Almacen las Bellas

Balance General de Apertura

Al 01 de junio del 2021
(Cifras en quetzalez)
ACTIVO
Corriente
Disponible
Caja Q2,410.00
Bancos Q76,647.60 Q79,057.60
Exigible
IVA por Cobrar Q11,192.40
Realizable
Mercaderias Q60,730.00
NO CORRIENTE
Mobiliario y equipo Q32,540.00
Gastos de organización Q6,190.00
SUMA DEL ACTIVO
PASIVO
CORRIENTE
Proveedores Q29,710.00
Documentos por pagar a corto plazo Q10,000.00
SUMA DEL PASIVO
PATRIMONIO
Patrimonio Neto
Suma del pasivo y patrimonio neto

Guatemala 01 de junio de 2022

Astrid González
Perito Contador

Ernesto Garcia
Propietario
 ###

Q38,730.00
###

Q39,710.00
Q39,710.00

###
###

01 de junio de 2022
id González
o Contador
 LIBRO DIARIO
Almacen las Bellas
Al 01 de Junio de 2022
PDA 1 6/1/2022
Caja Q2,410.00
Bancos Q76,647.60
IVA por Cobrar Q11,192.40
Mercaderias Q60,730.00
Mobiliario y Equipo Q32,540.00
Gastos de Organización Q6,190.00
Proveedores Q29,710.00
Documentos por Pagar Q10,000.00
Capital o Patrimonio ###
Valores y obligaciones que inicia sus operaciones
mercantiles "Almacen las Bellas" según balance de
situación general de apertura-------------------------- ### ###
PDA 2 6/3/2022
Alquileres pagados por anticipado Q8,400.00
IVA por Cobrar Q1,008.00
Bancos Q8,820.00
ISR por pagar sobre renta de capital Q588.00
Factura No.469 de Bocanegra correspondiente al
alquiler del presente mes y 3 meses pagados por
anticipado cheque No. 0001 del Banco Oriental S.A Q9,408.00 Q9,408.00
PDA 3 6/6/2022
Caja Q12,924.80
Ventas Q11,540.00
IVA por Cobrar Q1,384.80
Facturas No. 0001 a la No. 0019------------------------- Q12,924.80 Q12,924.80
PDA 4 6/9/2022
Anticipo Sobre Sueldos Q200.00 Q200.00
Se le concedio un anticipo al mensajero de la
empresa Sr. Tefolió Bocón, Cheque No.01 Q200.00 Q200.00
PDA 5 6/12/2022
Compras Q9,850.00
IVA por Pagar Q1,182.00
Bancos Q11,032.00
Registro compra de mercaderias según factura
No. 0020---------------------------------------------------- Q11,032.00 Q11,032.00
PDA 6 6/15/2022
Clientes Q2,489.29
Caja Q298.71
Ventas Q2,489.29
IVA por Pagar Q298.71
Registro venta de mercaderías al Sr. Erasmo
 Gutiérrez según factura No. 0020----------------------- Q2,788.00 Q2,788.00
PDA 7 6/18/2022
Bancos Q6,000.00
Caja Q6,000.00
Registro deposito en Banco Oriental S.A. según
comprobante No. 001------------------------------------ Q6,000.00 Q6,000.00
PDA 8 6/21/2022
Devolución sobre Ventas Q650.00
Iva por Cobrar Q78.00
Clientes Q728.00
Registro devolución de mercadería según nota de
credito No. 01--------------------------------------------- Q728.00 Q728.00
PDA 9 6/24/2022
Material de Empaque Q896.00
Caja Q896.00
Registro de factura No. 764 de Plasticentro,
pequeño contribuyente Q896.00 Q896.00
PDA 10 6/27/2022
Caja Q1,030.00
Clientes Q1,030.00
Registro pago del Sr. Erasmo Gutierrez según recibo
de caja No. 001-------------------------------------------- Q1,030.00 Q1,030.00
PDA 11 6/30/2022
Sueldos de oficina Q17,250.00
Sueldos Sala de Ventas Q13,000.00
Bonificación Incentivo Oficina Q1,250.00
Bonificación Incentivo Sala de Venas Q1,000.00
Cuota Patronal de Oficina Q2,185.58
Cuota Patronal Sala de Ventas Q1,647.10
Cuota Patronal por Pagar Q3,832.68
Cuota Laboral por Pagar Q1,461.08
Anticipos sobre Sueldos Q200.00
Bancos Q30,838.92
Cheque del No. 0003 al No. 0011 por sueldos de
junio del presente año, planilla No. 01 Q36,332.68 Q36,332.68
PDA 12 6/30/2022
Bancos Q9,094.51
Caja Q9,094.51
Registro deposito bancario, según comprobante
No. 002----------------------------------------------------- Q9,094.51 Q9,094.51
PDA 13 6/30/2022
IVA por Pagar Q1,605.51
IVA por Cobrar Q1,605.51
Regularización del IVA por el mes de junio del 2022 1605.51 1605.51
 CAJA
p (1) Q2,410.00 Q200.00 p(4)
p (3) Q12,924.80 Q6,000.00 p(7)
p (6) Q298.71 Q869.00 p(9)
p(10) Q1,030.00
Q16,663.51 Q7,069.00
Q9,594.51 Q9,094.51 Valor de deposito
Se dejaron en caja Q500.00

IVA POR COBRAR IVA POR PAGAR

Q11,192.40 Q78.00 Q1,384.80
Q1,008.00 Q298.71
 Q1,182.00 Q78.00 Q1,683.51
Q78.00 Q1,605.51 Q1,605.51
Q13,460.40 Q1,605.51
Q11,854.89
 LIBRO MAYOR
ALMACEN LAS BELLAS
AL 01 DE JUNIO DEL 2022 (cifras en quetzales)
1 CAJA
Jun. 1 A Varias Cuentas 1 2,410.00 Jun. 9 Por Anticipos sobre suedos
6 A Varias Cuentas 3 12,924.80 18 Por Bancos
15 A Varias Cuentas 6 298.71 24 Por Material de Empaque
27 A Clientes 10 1,030.00 16,663.51 30 Por Bancos

2 BANCOS
Jun. 1 A Varias Cuentas 1 76,647.60 Jun. 3 Por Varias Cuentas
18 A Caja 7 6,000.00 12 Por Varias Cuentas
30 A Caja 12 9,094.51 91,742.11 30 Por Varias Cuentas

3 IVA por Cobrar

Jun. 1 A Varias Cuentas 1 11,192.40 Jun. 30 Por IVA por Pagar
3 A Varias Cuentas 2 1,008.00
12 A Varias Cuentas 5 1,182.00 13,382.40

4 MERCADERIAS
Jun. 1 A Varias Cuentas 1 60,730.00 60,730.00

5 MOBILIARIO Y EQUIPO
Jun. 1 A Varias Cuentas 1 32,540.00 32,540.00

6 GASTOS DE ORGANIZACION
Jun. 1 A Varias Cuentas 1 6,190.00 6,190.00

7 PROVEEDORES
Jun. 1 Por Varias Cuentas

8 DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO

Jun. 1 Por Varias Cuentas

9 PATRIMONIO NETO
Jun. 1 Por Varias Cuentas

10 ALQUILERES PAGADOS
Jun. 3 A Varias Cuentas 2 2,100.00 2,100.00

11 ALQUILERES PAGADOS POR ANTICIPADO

Jun. 3 A Varias Cuentas 2 6,300.00 6,300.00

12 ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE RENTAS DE CAPITAL

Jun. 3 Por Varias Cuentas
 13 VENTAS
Jun. 6 Por Caja
15 Por Varias Cuentas

14 IVA POR PAGAR

Jun. 21 A Varias Cuentas 8 78.00 Jun. 6 Por Varias Cuentas
30 A IVA por Cobrar 13 1,605.51 1,683.51 15 Por Varias Cuentas

15 ANTICIPOS SOBRE SUELDOS

Jun. 9 A caja 4 200.00 200.00 Jun. 30 Por Varias Cuentas

16 COMPRAS
Jun. 12 A Varias Cuentas 5 9,850.00 9,850.00

17 CLIENTES
Jun. 15 A Varias Cuentas 6 2,489.29 2,489.29 Jun. 21 Por Varias Cuentas
27 Por Caja

18 DEVOLUCION Y REBAJAS SOBRE VENTAS

Jun. 21 A Varias Cuentas 8 650.00 650.00

19 MATERIAL DE EMPAQUE
Jun. 24 A Caja 9 869.00 869.00

20 SUELDOS DE OFICINA
Jun. 30 A Varias Cuentas 11 17,250.00 17,250.00

21 SUELDOS SALA DE VENTAS

Jun. 30 A Varias Cuentas 11 13,000.00 13,000.00

22 BONIFICACION INCENTIVO OFICINA

Jun. 30 A Varias Cuentas 11 1,250.00 1,250.00

23 BONIFICACION INCENTIVO SALA DE VENTAS

Jun. 30 A Varias Cuentas 11 1,000.00 1,000.00

24 CUOTA PATRONAL DE OFICINA

Jun. 30 A Varias Cuentas 11 2,185.58 2,185.58

25 CUOTA PATRONAL SALA DE VENTAS

30 A Varias Cuentas 11 1,647.10 1,647.10

26 CUOTA PATRONAL POR PAGAR

 Jun. 30 Por Varias Cuentas

27 CUOTA LABORAL POR PAGAR

Jun. 30 Por Varias Cuentas
 4 200.00
7 6,000.00
9 869.00
12 9,094.51 16,163.51

2 8,820.00
5 11,032.00
11 30,838.92 50,690.92

13 1,605.51 1,605.51

1 29,710.00

1 10,000.00 10,000.00

1 150,000.00 150,000.00

APITAL
2 588.00 588.00
 3 11,540.00
6 2,489.29 14,029.29

3 1,384.80
6 298.71 1,683.51

11 200.00 200.00

8 728.00
10 1,030.00 1,758.00

AS
11 3,832.68 3,832.68

11 1,461.08 1,461.08
 BALANCE DE COMPROBACIÓN
ALMACEN LAS BELLAS
AL 01 DE JUNIO DEL 2022 (cifras en quetzales)
SUMAS
CUENTAS DEBE HABER
CAJA 16,663.51 16,163.51
BANCOS 91,742.11 50,690.92
IVA POR COBRAR 13,382.40 1,605.51
MERCADERIAS 60,730.00
MOBILIARIO Y EQUIPO 32,540.00
GASTOS DE ORGANIZACION 6,190.00
PROVEEDORES 29,710.00
DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO 10,000.00
PATRIMONIO NETO 150,000.00
ALQUILERES PAGADOS 2,100.00
ALQUILERES PAGADOS POR ANTICIPADO 6,300.00
ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE RENTAS DE CAPITAL 588.00
VENTAS 14,029.29
IVA POR PAGAR 1,683.51 1,683.51
ANTICIPO SOBRE SUELDOS 200.00 200.00
COMPRAS 9,850.00
CLIENTES 2,489.29 1,758.00
DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE VENTAS 650.00
MATERIAL DE EMPAQUE 869.00
SUELDO DE OFICINA 17,250.00
SUELDO SALA DE VENTAS 13,000.00
BONIFICACION INENTIVO OFICINA 1,250.00
BONIFICACION INCENTIVO SALA DE VENTA 1,000.00
CUOTA PATRONAL OFICINA 2,185.58
CUOTA PATRONAL SALA DE VENTAS 1,647.10
CUOTA PATRONAL POR PAGAR 3,832.68
CUOTA LABORAL POR PAGAR 1,461.08
SUMAS IGUALES 281,722.50 281,722.50

Guatemala, 01 de junio de 2022

Astrid González
Perito Contador
 SALDOS
DEUDOR ACREEDOR
500.00
41,051.19
11,776.89
60,730.00
32,540.00
6,190.00
29,710.00
10,000.00
150,000.00
2,100.00
6,300.00
588.00
14,029.29
-
-
9,850.00
731.29
650.00
869.00
17,250.00
13,000.00
1,250.00
1,000.00
2,185.58
1,647.10
3,832.68
1,461.08
209,621.05 209,621.05

unio de 2022