EMPRESA LOS ROBLES S.A.

INVENTARIO INICIAL
PRACTICADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021
(Cifras Expresadas en Quetzales)
ACTIVO
CORRIENTE
DISPONIBLE
Caja
Billetes Q 4,820.00
Monedas Q 345.00 Q 5,165.00
Bancos
Cta. No.2151351-16 Banco Mercantil S.A. Q 48,500.00
Cta. No.3456455-65 Banco Rural, S.A. Q 36,540.00 Q 85,040.00
EXIGIBLE
Iva Por Cobrar
12% sobre Q. 53,268.75 Según Facturas que se en-
cuentran en la empresa. Q 6,392.25
REALIZABLE
Mercaderías
Edredones
100 King Size, c/u Q.86.50 Q 8,650.00
100 Matrimonial c/u Q.74.25 Q 7,425.00
Sábanas
100 King Size, c/u Q.38.50 Q 3,850.00
100 Matrimonial c/u Q.35.00 Q 3,500.00
Ponchos
100 King Size, c/u Q.75.00 Q 7,500.00
100 Matrimonial c/u Q.68.75 Q 6,875.00 Q 37,800.00
Material de Empaque
1000 Bolsas plásticas, c/u Q. 4.75 Q 4,750.00
100 Cajas de cartón, c/u Q. 6.50 Q 650.00 Q 5,400.00
NO CORRIENTE
Mobiliario y Equipo
2 Mostradores de aluminio c/u Q. 1240.50 Q 2,481.00
2 Estantes de Metal, c/u Q.690.25 Q 1,380.50
1 Caja registradora Marca Casio Q 5,000.00 Q 8,861.50
Gastos de Organización
9 Libros de contabilidad, c/u Q. 35.25 Q 317.25
1 Recibo No. 6890 del Registgro por inscripción de la
empresa Q 175.00
1 Timbre Fiscal para la Patente Q 50.00
1 Recibo de la SAT-No. 156-1655 por habilitación de
libros Q 300.00
1 Recibo No. 6891 del Registro por autoizacion de li-
bros Q 80.00
1 Factura especial No.165 a nombre del contador
por incripción de la empresa. Q 890.00 Q 1,812.25
Suma del activo Q 150,471.00
PASIVO
CORRIENTE
Proveedores
Productos, S.A. Q 10,000.00
Documentos por pagar a corto plazo
Letra a favor de Muebes, S.A. c/u Q. 1000.000 Q 5,000.00
ISR retenido por pagar sobre compras
5% sobre Q. 8,861.50 retenido a Muebles, S.A. Q 443.08
5% sobre Q. 5,400.00 retenido a Empaques, S.A. Q 270.00 Q 713.08
ISR reten. Por pagar sobre facturas especiales
5% sobre Q. 890.00 sobre factura especial Q 44.50
IVA retenido por pagar sobre fact. Especiales
12% sobre Q. 890.00 retenido sobre factura especial Q 106.80
suma del pasivo Q 15,864.38
PATRIMONIO NETO
Aportación del propietario Q 134,606.62
Suma del activo y pasivo Q 150,471.00

al 31 de diciembre del año de 2021

Derian Rodrigo Rosales Vasques

Propietario
 LIBRO DE COMPRAS
Industria Agroforestal Los Robles
Enero de 2022
(Cifras Expresadas en Quetzales)

Fecha de DOCUMENT TOTAL

No. Documento NIT: NOMBRE DEL PROVEEDOR IDC SERVICIOS BIENES IVA
Documento O FACTURA
2 1/1/2022 Serie: DDF0DE19 Factura 4655656-7 Muebles, S.A. Q 8,861.50 Q - Q 7,912.05 Q 949.45 Q 8,861.50
2 1/1/2022 Seire CC004487 N factura 705627-3 Maderas, S.A. Q 37,800.00 Q - Q 33,750.00 Q 4,050.00 Q 37,800.00
2 1/1/2022 Serie 905117D9 N factura 9351912-5 Los Pinos, S.A. Q 317.25 Q - Q 283.26 Q 33.99 Q 317.25
1 1/1/2022 Serie: EECEA3A5 factura 4655656-7 Williams Suram Q 890.00 Q 794.64 Q - Q 95.36 Q 890.00
2 1/1/2022 Serie 75A9F89A factura 9316604-4 Empaques, S.A. Q 5,400.00 Q - Q 4,821.43 Q 578.57 Q 5,400.00
1 1/3/2022 Serie B3FB6F08 factura 3916185-4 Joel Ramirez Q 2,800.00 Q 2,500.00 Q - Q 300.00 Q 2,800.00
2 1/13/2022 Serie: 223BF257 factura 6782629-6 Almacen la Caoba, S.A. Q 12,580.00 Q - Q 11,232.14 Q 1,347.86 Q 12,580.00
2 1/19/2022 Serie: 9DD5C537 factura 6782629-6 Almacen la Caoba, S.A. Q 590.00 Q - Q 526.79 Q 63.21 Q 590.00
2 1/20/2022 Serie: BBEB70EA factura 705627-3 Maderas, S.A. Q 7,920.00 Q - Q 7,071.43 Q 848.57 Q 7,920.00
2 1/25/2022 Serie: 35619C1F factura 4655656-7 Suministros Comerciales de CentroQ 208.75 Q - Q 186.38 Q 22.37 Q 208.75
2 1/26/2022 Serie: 966FAB08 factura 9551912-5 El Bosque, S.A. Q 8,450.00 Q - Q 7,544.64 Q 905.36 Q 8,450.00
2 Q - Q - Q - Q - Q -
2 Q - Q - Q - Q - Q -
2 Q - Q - Q - Q - Q -
2 Q - Q - Q - Q - Q -
2 Q - Q - Q - Q - Q -
2 Q - Q - Q - Q - Q -
2 Q - Q - Q - Q - Q -
2 Q - Q - Q - Q - Q -
2 Q - Q - Q - Q - Q -
2 Q - Q - Q - Q - Q -
2 Q - Q - Q - Q - Q -
2 Q - Q - Q - Q - Q -
2 Q - Q - Q - Q - Q -
2 Q - Q - Q - Q - Q -
2 Q - Q - Q - Q - Q -
2 Q - Q - Q - Q - Q -
2 Q - Q - Q - Q - Q -
2 Q - Q - Q - Q - Q -
2 Q - Q - Q - Q - Q -
Total Q 85,817.50 Q - Q 3,294.64 Q 73,328.13 Q 9,194.73 Q 85,817.50
 LIBRO DE VENTAS
Industria Agroforestal Los Robles
Enero de 2022
(Cifras Expresadas en Quetzales)

TIPO DE NO. DE FACTURA

DIA DOCUMENTO. SERIE NIT
DEL AL
1 FACTURA A 1 15 Varios
2 FACTURA --- 16 16 489120-2
3 FACTURA --- 17 17 904518-1
4 FACTURA --- 18 18 489120-2
5 FACTURA --- 19 21 Varios
6 FACTURA --- 21 28 904518-1
7 FACTURA --- 29 29 489120-2
 LIBRO DE VENTAS
Industria Agroforestal Los Robles
Enero de 2022
(Cifras Expresadas en Quetzales)

TOTAL
NOMBRE DEL PROVEEDOR SERVICIO BIENES SERVICIOS BIENES IVA
FACTURA
Varios 0.00 7,540.00 0.00 7540.00 904.80 8444.80
Carpinteria El sol, S.A. 0.00 3,650.00 0.00 3258.93 391.07 3650.00
Maria Flores 0.00 4,520.00 0.00 4035.71 484.29 4520.00
Carpinteria El sol, S.A. 0.00 480.00 0.00 428.57 51.43 480.00
Varios 0.00 9,560.00 0.00 8535.71 1024.29 9560.00
Maria Flores 0.00 4,525.00 0.00 4040.18 484.82 4525.00
Carpinteria El sol, S.A. 0.00 3,500.00 0.00 3125.00 375.00 3500.00

TOTAL 0.00 33,775.00 0.00 30,964.11 3,715.69 34,679.80

 SUELDO
No.1 NOMBRES PUESTO SUELDO
EXTRA

1 FERNANDO CASTILLO CALO CONTADOR Q 7,000.00 Q -

2 BYRON ALEXANDER POP CAAL MENSAJERO Q 2,500.00 Q 187.50
3 SINDY GABRIELA ALVAREZ VENDEDOR Q 2,800.00 Q 210.00
4 CARLOS PONCE VENDEDOR Q 2,800.00 Q 175.00
Q 15,100.00 Q 572.50

De conformidad con los datos anteriores, el Total Devengad de la presente planilla asciende a la cantidad de
con cincuenta y dos centavos (Q. 15.788.52).

Guatemala 31 de enero de 2022

 PLANILLA DE SUELDOS
Industria Agroforestal Los Robles
Enero de 2022
(Cifras Expresadas en Quetzales)

DESCUENTOS
TOTAL
COMISIONES BONIFIC. OTROS
DEVENGADO IGSS ISR ANTICIPOS

Q 250.00 Q 7,250.00 Q 338.10 Q 145.60 Q -

Q 250.00 Q 2,937.50 Q 129.81 Q - Q -
Q 300.00 Q 250.00 Q 3,560.00 Q 159.87 Q - Q 200.00
Q 350.00 Q 250.00 Q 3,575.00 Q 160.60 Q - Q -
Q 1,000.00 TOTAL Q 17,322.50 Q 788.38 Q 145.60 Q 200.00

sciende a la cantidad de Diecisiente mil trescientos veintidos quetzales, con cincuenta centavos (Q. 17,322.50), y a un Total Líqu
CUENTOS
TOTAL TOTAL
FIRMAS
JUDICIALES OTROS DESCUENTOS LIQUIDO

Q - Q - Q 483.70 Q 6,766.30
Q 400.00 Q - Q 529.81 Q 2,407.69
Q - Q - Q 359.87 Q 3,200.13
Q - Q - Q 160.60 Q 3,414.40
Q 400.00 Q - Q 1,533.98 Q 15,788.52

22.50), y a un Total Líquido de Quince mil setecientos ochenta y ocho quetzales

 EMPRESA LOS ROBLES S.A.
INVENTARIO INICIAL
PRACTICADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021
(Cifras Expresadas en Quetzales)
P#1 1/1/2022
Caja Q 5,165.00
Bancos Q 85,040.00
IVA por cobrar Q 6,392.25
Mercaderías Q 37,800.00
Material de Empaque Q 5,400.00
Mobiliario y Equipo Q 8,861.50
Gastos de Organización Q 1,812.25
Proveedores Q 10,000.00
Documentos por pagar a Corto Plazo Q 5,000.00
ISR Retenido por pagar s/compras Q 713.08
ISR Retenido por pagar sobre fact. Esp. Q 44.50
IVA Retenido por pagar sobre fact. Esp. Q 106.80
Patrimonio Neto Q 134,606.62
Valores con que inicia operaciones la empresa
Industria Agroforestal Los Robles, S.A. Q 150,471.00 Q 150,471.00
P#2 1/3/2022
Alquiler Sala de ventas Q 1,680.00
Alquiler Sala de Oficinas Q 1,120.00
IVA por cobrar Q 336.00
Bancos Q 2,940.00
ISR retenido por pagar sobre rentas de capital Q 196.00
Registro de alquiler de local Q 3,136.00 Q 3,136.00
P#3 1/6/2022
Caja Q 8,444.80
Ventas Q 7,540.00
IVA por pagar Q 904.80
Registro de las ventas Q 8,444.80 Q 8,444.80
P#4 1/7/2022
Anticipo sobre sueldos Q 200.00
Caja Q 200.00
Registro del anticipo sobre sueldos Q 200.00 Q 200.00
P#5 1/9/2022
Proveedores Q 3,000.00
Caja Q 3,000.00
P#6 Registro del abono de nuestra deuda Q 3,000.00 Q 3,000.00
1/11/2022
Caja Q 438.00
Clientes Q 3,650.00
Ventas Q 3,650.00
IVA por pagar Q 438.00
Registro de las ventas Q 4,088.00 Q 4,088.00
P#7 1/13/2022
Compras Q 12,580.00
IVA por cobrar Q 1,509.60
Proveedores Q 12,580.00
Caja Q 1,509.60
Registro de las compras según factura No. 7418 Q 14,089.60 Q 14,089.60
P#8 1/15/2022
Bancos Q 6,000.00
Caja Q 6,000.00
Comprobante No. 002 Q 6,000.00 Q 6,000.00
P#9 1/16/2022
Caja Q 542.40
Clientes Q 4,520.00
Ventas Q 4,520.00
IVA por pagar Q 542.00
Ventas según factura No. 017 Q 5,062.40 Q 5,062.00
P#10 1/17/2022
Devoluciones y rebajas sobre ventas Q 480.00
IVA por pagar Q 57.60
Clientes Q 537.60
Registro de la devolución Q 537.60 Q 537.60
P#11 1/18/2022
Caja Q 2,000.00
Clientes Q 2,000.00
Recibo de caja No.001 Q 2,000.00 Q 2,000.00
P#12 1/19/2022
Proveedores Q 660.80
Devoluciones y Rebajas sobre compras Q 590.00
IVA por cobrar Q 70.80
Registo de la devolución Q 660.80 Q 660.80
P#13 1/20/2022
Compras Q 7,920.00
IVA por cobrar Q 950.40
Proveedores Q 7,920.00
Bancos Q 950.40
Registro de las compras según factura No. 4795 Q 8,870.40 Q 8,870.40
P#14 1/21/2022
Caja Q 10,707.20
Ventas Q 9,560.00
IVA por pagar Q 1,147.20
Factura No.18 registro de las ventas Q 10,707.20 Q 10,707.20
P#15 1/22/2022
Proveedores Q 4,000.00
Caja Q 4,000.00
Registro del abono de nuestra deuda Q 4,000.00 Q 4,000.00
P#16 1/23/2022
Caja Q 2,000.00
Clientes Q 2,000.00
Recibo de caja No. 002 Q 2,000.00 Q 2,000.00
P#17 1/24/2022
Clientes Q 4,525.00
Caja Q 543.00
Ventas Q 4,525.00
IVA por pagar Q 543.00
Registro de las ventas Q 5,068.00 Q 5,068.00
P#18 4/25/2021
Papelería y Útiles Q 208.75
IVA por cobrar Q 25.05
Caja Q 233.80
Factura No.6341 por compra de papelería Q 233.80 Q 233.80
P#19 1/26/2022
Compras Q 8,450.00
IVA por cobrar Q 1,014.00
Proveedores Q 8,027.50
ISR retenido por pagar sobre compras Q 422.50
Caja Q 1,014.00
 Factura No. 7469 registro de las compras Q 9,464.00 Q 9,464.00
P#20 1/27/2022
Clientes Q 3,500.00
Caja Q 420.00
Ventas Q 3,500.00
IVA por pagar Q 420.00
Registro de las ventas Q 3,920.00 Q 3,920.00
P#21 1/28/2022
Documentos por pagar a Corto Plazo Q 2,000.00
Caja Q 2,000.00
Recibo de caja No. 230 Q 2,000.00 Q 2,000.00
P#22 1/29/2022
Bancos Q 11,803.00
Caja Q 11,803.00
Comprobante No. 002 Q 11,803.00 Q 11,803.00
P#23 1/29/2022
Sueldo de administración Q 9,687.50
Sueldo sala de ventas Q 5,985.00
Comisiones sobre ventas Q 650.00
Bonificación Incentivo de Administración Q 500.00
Bonificación Incentivo Sala de Ventas Q 500.00
Cuotas Patronales de Administración Q 1,227.41
Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 840.65
Bancos Q 15,788.52
IGSS por pagar Q 2,856.44
ISR retenido por pagar sobre sueldos Q 145.60
Anticipo Sobre Sueldos Q 200.00
Descuentos Judiciales Q 400.00
Registro del pago de sueldos Q 19,390.56 Q 19,390.56
P#24 1/31/2022
IVA por pagar Q 3,937.80
IVA por cobrar Q 3,937.80
Regularizacion del IVA Q 3,937.80 Q 3,937.80
 LIBRO CAJA
EMPRESA LOS ROBLES, S.A.
PRACTICADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 202
(Cifras Expresadas en Quetzales)
Día 1 Existencia inicial según arqueo Q 5,165.00
Día 6 Ventas Q 7,540.00 Día 7
Facturas de la No. 0001 a la No. 00015
Día 6 IVA por pagar Q 904.80 Día 9
12% sobre los Q. 7540.00
Día 11 IVA por pagar Q 438.00 Día 13
12% sobre los Q. 3640.00
Día 16 IVA por pagar Q 542.40 Día 15
12% sobre los Q. 4250.00
Día 18 Clientes Q 2,000.00 Día 22
Recibo de caja No. 001 por abono de deuda
Día 21 Ventas Q 9,560.00 Día 25
Facturas de la No. 00018 a la 00027
Día 21 IVA por pagar Q 1,147.20 Día 25
12% sobre Q. 9560.00
Día 23 Clientes Q 2,000.00 Día 26
Recibo de caja No. 002 por abono de deuda
Día 24 IVA por pagar Q 543.00 Día 28
12% sobre Q.4525.00
Día 27 IVA por pagar Q 420.00 Día 29
12% sobre Q.3500.00
Suman los engresos del mes Q 25,095.40
Total Q 30,260.40
RESUMEN
Existencia inicial según arqueo Q 5,165.00
Ventas Q 17,100.00
IVA por pagar Q 3,995.40
Clientes Q 4,000.00
Suman los engresos del mes Q 25,095.40

Total Q 30,260.40
 RO CAJA
LOS ROBLES, S.A.
1 DE DICIEMBRE DE 2021
sadas en Quetzales)
1/1/2022
Anticipo sobre sueldos Q 200.00
Recibo No.0001 personal de ventas
Proveedores Q 3,000.00
Recibo de caja No. 413 por abono de deuda
IVA por cobrar Q 1,509.60
12% sobre Q. 12580.00 factura No 7418
Bancos Q 6,000.00
Comprobante No. 002
Proveedores Q 4,000.00
Recibo de caja No. 503 por abono a nuestra deud
Papelería y Útiles Q 208.75
Factura No. 6143
IVA por cobrar Q 25.05
12% sobre Q. 208.75
IVA por cobrar Q 1,014.00
12% sobre Q. 8450.00 factura 6479
Documentos por pagar a Corto Plazo Q 2,000.00
Recibo de Caja No. 320 por pago de dos letras
Bancos Q 11,803.00
Comprobante No. 002 del banco mercantil S.A.
Suman los egresos del mes Q 29,760.40
Saldo para el siguiente mes Q 500.00
RESUMEN
Anticipo sobre sueldos Q 200.00
Proveedores Q 7,000.00
IVA por cobrar Q 2,548.65
Bancos Q 17,803.00
Papelería y Útiles Q 208.75
Documentos por pagar a Corto Plazo Q 2,000.00
Suman los egresos del mes Q 29,760.40
Saldo para el siguiente mes Q 500.00
Total Q 30,260.40
 EMPRESA LOS ROBLES S.A.
MAYOR
PRACTICADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022
(Cifras Expresadas en Quetzales)
Fo.1 CAJA
Ene. 1 A Varias Cuentas Q 5,165.00
Ene. 6 A Varias Cuentas Q 8,444.80
Ene. 7 Por anticipo de sueldos Q 200.00
Ene. 9 Por proveedores Q 3,000.00
Ene. 11 A Varias Cuentas Q 438.00
Ene. 13 Por Varias Cuentas Q 1,509.60
Ene. 15 Por Bancos Q 6,000.00
Ene. 16 A Varias Cuentas Q 542.40
Ene. 18 A Clientes Q 2,000.00
Ene. 21 A Varias Cuentas Q 10,707.20
Ene. 23 Por proveedores Q 4,000.00
Ene. 23 A Clientes Q 2,000.00
Ene. 24 A Varias Cuentas Q 543.00
Ene. 25 Por Varias Cuentas Q 233.80
Ene. 26 Por Varias Cuentas Q 1,014.00
Ene. 27 A Varias Cuentas Q 420.00
Ene. 28 Por Documentos por pagar a Corto Plazo Q 2,000.00
Ene. 29 Por Bancos Q 11,803.00
Fo.2 BANCOS
Ene. 1 A Varias Cuentas Q 85,040.00
Ene. 3 Por Varias Cuentas Q 2,940.00
Ene. 15 A Caja Q 6,000.00
Ene. 20 Por Varias Cuentas Q 950.40
Ene. 29 A Caja Q 11,804.00
Ene. 31 Por Varias Cuentas Q 15,788.52
Fo.3 IVA POR COBRAR
Ene. 1 A Varias Cuentas Q 6,392.25
Ene. 3 A Varias Cuentas Q 336.00
Ene. 13 A Varias Cuentas Q 1,509.60
Ene. 19 Por proveedores Q 70.80
Ene. 20 A Varias Cuentas Q 950.40
Ene. 25 A Caja Q 25.05
Ene. 26 A Varias Cuentas Q 1,014.00
Ene. 31 Por IVA por Pagar Q 3,937.80
Fo.4 MERCADERÍAS
Ene. 1 A Varias Cuentas Q 37,800.00
Fo.5 MATERIAL DE EMPAQUE
Ene. 1 A Varias Cuentas Q 5,400.00
Fo.6 MOBILIARIO Y EQUIPO
Ene. 1 A Varias Cuentas Q 8,861.50
Fo.7 GASTOS DE ORGANIZACIÓN
Ene. A Varias Cuentas Q 1,812.25
Fo.8 PROVEEDORES
Ene. 1 Por Varias Cuentas Q 10,000.00
Ene. 9 A Caja Q 3,000.00
Ene. 13 Por Varias Cuentas Q 12,580.00
Ene. 19 A Varias Cuentas Q 660.80
Ene. 20 Por Varias Cuentas Q 7,920.00
Ene. 22 A Caja Q 4,000.00
Ene. 26 Por Varias Cuentas Q 8,027.50
Fo.9 DOCUMENTOS POR PAGAR A C.P
Ene. 1 Por Varias Cuentas Q 5,000.00
Ene. 28 A Caja Q 2,000.00
Fo.10 ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE COMPRAS
Ene. 1 Por Varias Cuentas Q 713.08
Ene. 26 Por Varias Cuentas Q 422.50
Fo.11 ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE FACT. ESP
Ene. 1 Por Varias Cuentas Q 44.50
Fo.12 IVA RETENIDO POR PAGAR SOBRE FACT. ESP
Ene. Por Varias Cuentas Q 106.80
Fo.13 PATRIMONIO NETO
Ene. Por Varias Cuentas Q 134,606.62
Fo.14 ALQUILERES SALA DE VENTAS
Ene. 3 A Varias Cuentas Q 1,680.00
Fo.15 ALQUILERES DE OFICINAS
Ene. 3 A Varias Cuentas Q 1,120.00
Fo.16 ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE REN. DE CAP.
Ene. Por Varias Cuentas Q 196.00
Fo.17 VENTAS
Ene. 6 Por Caja Q 7,540.00
Ene. 11 Por Varias Cuentas Q 3,650.00
Ene. 16 Por Varias Cuentas Q 4,520.00
Ene. 21 Por Caja Q 9,560.00
Ene. 24 Por Varias Cuentas Q 4,525.00
Ene. 27 Por Varias Cuentas Q 3,500.00
Fo.18 IVA POR PAGAR
Ene. 6 Por Caja Q 904.80
Ene. 11 Por Varias Cuentas Q 438.00
Ene. 16 Por Varias Cuentas Q 542.40
Ene. 17 A Clientes Q 57.60
Ene. 21 Por Caja Q 1,147.20
Ene. 24 Por Varias Cuentas Q 543.00
Ene. 27 Por Varias Cuentas Q 420.00
Ene. 31 A IVA por cobrar
Fo.19 ANTICIPO DE SUELDOS
Ene. 7 A Caja Q 200.00
Ene. 31 Por Varias Cuentas Q 200.00
Fo.20 CLIENTES
Ene. 11 A Varias Cuentas Q 3,650.00
Ene. 16 A Varias Cuentas Q 4,250.00
Ene. 17 Por Varias Cuentas Q 537.60
Ene. 18 Por Caja Q 2,000.00
Ene. 23 Por Caja Q 2,000.00
Ene. 24 A Varias Cuentas Q 4,525.00
Ene. 27 A Varias Cuentas Q 3,500.00
Fo.21 COMPRAS
Ene. 13 A Varias Cuentas Q 12,580.00
Ene. 20 A Varias Cuentas Q 7,920.00
Ene. 26 A Varias Cuentas Q 8,450.00
Fo.22 DEV. Y REB. SOBRE VENTAS
Ene. 17 A Clientes Q 480.00
Fo.23 DEV. Y REB. SOBRE COMPRAS
Ene. 19 Por proveedores Q 590.00
Fo.24 PAPELERIA Y UTILES
Ene. 25 A Caja Q 208.75
Fo.25 SUELDO DE ADMINISTRACION
Ene. 31 A Varias Cuentas Q 9,687.50
Fo.26 SUELDO DE VENTAS
Ene. 31 A Varias Cuentas Q 5,985.00
Fo.27 COMISIONES SOBRE VENTAS
Ene. 31 A Varias Cuentas Q 650.00
Fo.28 BONIF. INCENT. ADMINISTRACION
Ene. 31 A Varias Cuentas Q 500.00
Fo.29 BONIF. INCENT. SALA DE VENTAS
Ene. 31 A Varias Cuentas Q 500.00
Fo.30 CUOTAS PATRONALES ADMON
Ene. A Varias Cuentas Q 1,227.41
Fo.31 CUOTAS PATRONALES VENTAS
Ene. 31 A Varias Cuentas Q 840.65
Fo.32 IGSS POR PAGAR
Ene. 31 Por Varias Cuentas Q 2,856.44
Fo.33 ISR RETENIDO SOBRE SUELDOS
Ene. 31 Por Varias Cuentas Q 145.60
Fo.34 DESCUENTOS JUDICIALES
Ene. 31 Por Varias Cuentas Q 400.00
 Q 5,165.00
Q 13,609.80
Q 200.00 Q 13,409.80
Q 3,000.00 Q 10,409.80
Q 10,487.80
Q 1,509.60 Q 9,338.20
Q 6,000.00 Q 3,338.20
Q 3,880.00
Q 5,880.60
Q 16,587.80
Q 4,000.00 Q 12,587.80
Q 14,587.80
Q 15,130.80
Q 233.80 Q 14,897.00
Q 1,014.00 Q 13,883.00
Q 14,303.00
Q 2,000.00 Q 12,303.00
Q 11,803.00 Q 500.00

Q 85,040.00
Q 2,940.00 Q 82,100.00
Q 88,100.00
Q 950.40 Q 87,149.60
Q 98,952.60
Q 15,788.52 Q 83,164.08

Q 6,392.25
Q 6,728.25
Q 8,237.85
Q 70.80 Q 8,167.05
Q 9,117.45
Q 9,142.50
Q 10,156.50
Q 3,937.80 Q 6,218.70

Q 37,800.00

Q 5,400.00

Q 8,861.50

Q 1,812.25

Q 10,000.00 Q 10,000.00
Q 7,000.00
Q 12,580.00 Q 19,580.00
Q 18,919.20
Q 7,920.00 Q 26,839.20
Q 22,839.20
Q 8,027.50 Q 30,866.70

Q 5,000.00 Q 5,000.00
 Q 3,000.00

Q 713.08 Q 713.08
Q 422.50 Q 1,135.58

Q 44.50 Q 44.50

Q 106.80 Q 106.80

Q 134,606.62 Q 134,606.62

Q 1,680.00

Q 1,120.00

Q 196.00 Q 196.00

Q 7,540.00 Q 7,540.00
Q 3,650.00 Q 11,190.00
Q 4,520.00 Q 15,710.00
Q 9,560.00 Q 25,270.00
Q 4,525.00 Q 29,795.00
Q 3,500.00 Q 33,295.00

Q 904.80 Q 904.80
Q 438.00 Q 1,342.80
Q 542.40 Q 1,885.20
Q 1,827.60
Q 1,147.20 Q 2,974.80
Q 543.00 Q 3,517.80
Q 420.00 Q 3,937.80

Q 200.00
Q 200.00 Q -

Q 3,650.00
Q 8,170.00
Q 537.60 Q 7,632.40
Q 2,000.00 Q 5,632.40
Q 2,000.00 Q 3,632.40
Q 8,157.40
Q 11,657.40

Q 12,580.00
Q 20,500.00
Q 28,950.00

Q 480.00

Q 590.00 Q 590.00

Q 208.75

Q 9,687.50

Q 5,985.00
 Q 650.00

Q 500.00

Q 500.00

Q 1,227.41

Q 840.65

Q 2,856.44 Q 2,856.44

Q 145.60 Q 145.60

Q 400.00 Q 400.00
 LIBRO CAJA
BALANCE DE SALDOS
PRACTICADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022
(Cifras Expresadas en Quetzales)
Fo. Cuentas
2 Caja 500
2 Bancos Q 83,164.08
3 IVA por cobrar Q 6,218.70
4 Mercaderías Q 37,800.00
5 Material de empaque Q 5,400.00
6 Mobiliario y Equipo Q 8,861.50
7 Gastos de Organización Q 1,812.25
8 Proveedores Q 30,866.70
9 Documentos por Pagar a Corto Plazo Q 3,000.00
10 ISR retenido por pagar sobre compras Q 1,135.58
11 ISR retenido por pagar sobre facturas especiales Q 44.50
12 IVA retenido por pagar sobre facturas especiales Q 106.80
13 Patrimonio Neto Q 134,606.62
14 Alquiler sala de ventas Q 1,680.00
15 Alquiles de oficinas Q 1,120.00
16 ISR retenido por pagar sobre rentas de capital Q 196.00
17 Ventas Q 33,295.00
18 IVA por pagar Q -
19 Anticipo sobre sueldos Q -
20 Clientes Q 11,657.40
21 Compras Q 28,950.00
22 Devol. Y Reb. Sobre Ventas Q 480.00
23 Devol. Y Reb. Sobre Compras Q 590.00
24 Papelería y Utiles Q 208.75
25 Sueldo de Administración Q 9,687.50
26 Sueldo Sala de Ventas Q 5,985.00
27 Comisiones sobre ventas Q 650.00
28 Bonific. Incentivo de Admnistración Q 500.00
29 Bonific. Incentivo Sala de Ventas Q 500.00
30 Cuotas Patronales de Administración Q 1,227.41
31 Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 840.65
32 IGSS por pagar Q 2,856.44
33 ISR Retenido por pagar sobre sueldos Q 145.60
34 Descuentos Judiciales Q 400.00
SUMAS IGUALES Q 207,243.24 Q 207,243.24
Q 66,750.00
 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA DE AGROINDUSTRIA LOS ROBLES
PRACTICADO AL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO 2021
(Cifras Expresadas en Quetzales)

1 ACTIVO
1.1 CORRIENTE
1.1.01 Efectivo o equivalentes de efectivo
1.1.01.01 Caja Q 500.00
1.1.01.02 Bancos Q 83,164.08
1.1.02 Impuestos
1.1.02.01 Iva Por Cobrar Q 6,218.70
1.1.03 Inventarios de mercaderia
1.1.03.01 Mercaderías Q 37,800.00
1.1.04 Suministros
1.1.04.01 Material de Empaque Q 5,400.00
1.1.05 Cuentas por cobrar
1.1.05.01 Clientes Q 11,657.40
Total activos corrientes Q 144,740.18
1.2 NO CORRIENTE
1.2.02 Propiedad, planta y equipo
1.2.02.01 Mobiliario y Equipo Q 8,861.50
1.2.03 Activos intangibles
1.2.03.01 Gastos de Organización Q 1,812.25
Total activos no corrientes Q 10,673.75
Suma del activo Q 155,413.93
2 PASIVO
2.1 CORRIENTE
2.1.01 Cuentas por pagar
2.1.01.01 Proveedores Q 30,886.70
2.1.01.02 Documentos por pagar a corto plazo Q 3,000.00
2.1.02 Impuestos y contribuciones por pagar
2.1.02.01 IVA por pagar Q -
2.1.02.02 ISR retenido por pagar sobre compras Q 1,135.50
2.1.02.03 ISR reten. Por pagar sobre facturas especiales Q 44.50
2.1.02.04 IVA retenido por pagar sobre fact. Especiales Q 106.80
2.1.02.05 ISR retenido sobre rentas de capital Q 196.00
Suma del pasivo Q 35,369.50
3 PATRIMONIO NETO
3.1 Fondos propios
3.1.01 Aportación del propietario Q 120,044.43
Suma del pasivo y patrimonio neto Q 155,413.93
OBLES

Q 144,740.18

Q 10,673.75
Q 155,413.93

Q 35,369.50

Q 120,044.43
Q 155,413.93
 ESTADO DE RESULTADOS DE LA EMPRESA AGROINDUSTRIA LOS ROBLES
REALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO 2021
CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES

4 Ingresos
4.1 Ventas
4.1.01 Ventas 33,295.00
4.1.02 (-) Devoluciones y rebajas sobre ventas - 480.00
Ventas Netas 32,815.00

5 COSTO DE VENTAS
5.1 Costo de ventas
Inventario Inicial de Mercadería 37,800.00
5.2.01 Compras 28,950.00
5.2.02 (+) Gastos Sobre Compras -
Compras Totales 66,750.00
5.2.03 (-) Devoluciones y rebajas sobre compras 590.00
Mercaderías Disponibles 66,160.00
(-) Inventario Final de Mercadería 65,500.00
Costo de ventas 660.00
Margen Bruto 32,155.00

7 GASTOS DE OPERACIÓN
7.1 GASTOS DE VENTAS
7.1.01 Sueldo de ventas 5,985.00
7.1.02 Comisiones sobre ventas 650.00
7.1.03 Bonificacion Incentivo Ventas 500.00
7.1.04 Cuotas Patronales Sala de Ventas 840.65
7.1.05 Anticipo sobre sueldos -
7.1.08 Alquiler de ventas 1,680.00
9,655.65
7.2 GASTOS DE ADMINISTRACION
7.2.01 Sueldo de Admón 9,687.50
7.2.02. Bonificación Incentivo de Administración 500.00
7.2.03 Cuotas Patronales de Administración 1,227.41
7.2.08 Alquiler de oficinas 1,120.00
12,534.91
9 Otros Egresos
9.1 Otros Egresos
9.1.01 Descuentos Judiciales 400.00
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 9,564.44
ISR SOBRE UTILIDADES 25% 2,391.11
UTILIDAD DEL EJERCICIO 7,173.33
 INDUSTRIA AGROFORESTAL LOS ROBLES
FLUJO DE EFECTIVO AL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO 2021
MÉTODO INDIRECTO

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
UTILIDAD NETA 7,173.33
1.1.02 Impuestos
1.1.02.01 IVA POR COBRAR 173.55
1.1.05 Cuentas por cobrar
1.1.05.01 CLIENTES - 11,657.40
2.1.01 Cuentas por pagar
2.1.01.01 PROVEEDORES - 20,886.70
2.1.02 Impuestos y contribuciones por pagar
2.1.02.02 ISR retenido por pagar sobre compras - 422.42
2.1.02.05 ISR retenido sobre rentas de capital - 196.00
Flujos de efectivo por actividades de operación - 25,815.64

ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Flujos de efectivo por inversión -

Importe por aplicar en actividades de financiamiento - 25,815.64

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
2.1.01 Cuentas por pagar
2.1.01.02 DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO 2,000.00
3 PATRIMONIO NETO
3.1 PATRIMONIO NETO 14,562.19

Flujo netro por Financiamiento 16,562.19

VARIACION EN FLUJO - 9,253.45

EFECTIVO (CAJA Y BANCOS) 90,205.00
Flujo de Efectivo al final del Periodo 83,664.08
Saldo de efectivo (caja y bancos) del periodo actual 83,664.08
TIPO DE SALIDA CONCEPTO DISMINUCIÓN AUMENTO OPERACIÓN
UTILIDAD NETA 7173.33
AUMENTO IVA POR COBRAR 173.55 OPERACIÓN
DISMINUCIÓN CLIENTES 11657.4 OPERACIÓN
DISMINUCIÓN PROVEEDORES 20886.7 OPERACIÓN
AUMENTO DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO 2,000.00 FINANCIAMIENTO
DISMINUCIÓN ISR R/S COMPRAS 422.42 OPERACIÓN
DISMINUCIÓN ISR R/S RENTAS DE CAPITAL 196 OPERACIÓN
AUMENTO CAPITAL SOCIAL 14,562.19 FINANCIAMIENTO
NANCIAMIENTO

NANCIAMIENTO
 ACTIVO NOTA DICIEMBRE.2 DICIEMBRE.2
021 022
Activo Corriente
Caja 5,165.00 500.00
Bancos 85,040.00 83,164.08
Iva por Cobrar 6,392.25 6,218.70
Producto Terminado 37,800.00 37,800.00
Material y Empaque 5,400.00 5,400.00
Clientes 11,657.40
Total Activo Corriente 139,797.25 144,740.18

Activo No Corriente
Activos Fijos Netos 8,861.50 8,861.50
Gastos de Organización 1,812.25 1,812.25
Total Activo No Corriente 10,673.75 10,673.75

TOTAL ACTIVO 150,471.00 155,413.93

PASIVO Y PATRIMONIO
Pasivo Corriente
Proveedores 10,000.00 30,886.70
Documentos por pagar a corto plazo 5,000.00 3,000.00
ISR R/S compras 713.08 1,135.50
ISR R/S facturas especiales 44.50 44.50
IVA R/S facturas especiales 106.80 106.80
ISR R/S rentas de capital 196.00

SUMA DEL PASIVO 15,864.38 35,369.50

PATRIMONIO NETO
Cuenta Capital 134,606.62 120,044.43

TOTAL PATRIMONIO 134,606.62 120,044.43

SUMA DEL PASIVO Y PATRIMONIO 150,471.00 155,413.93

SALIDA DE ENTRADA
DINERO DE DINERO

4,665.00
- 1,875.92
173.55
-
-
11,657.40
4,942.93

-
-

20,886.70
2,000.00
422.42

196.00

14,562.19