for office eq.
SUMA DE ACTIVOS
No. ACCOUNT 1 2
LIABILITY/ PASIVOS
Trade Creditors/ ACREEDORES D.
Sundry Creditors/ DEUDORES D.
Value added tax for pay/ IVA X PG
Interest collected in advance/ INT C. X ANT
SUMA DE PASIVOS
3 4 No. ACCOUNT 1
LIABILITY/ PASIVOS
Trade Creditors/ ACREEDORES D.
Sundry Creditors/ DEUDORES D.
Value added tax for pay/ IVA X PG
Interest collected in advance/ INT C. X ANT
STOCKHOLDERS EQUITY/ CAPITAL CONT.
Equity Capital/ CAPITAL SOCIAL
Fiscal Year Loss/ PERDIDA DEL EJERCICIO
3 4
3 4
ACTIVO - PASIVO = CAPITAL CONTABLE