MATERIA:

Planeación Financiera
DOCENTE:
Dora Nieves Hernández Montes
EQUIPO ‘‘Los Inmortales…con ayuda de
Diosito’’
 Herrera Rivas José Eduardo
 Muñoz Martínez Maria de Lourdes
 Reyes Fuentes Guillermo (Líder)
PROYECTO FINANCIERO
Plan de la empresa con la portada, índice, introducción, misión,
visión, valores, objetivo general, específicos, estrategias; elaboración
del presupuesto de capital (inversión fija, inversión diferida, inversión
de capital de trabajo), de ventas, gastos administrativos, de
producción, de operación y el punto de equilibrio.

GRUPO:
Ing. Industrial 7B

1
 Índice
Introducción ……………………………………………………………………………... 03

Misión ……………………………………………………………………………………. 04

Visión …………………………………………………………………………………….. 04

Valores …………………………………………………………………………………... 04

Objetivo General ………………………………………………………………………... 04

Objetivos Específicos ………………………………………………………………….. 04

Estrategias ………………………………………………………………………………. 05

Elaboración Del Presupuesto De Capital …………………………………………….. 06

Inversión Fija ……………………………………………………………………………. 06

Inversión Diferida ……………………………………………………………………….. 07

Inversión De Capital De Trabajo ……………………………………………………… 07

Ventas …………………………………………………………………………………… 08

Gastos Administrativos ………………………………………………………………… 10

Gastos De Producción …………………………………………………………………. 10

Gastos De Operación ………………………………………………………………….. 11

Punto De Equilibrio …………………………………………………………………….. 13

2
 Introducción
En este documento se verán piezas claves que fueron de mucha ayuda para la
elaboración de una empresa que nosotros como equipo realizamos, este trabajo se
hizo con el fin de conocer más acerca de la planeación financiera y los componentes
que la constituyen.

En este documento encontrarán una visión, una misión, valores, objetivos

específicos, objetivos generales, estrategias, así como también tablas donde se
encontrarán presupuesto de capital (inversión fija, diferida y la inversión de capital
de trabajo), de ventas, gastos administrativos, de producción, de operación y el
punto de equilibrio todo con el fin de hacer un excelente.

3
 Misión
Trabajamos en equipo para brindar a nuestros clientes Deliciosas hamburguesas
de alta calidad y brindar a nuestros clientes un buen servicio para que puedan irse
de nuestro restaurante con una sonrisa y volver con otra.

Visión
Ser un restaurante reconocido por su trayectoria en el servicio de calidad y poder
tener muchos clientes a los que podamos satisfacer.

Valores
1. Respeto. El respeto es la capacidad de reconocer y valorar a a todas las
personas.
2. Puntualidad. El tiempo es dinero, y la gente cada vez valora más el suyo.
3. Excelencia. La calidad llevada al máximo, eso es la excelencia. Si nos
exigimos lo mejor, podremos dar lo mejor.
4. Libertad. Las personas creativas son cada vez más valiosas para una
empresa, pero exigen libertad de pensamiento y de creación de ideas.
5. Lealtad. Si nos mostramos leales y fieles con nuestro equipo y nuestros
clientes, ellos nos devolverán esa fidelidad.

Objetivo General
Crear e implementar un producto (hamburguesa) que al cliente le guste y un servicio
que atraiga más gente para poder vender más.

Objetivos Específicos
1. Crear una mejor forma de atender al cliente.
2. Hacer realidad una hamburguesa que al cliente le guste.
3. Brindar un servicio excelente para que el cliente se vaya feliz.

4
 Estrategias
1. Aumenta la presencia online
Los clientes pasan cierto tiempo al día en internet, mirando las redes sociales,
realizando consultas en Google, o navegando por las páginas webs que ya
conocen: Instagram, Facebook y TikTok.
2. Publicidad en redes sociales
Utilizar la publicidad en redes sociales para hacer crecer nuestra marca y para
ofrecer ofertas exclusivas que inciten a ir al local.
3. Aparece cuando te necesiten
Aparecer en el mapa de Google (Google Maps)
Crear un perfil de nuestro negocio en Google My Business e introduciendo toda
la información del negocio (Incentivar a los clientes que acuden al negocio a
poner reviews positivas en Google, de esta manera nuestro negocio ganará
relevancia e irá subiendo las posiciones en el ranking).
4. Personaliza los pedidos
Personalizar y decora el packaging de tus hamburguesas. Ya que nuestro
negocio es un puesto de hamburguesas, podemos hacer un packaging distinto
para cada tipo de hamburguesa. Esto es un factor sorpresa de cara al cliente,
además incita a compartir el pedido en redes sociales, si es un diseño que
impacta al consumidor.
5. Cuida la decoración del local
El local es una parte fundamental en el marketing de un negocio local, sobre
todo en negocios de comida rápida. Hacer preguntas a nuestros seguidores por
redes sociales o a la lista de emails, y así adaptar local a sus gustos.

5
 Elaboración Del Presupuesto De Capital

Presupuesto De Capital
Mes Anual
Inversión Fija ---------- $ 15,430.00
Inversión Diferida $ 1,300.00 $ 15,600.00
Inversión de Capital de Trabajo $ 18,028.00 $ 216,336.00
Total $ 247,366.00

Inversión Fija

Inversión Fija
Cantidad Precio Total
Alquiler del Local 1 $ 2,000.00 $ 2,000.00
Depósito del Local 1 $ 2,000.00 $ 2,000.00
Caja registrafora 1 $ 630.00 $ 630.00
Luces 1 $ 300.00 $ 300.00
Sillas/bancos 4 $ 100.00 $ 400.00
Parilla 1 $ 1,800.00 $ 1,800.00
Refrigerador 1 $ 7,250.00 $ 7,250.00
Espatulas 3 $ 50.00 $ 150.00
Tupper/Recipientes 10 $ 30.00 $ 300.00
Nombre del
1 $ 600.00 $ 600.00
local/Logo (de luz)
Total $ 15,430.00

6
 Inversión Diferida

Inversión Diferida
Cantidad Precio Mensual Anual
Luz 1 $ 300.00 $ 300.00 $ 3,600.00
Agua 1 $ 200.00 $ 200.00 $ 2,400.00
Publicidad 1 $ - $ - $ -
Servicio de
1 $ 800.00 $ 800.00 $ 9,600.00
Teléfono/Internet
Total $ 1,300.00 $ 15,600.00

Inversión De Capital De Trabajo

CAPITAL DE TRABAJO
Cantidad Precio Mensual Anual
Cocinero (Encargado) 1 $ 1,500.00 $ 6,000.00 $ 72,000.00
Cocinero 1 $ 1,200.00 $ 4,800.00 $ 57,600.00
Pan 12 $ 52.00 $ 624.00 $ 7,488.00
Lechuga 24 $ 15.00 $ 360.00 $ 4,320.00
Mayonesa 2 $ 145.00 $ 290.00 $ 3,480.00
Carne 24 $ 144.00 $ 3,456.00 $ 41,472.00
Queso 24 $ 72.00 $ 1,728.00 $ 20,736.00
Cebolla 12 $ 7.00 $ 84.00 $ 1,008.00
Tomate 36 $ 4.00 $ 144.00 $ 1,728.00
Pepinillos 1 $ 110.00 $ 110.00 $ 1,320.00
Platos desechables 96 $ 4.00 $ 384.00 $ 4,608.00
Papel para comida 96 $ 0.50 $ 48.00 $ 576.00
Total 329.00 $ 3,253.50 $ 18,028.00 $ 216,336.00

7
 Ventas

Presupuesto de ventas del 2023

Producto Precio Cantidad Total
Hamburguesas $ 90.00 1200 $ 108,000.00

Presupuesto de ventas
Producto 1ª 2ª 3ª 4ª 5ª 6ª Total
Distribución 20% 20% 20% 20% 10% 10% 100%
Hamburguesas 240 240 240 240 120 120 1200
Precio $ 90.00 $ 90.00 $ 90.00 $ 90.00 $ 90.00 $ 90.00 $ 90.00

Ventas $21,600.00 $21,600.00 $21,600.00 $21,600.00 $10,800.00 $10,800.00 $10,800.00

Presupuesto de ventas del 2022

Producto Cantidad Precio Total
Hamburguesas 1000 $ 75.00 $ 75,000.00

Presupuesto de ventas del 2023

Variación Variación
Producto Precio Cantidad Total
absoluta relativa
Hamburguesas $ 90.00 1200 $ 108,000.00 $ 33,000.00 1.44

8
 1° Presupuesto
Bimestral 1ª 2ª 3ª 4ª 5ª 6ª Total
Ventas
$8640 $8640 $8640 $8640 $8640 $8640 $
Efectivo
(14,400)(.40) (14,400)(.40) (14,400)(.40) (14,400)(.40) (14,400)(.40) (14,400)(.40) 108,000.00
40%
Ventas a
Crédito $ 12,960.00 $ 12,960.00 $ 12,960.00 $ 12,960.00 $ 12,960.00 $ 12,960.00 $ 77,760.00
60%

$ 27,360.00 $ 27,360.00 $ 27,360.00 $ 27,360.00 $ 27,360.00 $ 27,360.00 $185,760.00

Total

2° Presupuesto
Bimestral 1ª 2ª 3ª 4ª 5ª 6ª Total
Ventas
Efectivo $ 8,640.00 $ 8,640.00 $ 8,640.00 $ 8,640.00 $ 4,320.00 $ 4,320.00 $ 34,560.00
40%
Cuentas
por cobrar $ 21,600.00 $ 21,600.00 $ 21,600.00 $ 21,600.00 $108,000.00 $108,000.00 $280,800.00
a 60 días
Total $ 30,240.00 $ 30,240.00 $ 30,240.00 $ 30,240.00 $112,320.00 $112,320.00 $315,360.00

9
 Gastos Administrativos

Gastos Administrativos
Mensual Anual
Sueldos $ 10,800.00 $ 129,600.00
Servicio de Teléfono/Internet $ 800.00 $ 9,600.00
Agua $ 200.00 $ 2,400.00
Luz $ 300.00 $ 3,600.00
Alquiler del Local $ 2,000.00 $ 24,000.00
Publicidad $ - $ -
Total $ 14,100.00 $ 169,200.00

Gastos De Producción
Ventas proyectadas Niveles de Producción de Producto Terminado
Producto Unidades Producto Inventario Inicial Inventario Final
Hamburguesas 1200 Hamburguesas 60 120

Distribución de Ventas
1° 20%
2° 20%
3° 20%
4° 20%
5° 10%
6° 10%

Presupuesto de Ventas
Producto 1° 2° 3° 4° 5° 6° Total
% Distribución 20% 20% 20% 20% 10% 10% 100%
Hamburguesas
240 240 240 240 120 120 1200
(Ventas)

10
 Presupuesto de Producción
Trimestre 1° 2° 3° 4° 5° 6° Total
Inventario
24 24 24 24 12 120 120
Final
Ventas 240 240 240 240 120 120 1200
Necesidades 264 264 264 264 132 240 1320
Inventario
60 24 24 24 24 12 60
Inicial
Producción 204 240 240 240 108 228 1260

Gastos De Operación
PRESUPUESTO DE VENTAS AL 2020
PRODUCTO PRECIO CANTIDAD
HAMBURGESAS 90 1200

PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN
Trimestre 1° 2° 3° 4° 5° 6° TOTAL
Inventario 24 24 24 24 12 120 120
Ventas 240 240 240 240 120 120 1200
Necesidades 264 264 264 264 132 240 1320
Inventario 60 24 24 24 24 12 60
Producción 204 240 240 240 108 228 1260

PRESUPUESTO DE COSTO DE MATERIALES

Presupuesto de producción 1260
*Requerimiento de unidad base 1
Requerimiento de consumo total 1260
Inventario final MPD 600
Inventario inicial MPD 60
Compras MPD 1800
Costo unitario MPD 76
Presupuesto de compras de MPD 136800

11
 PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIA PRIMA DIRECTA
BASE PARA HABURGUESAS (CARNE Y PAN)
Concepto Cantidad Precio unitario Total
Inventario inicial 60 76 4560
Compras 1800 76 136800
Inventario disponible 1860 76 141360
Inventario final 600 76 45600
Consumo 1260 76 95760

Costo Unitario = 141360/1860 = 76

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

PRESUPUESTO DE COSTO DE ARTICULOS TERMINADOS
Concepto Cantidad Precio unitario Valor total
Materia prima directa 1260 76 95760
Mano de obra directa 378 18.75 7087.5
GIF 1000
Costo de artículos terminados 103847.5
Unidades terminadas 1260
Costo unitario 82.42

PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTA

Concepto Cantidad Precio unitario Valor total
Inventario inicial de producto terminado 60 90 $ 5,400.00
Costo de producto terminado 1260 82.42 $ 103,849.20
Inventario disponible para la venta 1320 76 $ 109,249.20
Inventario final de producto terminado 120 76 $ 9,120.00
Costo de ventas 1200 76 $ 100,129.20

12
 Punto De Equilibrio
PE= COSTOS FIJOS /(PRECIO DE VENTA UNITARIO-COSTO VARIABLE UNITARIO)
1828.571429 $25,600.00 $14.00

PE= COSTOS FIJOS

$164,571.43 $25,600.00 $0.16

COSTOS FIJOS
Salarios $10,800.00
Servicio de
teléfono $800.00
Agua $200.00
Luz $11,800.00
Alquiler del local $2,000.00
Seguro de los
trabajadores
PRECIO DE VENTA UNITARIO $90.00 TOTAL $25,600.00

COSTO VARIABLE X UNIDAD $76.00

UNIDADES COSTO INGRESO UNIDADES COSTO INGRESO

VENDIDAD TOTAL X VENTAS VENDIDAD TOTAL X VENTAS
10 26360 900 170 38520 15300
20 27120 1800 180 39280 16200
30 27880 2700 190 40040 17100
40 28640 3600 200 40800 18000
50 29400 4500 210 41560 18900
60 30160 5400 220 42320 19800
70 30920 6300 230 43080 20700
80 31680 7200 240 43840 21600
90 32440 8100 250 44600 22500
100 33200 9000 260 45360 23400
110 33960 9900 270 46120 24300
120 34720 10800 280 46880 25200
130 35480 11700 290 47640 26100
140 36240 12600 300 48400 27000
150 37000 13500 310 49160 27900
160 37760 14400 320 49920 28800

13
UNIDADES COSTO INGRESO UNIDADES COSTO INGRESO
VENDIDAD TOTAL X VENTAS VENDIDAD TOTAL X VENTAS
330 50680 29700 690 78040 62100
340 51440 30600 700 78800 63000
350 52200 31500 710 79560 63900
360 52960 32400 720 80320 64800
370 53720 33300 730 81080 65700
380 54480 34200 740 81840 66600
390 55240 35100 750 82600 67500
400 56000 36000 760 83360 68400
410 56760 36900 770 84120 69300
420 57520 37800 780 84880 70200
430 58280 38700 790 85640 71100
440 59040 39600 800 86400 72000
450 59800 40500 810 87160 72900
460 60560 41400 820 87920 73800
470 61320 42300 830 88680 74700
480 62080 43200 840 89440 75600
490 62840 44100 850 90200 76500
500 63600 45000 860 90960 77400
510 64360 45900 870 91720 78300
520 65120 46800 880 92480 79200
530 65880 47700 890 93240 80100
540 66640 48600 900 94000 81000
550 67400 49500 910 94760 81900
560 68160 50400 920 95520 82800
570 68920 51300 930 96280 83700
580 69680 52200 940 97040 84600
590 70440 53100 950 97800 85500
600 71200 54000 960 98560 86400
610 71960 54900 970 99320 87300
620 72720 55800 980 100080 88200
630 73480 56700 990 100840 89100
640 74240 57600 1000 101600 90000
650 75000 58500 1010 102360 90900
660 75760 59400 1020 103120 91800
670 76520 60300 1030 103880 92700
680 77280 61200 1040 104640 93600

14
UNIDADES COSTO INGRESO UNIDADES COSTO INGRESO
VENDIDAD TOTAL X VENTAS VENDIDAD TOTAL X VENTAS
1050 105400 94500 1410 132760 126900
1060 106160 95400 1420 133520 127800
1070 106920 96300 1430 134280 128700
1080 107680 97200 1440 135040 129600
1090 108440 98100 1450 135800 130500
1100 109200 99000 1460 136560 131400
1110 109960 99900 1470 137320 132300
1120 110720 100800 1480 138080 133200
1130 111480 101700 1490 138840 134100
1140 112240 102600 1500 139600 135000
1150 113000 103500 1510 140360 135900
1160 113760 104400 1520 141120 136800
1170 114520 105300 1530 141880 137700
1180 115280 106200 1540 142640 138600
1190 116040 107100 1550 143400 139500
1200 116800 108000 1560 144160 140400
1210 117560 108900 1570 144920 141300
1220 118320 109800 1580 145680 142200
1230 119080 110700 1590 146440 143100
1240 119840 111600 1600 147200 144000
1250 120600 112500 1610 147960 144900
1260 121360 113400 1620 148720 145800
1270 122120 114300 1630 149480 146700
1280 122880 115200 1640 150240 147600
1290 123640 116100 1650 151000 148500
1300 124400 117000 1660 151760 149400
1310 125160 117900 1670 152520 150300
1320 125920 118800 1680 153280 151200
1330 126680 119700 1690 154040 152100
1340 127440 120600 1700 154800 153000
1350 128200 121500 1710 155560 153900
1360 128960 122400 1720 156320 154800
1370 129720 123300 1730 157080 155700
1380 130480 124200 1740 157840 156600
1390 131240 125100 1750 158600 157500
1400 132000 126000 1760 159360 158400

15
UNIDADES COSTO INGRESO UNIDADES COSTO INGRESO
VENDIDAD TOTAL X VENTAS VENDIDAD TOTAL X VENTAS
1770 160120 159300 2130 187480 191700
1780 160880 160200 2140 188240 192600
1790 161640 161100 2150 189000 193500
1800 162400 162000 2160 189760 194400
1810 163160 162900 2170 190520 195300
1820 163920 163800 2180 191280 196200
1830 164680 164700 2190 192040 197100
1840 165440 165600 2200 192800 198000
1850 166200 166500 2210 193560 198900
1860 166960 167400 2220 194320 199800
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1880 168480 169200 2240 195840 201600
1890 169240 170100 2250 196600 202500
1900 170000 171000 2260 197360 203400
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1990 176840 179100 2350 204200 211500
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2010 178360 180900 2370 205720 213300
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2110 185960 189900 2470 213320 222300
2120 186720 190800 2480 214080 223200

16
UNIDADES COSTO INGRESO UNIDADES COSTO INGRESO
VENDIDAD TOTAL X VENTAS VENDIDAD TOTAL X VENTAS
1770 160120 159300 2130 187480 191700
1780 160880 160200 2140 188240 192600
1790 161640 161100 2150 189000 193500
1800 162400 162000 2160 189760 194400
1810 163160 162900 2170 190520 195300
1820 163920 163800 2180 191280 196200
1830 164680 164700 2190 192040 197100
1840 165440 165600 2200 192800 198000
1850 166200 166500 2210 193560 198900
1860 166960 167400 2220 194320 199800
1870 167720 168300 2230 195080 200700
1880 168480 169200 2240 195840 201600
1890 169240 170100 2250 196600 202500
1900 170000 171000 2260 197360 203400
1910 170760 171900 2270 198120 204300
1920 171520 172800 2280 198880 205200
1930 172280 173700 2290 199640 206100
1940 173040 174600 2300 200400 207000
1950 173800 175500 2310 201160 207900
1960 174560 176400 2320 201920 208800
1970 175320 177300 2330 202680 209700
1980 176080 178200 2340 203440 210600
1990 176840 179100 2350 204200 211500
2000 177600 180000 2360 204960 212400
2010 178360 180900 2370 205720 213300
2020 179120 181800 2380 206480 214200
2030 179880 182700 2390 207240 215100
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2050 181400 184500 2410 208760 216900
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2120 186720 190800 2480 214080 223200

17
UNIDADES COSTO INGRESO UNIDADES COSTO INGRESO
VENDIDAD TOTAL X VENTAS VENDIDAD TOTAL X VENTAS
2490 214840 224100 2780 236880 250200
2500 215600 225000 2790 237640 251100
2510 216360 225900 2800 238400 252000
2520 217120 226800 2810 239160 252900
2530 217880 227700 2820 239920 253800
2540 218640 228600 2830 240680 254700
2550 219400 229500 2840 241440 255600
2560 220160 230400 2850 242200 256500
2570 220920 231300 2860 242960 257400
2580 221680 232200 2870 243720 258300
2590 222440 233100 2880 244480 259200
2600 223200 234000 2890 245240 260100
2610 223960 234900 2900 246000 261000
2620 224720 235800 2910 246760 261900
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2690 230040 242100 2980 252080 268200
2700 230800 243000 2990 252840 269100
2710 231560 243900 3000 253600 270000
2720 232320 244800 3010 254360 270900
2730 233080 245700 3020 255120 271800
2740 233840 246600 3030 255880 272700
2750 234600 247500 3040 256640 273600
2760 235360 248400 3050 257400 274500
2770 236120 249300

18
 Punto De Equilibrio Gráfico
300000

250000

200000

150000
Series1
100000 Series2

50000

0
0 50 100 150 200 250 300 350
-50000

19