DEMANDA ACTUAL

Poblacion
Poblacion Inicial
Final
n AÑO PI (1+0.0098)ⁿ
PF
(Hab)
(Hab)
0 2017 221,178.00 1.0000 221,178
1 2018 221,178.00 1.0098 223,346
2 2019 221,178.00 1.0197 225,534
3 2020 221,178.00 1.0297 227,745
4 2021 221,178.00 1.0398 229,976
5 2022 221,178.00 1.0500 232,230
6 2023 221,178.00 1.0603 234,506

Poblacion Final Consumo

promedio x Total Total Consumo
AÑO PF
hab. (Kg) ( TM)
(Hab)
Kg. /hab
2017 221,178 0.7 154,825 154.8
2018 223,346 0.7 156,342 156.3
2019 225,534 0.7 157,874 157.9
2020 227,745 0.7 159,421 159.4
2021 229,976 0.7 160,984 161.0
2022 232,230 0.7 162,561 162.6
2023 234,506 0.7 164,154 164.2

DEMANDA FUTURA

Poblacion
Poblacion Inicial
Final
n AÑO PI (1+0.0098)ⁿ
PF
(Hab)
(Hab)
7 2024 221,178.00 1.0707 236,804
8 2025 221,178.00 1.0811 239,125
9 2026 221,178.00 1.0917 241,468
10 2027 221,178.00 1.1024 243,835
11 2028 221,178.00 1.1132 246,224

Poblacion Final Consumo

promedio x Total Total Consumo
AÑO PF
hab. (Kg) ( TM)
(Hab)
Kg. /hab
2024 236,804 0.7 165,763 165.8
2025 239,125 0.7 167,387 167.4
2026 241,468 0.7 169,028 169.0
2027 243,835 0.7 170,684 170.7
2028 246,224 0.7 172,357 172.4

Los datos del consumo varian en función de la modificación del consumo percapita
HISTORICO DE OFERTA DE LA FRESA
OFERTA DE Chart Title
30,000
AÑO LA FRESA
(TM)
25,000 25,687 25,548
2020 15,568
2021 7,055
2022 25,687 20,000
2023 25,548
15,000 15,568
AÑOS OFERTA FRESA
AÑO X*Y X²
(X) (Y) 10,000
2020 1 15,568 15,568 1
2021 2 7,055 14,109 4 7,055
5,000
2022 3 25,687 77,061 9
2023 4 25,548 102,192 16
10 73,857 208,930 30 0
2020 2021 2022 2023

b 4857 4857
a 6321 6321

Y = 4857 X + 6321

PROYECCION DE OFERTA DE LA FRESA

OFERTA DE
AÑOS CAFE
AÑO
(X) PROYECTADA
(Y)
2024 6 35,465
2025 7 40,322
2026 8 45,180
2027 9 50,037
2028 10 54,894

Chart Title
60,000

54,894
50,000 50,037
45,180
40,000 40,322
35,465
150
30,000

20,000

10,000

0
2024 2025 2026 2027 2028
 DETERMINACION DE LA BRECHA DEMANDA-OFERTA
AÑO DEMANDA(Kg) OFERTA(Kg) BRECHA (Kg)
2024 165,763 35,465 130,298
2025 167,387 40,322 127,065
2026 169,028 45,180 123,848
2027 170,684 50,037 120,647
2028 172,357 54,894 117,463

TM KG
130 130,298
127 127,065
124 123,848
121 120,647
117 117,463
 TERRENOS Y OBRAS CIVILES
COSTO
COSTO TOTAL
CONCEPTO UNIDAD METRADOS UNITARIO
S/.
S/.
I. TERRENOS m² 25000 25.00 625,000.00
II. INFRAESTRUCTURA PRINCIPAL 297,750.00
Area de recepcion de materia prima m² 120 550.00 66,000.00
Almacén de producto terminado m² 180 850.00 153,000.00
Áreas administrativas (incluido baños) m² 30 850.00 25,500.00
Control de calidad m² 15 850.00 12,750.00
Vestuario y SSHH Obreros m² 30 450.00 13,500.00
Patio de Maniobras (descarga + despacho) m² 60 450.00 27,000.00
III. INFRAESTRUCTURA COMPLEMENTARIA 20,250.00
Caseta de guardianía m² 15 450.00 6,750.00
Depósito de residuos sólidos m² 18 450.00 8,100.00
Depósito de residuos liquidos m² 12 450.00 5,400.00
TOTAL TERRENOS Y OBRAS CIVILES 943,000.00 SUJETO A DEPRECIAR

Áreas Cantidad Ancho (m) Largo (m) Área (m2)

Patio de maniobras de ingreso de materia prima 1 4 4 16
Recepción de materia prima 1 4 6 24
Vestidores para personal obrero 1 4 6 24
Servicios higiénicos para obreros 3 4 4 16
Selección o clasificacion 1 4 8 32
llenado a cajas y embalaje 1 4 6 24
Acumulación de residuos sólidos 1 3 5 15
Acumulación de residuos liquidos 1 3 3 9
Almacén de productos terminados 1 12 12 144
Oficinas administrativas (incluye baños dentro) 1 3 5 15
TOTAL 319
 MAQUINARIA Y EQUIPO
VALOR
TOTAL
DESCRIPCION CANTIDAD UNITARIO
S/.
S/.
MAQUINARIA 130,092.00
Separadora densitometrica 1 4,000.00 4,000.00
Despulpador 12 1,500.00 18,000.00
Maquina envasadora 1 7,500.00 7,500.00
Cubierta aspiradora de polvo con ventilador VC-052X y
1 25,000.00 25,000.00
motor eléctrico 5HP
Clasificadora PORTO PI-2X con juego de bocas para
1 45,392.00 45,392.00
elevadores y motor eléctrico
Secador estacionario (motor trifásico) 1 15,200.00 15,200.00
Zaranda seleccionadora eléctrica 1 15,000.00 15,000.00
EQUIPO Y MUEBLES 33,600.00
Balanza electrónica de 500 Kg 1 3000.00 3,000.00
Costuradora Portátil WPC 1 8200.00 8,200.00
Mesa de trabajo de acero Inxidable 1 3500.00 3,500.00
Depositos de acero inoxidable 2 1200.00 2,400.00
Hidrómetros 1 6500.00 6,500.00
Kit de Utensillo diversos 1 10000.00 10,000.00
EQUIPOS DE OFICINA 6,500.00
Equipos de Computo 3 2000 6,000.00
Impresoras 1 500 500.00
TOTAL MAQUINARIA Y EQUIPO 170,192.00

VEHICULOS
VALOR
TOTAL
DESCRIPCION CANTIDAD UNITARIO
S/.
S/.
Montacarga 1 50,000.00 50,000.00
Camion de 5 TM 1 120,000.00 120,000.00
TOTAL
Nota: VEHICULOS
cabe indicar que el camión sera financiado por el AEO. Ya que en Procompite esta 170,000.00
prohibido
el financiameinto del vehículo.

MUEBLES Y ENSERES
VALOR
TOTAL
DESCRIPCION CANTIDAD UNITARIO
S/.
S/.
Mesa de trabajo 2 1,000.0 2,000.00
Escritorio completo 4 400 1,600.00
Escritorios de madera 2 250 500.00
Sillones metálicos 4 120 480.00
Sillas de madera 10 50 500.00
Armarios 2 250 500.00
TOTAL MUEBLES Y ENSERES 5,580.00
 INVERSION FIJA INTANGIBLE
DESCRIPCION TOTAL
Elaboración ExpedienteTécnico de edificación 20,000.00
Consultoria para el fortalecimiento organizacional 25,000.00
Capacitacion pre operación (pruebas en vacio, manejo de
equipos, etc) 3,000.00
Licencia Municipal 200.00
Certificado Defensa Civil 200.00
Registro sanitario 2,500.00
Gestion de certificacion HACCP 30,000.00
Habilitacion Sanitaria de Planta 200.00
Constitución y tramites de Sunat 2,500.00
TOTAL INVERSION FIJA INTANGIBLE 83,600.00

Nota: Los rubros descritos en el presente cuadro han sido considerados

para fines didacticos, los formuladores de planes de negocios para
PROCOMPITE, deberan considerar todos los componentes que
realmente sean necesarios para la implementacion de la propuesta
productiva
 REQUERIMIENTOS Y REMUNERACION DEL PERSONAL
COSTO COSTO COSTO
INDICE DE
PERSONAL CANTIDAD UNITARIO MENSUAL TOTAL
PARTICIPACION
S/. S/. S/.
MANO DE OBRA DIRECTA 11,200.00 134,400.00
Obreros 1 10 1,000.00 10,000.00 120,000.00
Ayudantes 1 2 600.00 1,200.00 14,400.00
MANO DE OBRA INDIRECTA 9,000.00 108,000.00
Jefe de Planta 1 1 3,000.00 3,000.00 36,000.00
Supervisor de produccion 1 1 2,000.00 2,000.00 24,000.00
Almacenero 1 1 1,000.00 1,000.00 12,000.00
Chofer 1 1 1,200.00 1,200.00 14,400.00
Tecnico laboratorista 1 1 1,800.00 1,800.00 21,600.00
VENTAS 1,250.00 15,000.00
Responsable de comercializacion 0.5 1 2,500.00 1,250.00 15,000.00
ADMINISTRACION 3,700.00 44,400.00
Contador 0.5 1 2,000.00 1,000.00 12,000.00
Asistente administrativo 1 1 900.00 900.00 10,800.00
Vigilantes 1 2 900.00 1,800.00 21,600.00
TOTALES 25,150.00 301,800.00
 Ciclo de conversion en efectivo
Ciclo de produccion 30
Ciclo de cobranza 60
Dias de credito proveedores 45
Dias a financiar 45
Periodo de desfase 0.125

CAPITAL DE TRABAJO
AÑOS
COSTO TOTAL CONCEPTO
CONCEPTO 0 1 2 3 4 5
S/.
I. MATERIAS PRIMAS E INSUMOS 3,220,590.33 I. MATERIAS PRIMAS E INSUMOS 402,573.79 20,128.69 21,135.12 22,191.88 23,301.47 24,466.55
Café 3,214,875.00 Café 401,859.38 20,092.97 21,097.62 22,152.50 23,260.12 24,423.13
Sacos de yute 5,715.33 Sacos de yute 714.42 35.72 37.51 39.38 41.35 43.42
II. MANO DE OBRA 301,800.00 II. MANO DE OBRA 37,725.00
Mano de Obra Directa 134,400.00 Mano de Obra Directa 16,800.00
Mano de Obra Indirecta 108,000.00 Mano de Obra Indirecta 13,500.00
Mano de Obra de Operación o Ventas 15,000.00 Mano de Obra de Operación o Ventas 1,875.00
Mano de Obra Administrativa 44,400.00 Mano de Obra Administrativa 5,550.00
III. OTROS BIENES Y SERVICIOS 59,400.00 III. OTROS BIENES Y SERVICIOS 7,425.00
Publicidad 6,000.00 Publicidad 750.00
Mantenimiento y reparaciones 3,000.00 Mantenimiento y reparaciones 375.00
Servicios Basicos 43,200.00 Servicios Basicos 5,400.00
Utiles de oficina y limpieza 7,200.00 Utiles de oficina y limpieza 900.00
TOTAL 3,581,790.33 TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 447,723.79 20,128.69 21,135.12 22,191.88 23,301.47 24,466.55

Nota: El ciclo productivo es el número de días que va NOTA: SE ESTA CONSIDERANDO UN INCREMENTO DEL 5% ANUAL EN LA PRODUCION
desde el momento en que se compran los insumos hasta
que se recibe el pago por la venta del producto que se
elaboro con estos insumos, por lo tanto el N° de dias a
financiar estara determinado por el ciclo de produccion +
ciclo de cobranza - N° de dias de credito de proveedores,
por lo tanto se esta considerando como maximo 90 dias
equivalente a 3 meses.
 ESTRUCTURA DE LA INVERSIÒN
TOTAL
CONCEPTO
S/.
I.INVERSION FIJA 1,372,372.00
I.1. INVERSION FIJA TANGIBLE 1,288,772.00
I.1.1. TERRENOS Y OBRAS CIVILES 943,000.00
I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO 170,192.00
I.1.3. VEHICULOS 170,000.00
I.1.4. MUEBLES Y ENSERES 5,580.00
I.2. INVERSION FIJA INTANGIBLE 83,600.00
II. CAPITAL DE TRABAJO 447,723.79
III. GASTOS GENERALES ( 5 % ) IF 68,618.60
IV. GASTOS DE SUPERVISION (3%) IF 41,171.16
TOTAL INVERSIÓN 1,929,885.55

IF: Inversión Fija

 ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO PLAN DE NEGOCIO
CONTRAPARTIDA
COFINANCIAMIENTO TOTAL
CONCEPTO APORTE DE
PRESTAMO PROCOMPITE FINANCIAMIENTO
SOCIOS AEO
I.INVERSION FIJA 194,000.00 96,150.00 1,094,772.00 1,384,922.00
I.1. INVERSION FIJA TANGIBLE 194,000.00 1,094,772.00 1,288,772.00
I.1.1. TERRENOS Y OBRAS CIVILES 24,000.00 919,000.00 943,000.00
I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO 170,192.00 170,192.00
I.1.3. VEHICULOS 170,000.00 170,000.00
I.1.4. MUEBLES Y ENSERES 5,580.00 5,580.00
I.2. INVERSION FIJA INTANGIBLE 96150 96,150.00
II. CAPITAL DE TRABAJO 447,723.79 447,723.79
III. GASTOS GENERALES ( 5 % ) 68,618.60 68,618.60
IV. GASTOS DE SUPERVISION (3%) IF 41,171.16 41,171.16
TOTAL INVERSIÒN 194,000.00 543,873.79 1,204,561.76 1,942,435.55
PORCENTAJE 9.99% 28.00% 62.01% 100%
ELABORACION PROPIA

PRESTAMO 543,873.79
APORTE ESTADO+SOCIOS 1,398,561.76
TOTAL 1,942,435.55
PRESTAMO 543,873.79
APORTE PROPIO -
PRERIODO (MESES) 60
TEA 0.2
Tim 0.0153094705
CUOTA -13,920.93
CUOTA 13,920.93
ESCUDO FISCAL 0.3 DEL INTERES

CUADRO DE SERVICIO A LA DEUDA

SALDO SALDO ESCUDO
PERIODO AMORTIZACION INTERES CUOTA
INICIAL FINAL FISCAL
1 543,873.79 5,594.51 8,326.42 13,920.93 538,279.28 2,497.93
2 538,279.28 5,680.16 8,240.77 13,920.93 532,599.12 2,472.23
3 532,599.12 5,767.12 8,153.81 13,920.93 526,832.01 2,446.14
4 526,832.01 5,855.41 8,065.52 13,920.93 520,976.60 2,419.66
5 520,976.60 5,945.05 7,975.88 13,920.93 515,031.54 2,392.76
6 515,031.54 6,036.07 7,884.86 13,920.93 508,995.47 2,365.46
7 508,995.47 6,128.48 7,792.45 13,920.93 502,867.00 2,337.74
8 502,867.00 6,222.30 7,698.63 13,920.93 496,644.70 2,309.59
9 496,644.70 6,317.56 7,603.37 13,920.93 490,327.13 2,281.01
10 490,327.13 6,414.28 7,506.65 13,920.93 483,912.85 2,251.99
11 483,912.85 6,512.48 7,408.45 13,920.93 477,400.37 2,222.53
12 477,400.37 6,612.18 7,308.75 13,920.93 470,788.19 2,192.62
13 470,788.19 6,713.41 7,207.52 13,920.93 464,074.78 2,162.26
14 464,074.78 6,816.19 7,104.74 13,920.93 457,258.59 2,131.42
15 457,258.59 6,920.54 7,000.39 13,920.93 450,338.05 2,100.12
16 450,338.05 7,026.49 6,894.44 13,920.93 443,311.56 2,068.33
17 443,311.56 7,134.06 6,786.87 13,920.93 436,177.50 2,036.06
18 436,177.50 7,243.28 6,677.65 13,920.93 428,934.21 2,003.29
19 428,934.21 7,354.17 6,566.76 13,920.93 421,580.04 1,970.03
20 421,580.04 7,466.76 6,454.17 13,920.93 414,113.28 1,936.25
21 414,113.28 7,581.07 6,339.86 13,920.93 406,532.20 1,901.96
22 406,532.20 7,697.14 6,223.79 13,920.93 398,835.07 1,867.14
23 398,835.07 7,814.98 6,105.95 13,920.93 391,020.09 1,831.79
24 391,020.09 7,934.62 5,986.31 13,920.93 383,085.47 1,795.89
25 383,085.47 8,056.09 5,864.84 13,920.93 375,029.38 1,759.45
26 375,029.38 8,179.43 5,741.50 13,920.93 366,849.95 1,722.45
27 366,849.95 8,304.65 5,616.28 13,920.93 358,545.30 1,684.88
28 358,545.30 8,431.79 5,489.14 13,920.93 350,113.51 1,646.74
29 350,113.51 8,560.88 5,360.05 13,920.93 341,552.64 1,608.02
30 341,552.64 8,691.94 5,228.99 13,920.93 332,860.70 1,568.70
31 332,860.70 8,825.01 5,095.92 13,920.93 324,035.69 1,528.78
32 324,035.69 8,960.11 4,960.81 13,920.93 315,075.58 1,488.24
33 315,075.58 9,097.29 4,823.64 13,920.93 305,978.29 1,447.09
34 305,978.29 9,236.56 4,684.37 13,920.93 296,741.72 1,405.31
35 296,741.72 9,377.97 4,542.96 13,920.93 287,363.75 1,362.89
36 287,363.75 9,521.54 4,399.39 13,920.93 277,842.21 1,319.82
37 277,842.21 9,667.31 4,253.62 13,920.93 268,174.90 1,276.09
38 268,174.90 9,815.31 4,105.62 13,920.93 258,359.59 1,231.68
39 258,359.59 9,965.58 3,955.35 13,920.93 248,394.01 1,186.60
40 248,394.01 10,118.15 3,802.78 13,920.93 238,275.86 1,140.83
41 238,275.86 10,273.05 3,647.88 13,920.93 228,002.81 1,094.36
42 228,002.81 10,430.33 3,490.60 13,920.93 217,572.48 1,047.18
43 217,572.48 10,590.01 3,330.92 13,920.93 206,982.47 999.28
44 206,982.47 10,752.14 3,168.79 13,920.93 196,230.33 950.64
45 196,230.33 10,916.75 3,004.18 13,920.93 185,313.59 901.25
46 185,313.59 11,083.88 2,837.05 13,920.93 174,229.71 851.12
47 174,229.71 11,253.56 2,667.36 13,920.93 162,976.15 800.21
48 162,976.15 11,425.85 2,495.08 13,920.93 151,550.30 748.52
49 151,550.30 11,600.77 2,320.15 13,920.93 139,949.52 696.05
50 139,949.52 11,778.38 2,142.55 13,920.93 128,171.15 642.77
51 128,171.15 11,958.70 1,962.23 13,920.93 116,212.45 588.67
52 116,212.45 12,141.78 1,779.15 13,920.93 104,070.67 533.75
53 104,070.67 12,327.66 1,593.27 13,920.93 91,743.01 477.98
54 91,743.01 12,516.39 1,404.54 13,920.93 79,226.62 421.36
55 79,226.62 12,708.01 1,212.92 13,920.93 66,518.61 363.88
56 66,518.61 12,902.56 1,018.36 13,920.93 53,616.04 305.51
57 53,616.04 13,100.10 820.83 13,920.93 40,515.95 246.25
58 40,515.95 13,300.65 620.28 13,920.93 27,215.30 186.08
59 27,215.30 13,504.28 416.65 13,920.93 13,711.02 125.00
60 13,711.02 13,711.02 209.91 13,920.93 -0.00 62.97

CUADRO DE SERVICIO A LA DEUDA ANUAL

SALDO SALDO ESCUDO
PERIODO AMORTIZACION INTERES CUOTA
INICIAL FINAL FISCAL
AÑO 1 543,873.79 73,085.60 93,965.55 167,051.15 470,788.19 28,189.66
AÑO 2 470,788.19 87,702.72 79,348.43 167,051.15 383,085.47 23,804.53
AÑO 3 383,085.47 105,243.26 61,807.88 167,051.15 277,842.21 18,542.37
AÑO 4 277,842.21 126,291.91 40,759.23 167,051.15 151,550.30 12,227.77
AÑO 5 151,550.30 151,550.30 15,500.85 167,051.15 - 4,650.25
 SERVICIOS BASICOS
Descripcion U.Med Cantidad P.Unit Costo total
Luz mes 12 2,000.00 24,000.00
Agua mes 12 1,000.00 12,000.00
Telefonia mes 12 400.00 4,800.00
Internet mes 12 200.00 2,400.00
TOTAL 43,200.00

Utiles de oficina y Limpieza

Descripcion U.Med Cantidad P.Unit Costo total
Utiles de Oficina Glob 12 100.00 1,200.00
Articulos de Limpieza Glob 12 500.00 6,000.00
TOTAL 7,200.00

MANTENIMIENTO Y REPARACION VEHICULO

Descripcion U.Med Cantidad P.Unit Costo total
Matenimiento y Reparación del Vehículo Meses 12 250.00 3,000.00
TOTAL 3,000.00

COSTOS DEMATERIA PRIMA

Descripcion U.Med Cantidad P.Unit Costo total
I. COSTOS DIRECTOS 3,220,590.33
Café Kg 428,650 7.50 3,214,875.00
Sacos de Yute unidad 7144 0.80 5,715

GASTOS DE VENTA
CONCEPTO COSTO TOTAL
MANO DE OBRA VENTA 15,000.00
Ventas-Responsable de la comercializacion 15,000.00
OTROS GASTOS DE VENTA 6,000.00
Publicidad 6,000.00
TOTAL GASTOS DE VENTA 21,000.00

OTROS COSTOS INDIRECTOS

CONCEPTO CANTIDAD COSTO TOTAL

Articulos de Limpieza Global 6,000.00
Servicios de matenimiento y reparaciones Global 3,000.00
Servicios basicos Global 43,200.00
TOTAL OTROS COSTOS INDIRECTOS Global 52,200.00

COSTOS DE PRODUCCION AÑOS

CONCEPTO
CONCEPTO COSTO ANUAL S/. 1 2 3 4 5
I. COSTOS DIRECTOS 3,354,990.33 I. COSTOS DIRECTOS 3,354,990.33 3,634,166.51 3,937,550.71 4,267,242.47 4,625,523.41
Café 3,214,875.00 a) Materiales directos 3,220,590.33 3,499,766.51 3,803,150.71 4,132,842.47 4,491,123.41
Sacos de Yute 5,715.33 Materia prima: Café
Mano de Obra Directa 134,400.00 - Costo unitario (S/. / Kg) 7.50 7.76 8.03 8.32 8.61
II. COSTOS INDIRECTOS 160,200.00 - Cantidad (Kg.) 428,650 450,083 472,587 496,216 521,027
Mano de Obra Indirecta 108,000.00 Total costo Materia prima 3,214,875.00 3,493,765.41 3,796,849.56 4,126,226.25 4,484,176.38
Otros costos Indirectos 52,200.00 Saco de Yute 5,715 6,001 6,301 6,616 6,947
TOTAL COSTOS DE PRODUCCION 3,515,190.33 b) Mano de obra directa 134,400.00 134,400.00 134,400.00 134,400.00 134,400.00
II. COSTOS INDIRECTOS 160,200.00 160,200.00 160,200.00 160,200.00 160,200.00
Mano de Obra Indirecta 108,000.00 108,000.00 108,000.00 108,000.00 108,000.00
GASTOS DE OPERACIÓN Otros costos indirectos 52,200.00 52,200.00 52,200.00 52,200.00 52,200.00
COSTO ANUAL COSTO TOTAL DE PRODUCCION 3,515,190.33 3,794,366.51 4,097,750.71 4,427,442.47 4,785,723.41
CONCEPTO
S/. NOTA: SE ESTA CONSIDERANDO UN INCREMENTO DEL 5% ANUAL EN LA PRODUCION
I. GASTOS EN VENTAS 21,000.00 Un incremento de 3.5 % en el precio de la materia prima e insumos
Responsable de comercializacion 15,000.00
Publicidad 6,000.00
II. GASTOS ADMINISTRATIVOS 45,600.00
Mano de obra Administrativa 44,400.00
Utiles de Oficina 1,200.00
TOTAL GASTOS DE OPERACIÓN 66,600.00
 DEPRECIACION DEL ACTIVO FIJO TANGIBLE Y AMORTIZACION INTANGIBLES
Factor de DEPRECIACIÓN VALOR
CONCEPTO
depreciacion 1 2 3 4 5 RESIDUAL
I. ACTIVO NO DEPRECIADO
I.1.1. TERRENOS 0.00 - - - - - 625,000.00
II. DEPRECIACIÓN DEL ACTIVO FIJO TANGIBLE #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
I.1.2. OBRAS CIVILES 0.05 #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
I.1.3. MAQUINARIA Y EQUIPO 0.10 14,423.05 14,423.05 14,423.05 14,423.05 14,423.05 98,076.75
I.1.4. VEHICULOS 0.10 14,406.78 14,406.78 14,406.78 14,406.78 14,406.78 97,966.10
I.1.5. MUEBLES Y ENSERES 0.10 472.88 472.88 472.88 472.88 472.88 3,215.59
III. AMORTIZACIÓN INTANGIBLES 16,720.00 16,720.00 16,720.00 16,720.00 16,720.00
II.1.INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE 0.20 16,720.00 16,720.00 16,720.00 16,720.00 16,720.00
TOTAL ( II + III) #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
 PRESUPUESTO DE EGRESOS (OPERACION)
AÑOS
CONCEPTO
1 2 3 4 5
I. COSTOS DE PRODUCCIÒN 3,515,190.33 3,794,366.51 4,097,750.71 4,427,442.47 4,785,723.41
I.1. COSTOS DIRECTOS 3,354,990.33 3,634,166.51 3,937,550.71 4,267,242.47 4,625,523.41
I.1.1. MATERIALES DIRECTOS 3,220,590.33 3,499,766.51 3,803,150.71 4,132,842.47 4,491,123.41
I.1.2. MANO DE OBRA DIRECTA. 134,400.00 134,400.00 134,400.00 134,400.00 134,400.00
I.2. COSTOS INDIRECTOS 160,200.00 160,200.00 160,200.00 160,200.00 160,200.00
I.2.1. MANO DE OBRA INDIRECTA. 108,000.00 108,000.00 108,000.00 108,000.00 108,000.00
I.2.2 OTROS COSTOS INDIRECTOS 52,200.00 52,200.00 52,200.00 52,200.00 52,200.00
II. GASTOS DE OPERACIÒN 66,600.00 66,600.00 66,600.00 66,600.00 66,600.00
II.1. GASTOS DE VENTA 21,000.00 21,000.00 21,000.00 21,000.00 21,000.00
II.2. GASTOS ADMINISTRATIVOS 45,600.00 45,600.00 45,600.00 45,600.00 45,600.00
III. DEPRECIACIÒN DE ACT.FIJO
#VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
Y AMORTIZACION INTANG.
IV. GASTOS FINANCIEROS 167,301.15 167,301.15 167,301.15 167,301.15 167,301.15
PAGO DE PRESTAMO 167,051.15 167,051.15 167,051.15 167,051.15 167,051.15
MANTENIMIENTO,SEGUROS Y COMISIONES 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00
TOTAL EGRESOS #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
 PLAN DE PRODUCCION
PRODUCCION en kg / mes
AÑO CANTIDAD TOTAL (kg)
Ene. Feb. Mar. Abr. May. Jun. Jul. Ago. Set. Oct. Nov. Dic.
1 113,200 120,930 124,700 41,250 28,570 428,650
2 118,860 126,977 130,935 43,313 29,999 450,083
3 124,803 133,325 137,482 45,478 31,498 472,587
4 131,043 139,992 144,356 47,752 33,073 496,216
5 137,595 146,991 151,574 50,140 34,727 521,027

Nota: Considerando un incremento de 5% en el volumen de las ventas en los meses de exportación y un incremento de 2% en los precios

VALOR DE Demanda
AÑO CANTIDAD VENTA TOTAL Oferta
TOTAL (kg) UNITARIO S/. Insatisfecha Cobertura
del AEO
S/. / Kg ™

1 428,650.00 11.40 4,886,610 130,298 428.65 0.33%

2 450,082.50 11.63 5,233,559 127,065 450.08 0.35%
3 472,586.63 11.86 5,605,142 123,848 472.59 0.38%
4 496,215.96 12.10 6,003,107 120,647 496.22 0.41%
5 521,026.75 12.34 6,429,328 117,463 521.03 0.44%

CANTIDAD VALOR DE
AÑO TOTAL (TM) VENTA TOTAL
UNITARIO S/.
TM S/. / TM
1 428.65 11,400.00 4,886,610
2 450.08 11,628.00 5,233,559
3 472.59 11,860.56 5,605,142
4 496.22 12,097.77 6,003,107
5 521.03 12,339.73 6,429,328
 ESTADO DE RESULTADOS CON FINANCIAMIENTO ESTADO DE RESULTADOS SIN FINANCIAMIENTO
AÑOS AÑOS
CONCEPTO CONCEPTO
1 2 3 4 5 1 2 3 4 5
I. INGRESOS (VENTAS) 4,886,610.00 5,233,559.31 5,605,142.02 6,003,107.10 #VALUE! I. INGRESOS (VENTAS) 4,886,610.00 5,233,559.31 5,605,142.02 6,003,107.10 #VALUE!
VENTAS 4,886,610.00 5,233,559.31 5,605,142.02 6,003,107.10 6,429,327.71 VENTAS 4,886,610.00 5,233,559.31 5,605,142.02 6,003,107.10 6,429,327.71
INGRESOS EXTRAORDINARIOS #VALUE! INGRESOS EXTRAORDINARIOS #VALUE!
II. COSTOS DE PRODUCCIÒN 3,515,190.33 3,794,366.51 4,097,750.71 4,427,442.47 4,785,723.41 II. COSTOS DE PRODUCCIÒN 3,515,190.33 3,794,366.51 4,097,750.71 4,427,442.47 4,785,723.41
III. UTILIDAD BRUTA 1,371,419.67 1,439,192.80 1,507,391.31 1,575,664.64 1,643,604.30 III. UTILIDAD BRUTA 1,371,419.67 1,439,192.80 1,507,391.31 1,575,664.64 #VALUE!
IV. GASTOS DE OPERACIÒN 66,600.00 66,600.00 66,600.00 66,600.00 66,600.00 IV. GASTOS DE OPERACIÒN 66,600.00 66,600.00 66,600.00 66,600.00 66,600.00
GASTOS DE VENTA 21,000.00 21,000.00 21,000.00 21,000.00 21,000.00 GASTOS DE VENTA 21,000.00 21,000.00 21,000.00 21,000.00 21,000.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS 45,600.00 45,600.00 45,600.00 45,600.00 45,600.00 GASTOS ADMINISTRATIVOS 45,600.00 45,600.00 45,600.00 45,600.00 45,600.00
V. DEPRECIACIÒN DE A.F. Y AMORT. INTANG #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! V. DEPRECIACIÒN DE A.F. Y AMORT. INTANG #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
VI. UTILIDAD OPERATIVA #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! VI. UTILIDAD OPERATIVA #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
VII. GASTOS FINANCIEROS (INTERESES) 93,965.55 79,348.43 61,807.88 40,759.23 15,500.85 IX. IMPUESTO A LA RENTA ( 30 % ) #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
VIII. UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! UTILIDAD NETA #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
IX. IMPUESTO A LA RENTA ( 30 % ) #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
UTILIDAD NETA #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! INVERSION 1,929,885.55
FUENTE: ELABORACION PROPIA

INVERSION 1,929,885.55

PUNTO DE EQUILIBRIO
30,000,000.00
AÑOS
RUBROS
1 2 3 4 5
COSTOS FIJOS. #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! cf
25,000,000.00
DEPRECIACIÒN DE A.F. Y AMORT. INTANG #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
PAGO CUOTA DE PRESTAMO 167,051.15 167,051.15 167,051.15 167,051.15 167,051.15
GASTOS ADMINISTRATIVOS 45,600.00 45,600.00 45,600.00 45,600.00 45,600.00 20,000,000.00
COSTOS VARIABLES 3,536,190.33 3,815,366.51 4,118,750.71 4,448,442.47 4,806,723.41
COSTOS DE PRODUCCIÒN 3,515,190.33 3,794,366.51 4,097,750.71 4,427,442.47 4,785,723.41
GASTOS DE VENTA 21,000.00 21,000.00 21,000.00 21,000.00 21,000.00 15,000,000.00
COSTOS TOTALES #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
VENTAS PROMEDIO (Q) 428,650.00 450,082.50 472,586.63 496,215.96 521,026.75 vt
COSTO VARIABLE UNITARIO (CVu) 8.25 8.48 8.72 8.96 9.23 10,000,000.00
PRECIO DE VENTA UNITARIO 11.40 11.63 11.86 12.10 12.34
PUNTO DE EQUILIBRIO (Q) #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
PUNTO DE EQUILIBRIO (S/.) #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! PE(Q) = CF/(Pu-Cvu) 5,000,000.00
PE (S/.) = CF/(1-CV/VENTAS)
AÑOS
RUBROS -
1 2 3 4 5
1 2 3 4 5
VENTAS 4,886,610.0 10,120,169.3 15,725,311.3 21,728,418.4 28,157,746.1 VENTAS COSTOS TOTALES COSTOS FIJOS
COSTOS TOTALES #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
COSTOS FIJOS #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
 FLUJO DE CAJA ECONÓMICO Y FINANCIERO Otra forma de Calcular el flujo de caja y es por el Método del NOPAT
CONCEPTO 0 1 2 3 4 5 FLUJO DE CAJA
I. INGRESOS - 4,886,610.00 5,233,559.31 5,605,142.02 6,003,107.10 #VALUE! CONCEPTO 0 1 2 3 4 5
INGRESOS POR VENTA 4,886,610.00 5,233,559.31 5,605,142.02 6,003,107.10 6,429,327.71 NOPAT #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
VALOR RESIDUAL #VALUE! Depreciacion #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
RECUPERO DE CAPITAL DE TRABAJO 558,947.51 Recupero de CT 558,947.51
II. EGRESOS #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! INVERSION (1,929,885.55)
II.1. INVERSION FIJA AÑO 0 (1,929,885.55) Activo Fijo 1,288,772.00
II.1.1 INVERSION FIJA TANGIBLE 1,288,772.00 Activo Intagible 83,600.00
II.1.2 INVERSION FIJA INTANGIBLE 83,600.00 Capital de trabajo 447,723.79 (20,128.69) (21,135.12) (22,191.88) (23,301.47) (24,466.55)
II.1.3 CAPITAL DE TRABAJO 447,723.79 (20,128.69) (21,135.12) (22,191.88) (23,301.47) (24,466.55) Gastos Generales 68,618.60
II.1.4 GASTOS GENERALES 68,618.60 Gastos de Supervision 41,171.16
II.1.5 GASTOS DE SUPERVISION 41,171.16 FLUJO DE CAJA LIBRE (FCL) (1,929,885.55) #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
II.2. COSTOS DE PRODUCCIÒN (3,515,190.33) (3,794,366.51) (4,097,750.71) (4,427,442.47) (4,785,723.41) Prestamo - 543,873.79
II.3. GASTOS DE OPERACIÒN (66,600.00) (66,600.00) (66,600.00) (66,600.00) (66,600.00) Servicio a la deuda (167,051.15) (167,051.15) (167,051.15) (167,051.15) (167,051.15)
II.4. IMPUESTO A LA RENTA #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! Mantenimiento, seguros y comisio (250.00) (250.00) (250.00) (250.00) (250.00)
FLUJO DE CAJA ECONÒMICO (1,929,885.55) #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! Escudo Fiscal Tributario 28,189.66 23,804.53 18,542.37 12,227.77 4,650.25
PRESTAMO 543,873.79 FLUJO DE CAJA FINANCIERO (1,929,885.55) #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
SERVICIO DE DEUDA (167,051.15) (167,051.15) (167,051.15) (167,051.15) (167,051.15)
MANTENIMIENTO ,SEGUROS Y CALCULO TASA INTERNA CALCULO TASA INTERNA DE
(250.00) (250.00) (250.00) (250.00) (250.00) DATOS VALORES
COMISIONES DATOS VALORES DE RETORNO ECONOMICO RETORNO FINANCIERA
Tasa de Tasa de VANF
ESCUDO FISCAL 28,189.66 23,804.53 18,542.37 12,227.77 4,650.25 Numero de periodos 5 VANE Numero de periodos 5 descuento
descuento
FLUJO DE CAJA FINANCIERO (1,386,011.76) #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! Tipo de periodo Anual 0% #VALUE! Tipo de periodo Anual 0% #VALUE!
ELABORACION PROPIA WACC 18.32% 5% #VALUE! COK 20% 5% #VALUE!
CALCULO DEL VALOR ACTUAL NETO ECONOMICO (VANE) 10% #VALUE! CALCULO DEL VALOR ACTUAL NETO FINANCIERO (VANF) 10% #VALUE!
Flujo de caja Period Flujo de caja (1+r)ⁿ FC / (1+r)ⁿ
COK 20% VANE #VALUE! Periodo (n) (1+r)ⁿ FC / (1+r)ⁿ 15% #VALUE! o (n) financiero (FC) 15% #VALUE!
economico (FC)
WACC 18.32% VANF #VALUE! 0 -1,929,885.55 1.00 -1,929,885.55 20% #VALUE! 0 -1,386,011.76 1.00 -1,386,011.76 20% #VALUE!
TASA DE DESCUENTO PRESTAMO 20% TIRE #VALUE! 1 #VALUE! 1.18 #VALUE! 25% #VALUE! 1 #VALUE! 1.20 #VALUE! 25% #VALUE!
TIRF #VALUE! 2 #VALUE! 1.40 #VALUE! 30% #VALUE! 2 #VALUE! 1.44 #VALUE! 30% #VALUE!

AÑOS 3 #VALUE! 1.66 #VALUE! 35% #VALUE! 3 #VALUE! 1.73 #VALUE! 35% #VALUE!
INDICE BENEFICIO/COSTO
0 1 2 3 4 5 4 #VALUE! 1.96 #VALUE! 40% #VALUE! 4 #VALUE! 2.07 #VALUE! 40% #VALUE!
BENEFICIOS 0 4,886,610 5,233,559 5,605,142 6,003,107 #VALUE! 5 #VALUE! 2.32 #VALUE! 45% #VALUE! 5 #VALUE! 2.49 #VALUE! 45% #VALUE!
COSTOS -1929886 #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! TOTAL #VALUE! 50% #VALUE! TOTAL #VALUE! 50% #VALUE!
FACTOR DE ACTUALIZACION 1.0000000 0.8451655 0.7143047 0.6037056 0.5102312 0.4312298 55% #VALUE! 55% #VALUE!
BENEFICIOS ACTUALIZADOS 0 4,129,994 3,738,356 3,383,856 3,062,972 #VALUE! 60% #VALUE! 60% #VALUE!
COSTOS ACTUALIZADOS -1,929,886 #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! VANE = #VALUE! 65% #VALUE! VANF = #VALUE! 65% #VALUE!
FLUJO ECONOMICO ACTUALIZADO #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! 70% #VALUE! 70% #VALUE!

INDICADOS BENEFICIO/COSTO #VALUE! TIRE = #VALUE! TIRF = #VALUE!

INDICE DE RENTABILIDAD #VALUE!
 WACC 18.32% COK 20%

EVALUACION ECONOMICA EVALUACION FINANCIERA

AÑO FCE FAS VAN AÑO FCF FAS VANF
0 (1,929,885.55) 1.000000 (1,929,885.55) 0 ### 1.00 (1,386,011.76)
1 #VALUE! 1.183200 #VALUE! 1 #VALUE! 1.20 #VALUE!
2 #VALUE! 1.399963 #VALUE! 2 #VALUE! 1.44 #VALUE!
3 #VALUE! 1.656436 #VALUE! 3 #VALUE! 1.73 #VALUE!
4 #VALUE! 1.959896 #VALUE! 4 #VALUE! 2.07 #VALUE!
5 #VALUE! 2.318949 #VALUE! 5 #VALUE! 2.49 #VALUE!
VANE #VALUE! VANF #VALUE!
TIRE #VALUE! TIRF #VALUE!

Costos de Producción Precio

Variación
VAN TIR VAN TIR
20% 359,693.20 26.49% 4,562,059.35 117.67%
15% 803,108.39 36.93% 3,954,883.00 105.09%
10% 1,246,523.58 47.04% 3,347,706.65 92.39%
5% 1,689,938.77 56.88% 2,740,530.31 79.56%
0 2,133,353.96 66.52% 2,133,353.96 66.52%
-5% 2,576,769.15 76.00% 1,526,177.61 53.21%
-10% 3,020,184.34 85.36% 919,001.27 39.53%
-15% 3,463,599.53 94.63% 311,824.92 25.29%
-20% 3,907,014.72 103.81% -295,351.43 10.24%

Lo máximo que te sorporta el proyecto es una disminución del precio en 17.17%

 PROGRAMA DE INVERSIONES
MESES
CONCEPTO TOTAL
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
I.INVERSION FIJA 1,372,372.00
I.1. INVERSION FIJA TANGIBLE 1,288,772.00
I.1.1. TERRENOS Y OBRAS CIVILES 943,000.00 943,000.00
I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO 56,730.67 56,730.67 56,730.67 170,192.00
I.1.3. VEHICULOS 170,000.00 170,000.00
I.1.4. MUEBLES Y ENSERES 5,580.00 5,580.00
I.2. INVERSION FIJA INTANGIBLE 27,866.67 27,866.67 27,866.67 83,600.00
II. CAPITAL DE TRABAJO 37,310.32 37,310.32 37,310.32 37,310.32 37,310.32 37,310.32 37,310.32 37,310.32 37,310.32 37,310.32 37,310.32 37,310.32 447,723.79
III. GASTOS GENERALES ( 5 % ) 5,718.22 5,718.22 5,718.22 5,718.22 5,718.22 5,718.22 5,718.22 5,718.22 5,718.22 5,718.22 5,718.22 5,718.22 68,618.60
IV. GASTOS DE SUPERVISION (3%) IF 3,430.93 3,430.93 3,430.93 3,430.93 3,430.93 3,430.93 3,430.93 3,430.93 3,430.93 3,430.93 3,430.93 3,430.93 41,171.16
TOTAL INVERSIÒN 1,017,326.13 46,459.46 103,190.13 108,770.13 273,190.13 74,326.13 46,459.46 46,459.46 74,326.13 46,459.46 46,459.46 46,459.46 1,929,885.55
FUENTE: ELABORACION PROPIA 1,929,885.55
Ejecucion financiera en la implementacion 1,482,161.76
capital de trabajo 447,723.79
TOTAL INVERSION 1,929,885.55

MESES
CONCEPTO TOTAL
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
I.INVERSION FIJA
I.1. INVERSION FIJA TANGIBLE
I.1.1. TERRENOS Y OBRAS CIVILES 100% 100%
I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO 33% 33% 33% 100%
I.1.3. VEHICULOS 100% 100%
I.1.4. MUEBLES Y ENSERES 100% 100%
I.2. INVERSION FIJA INTANGIBLE 33% 33% 33% 100%
II. CAPITAL DE TRABAJO 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 100%
III. GASTOS GENERALES ( 5 % ) 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 100%
IV. GASTOS DE SUPERVISION (3%) IFT 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 100%
Café cereza

Recepcion y pesaje
1

Agua

2,1 Primera seleccion

Grano defectuoso,
palillo, hpjas, etc.

Despulpado
3,2

Pulpa
Agua

Fermentado
4,3
Agua con
mucilago
Agua

5,4 Lavado

Agua usada

6,5 Secado

7,6 Segunda seleccion

Cajas
Grano defectuoso,
palillo, hojas, etc.

Grano café pergamino

Parihuelas

7 Paletizado

1 Almacenamiento
(2 a 7 dias max.)
Resumen

Operación 7

Inspeccion 8

Almacen 1
 PRODUCCION MENSUAL (TM / MES)
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL ANUAL
0.00 0.00 0.00 113 121 125 41 29 0.00 0.00 0.00 428.65
0.00 0.00 0.00 119 127 131 43 30 0.00 0.00 0.00 450.08
0.00 0.00 0.00 125 133 137 45 31 0.00 0.00 0.00 472.59
0.00 0.00 0.00 131 140 144 48 33 0.00 0.00 0.00 496.22
0.00 0.00 0.00 138 147 152 50 35 0.00 0.00 0.00 521.03

Mayor volumen de cosecha (98%) 428.65

Menor volumen de cosecha (2%) 0.00

CANTIDAD PRODUCIDA PRECIO VENTAS (S/.)

PRODUCTO (TM/AÑO) UNITARIO
2014 2015 (S/. TM) 2014 2015
Café en grano sin tostar 470 485 6,430 3,022,100 3,118,550