Notas y Revelaciones A Los Estados Financieros
Notas y Revelaciones A Los Estados Financieros
Notas y Revelaciones A Los Estados Financieros
EJEMPLO SAS
ESTADO DE SITUACION FIANCIERA
A DICIEMBRE 31 DE 2021
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalentes (4) $ 25.704.000
Cuentas por cobrar (5) $ 1.697.000
Inventarios (6) $ 448.000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 27.849.000
ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedad, planta y equipo (7) $ 13.669.000
Otros Activos (8) $ 1.831.000
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 15.500.000
TOTAL ACTIVO $ 43.349.000
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por pagar (9) $ 4.753.000
Beneficios a los empleados (10) $ 1.975.000
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 6.728.000
PASIVO NO CORRIENTE
Provisiones (11) $ 76.000
Otros Pasivos (12) $ 12.126.000
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE $ 12.202.000
TOTAL PASIVO $ 18.930.000
PATRIMONIO
Patrimonio (13) $ 24.419.000
TOTAL PATRIMONIO $ 24.419.000
PASIVO MAS PATRIMONIO $ 43.349.000
EJEMPLO SAS
ESTADO DE RESULTADOS
ENERO 1 A DICIEMBRE 31 DE 2021
INGRESOS $ 24.863.000
INGRESOS ORDINARIOS (14) $ 24.863.000
VENTAS DE BIENES Y SERVICIOS $ 24.863.000
GASTOS $ 17.296.000
Gastos de administración y operación (16) $ 17.131.000
De administración y operación $ 7.428.000
Depreciaciones, amortizaciones $ 1.105.000
Arrendamientos $ 5.280.000
Servicios $ 1.260.000
Mantenimiento y reparaciones $ 1.729.000
Gastos Legales $ 174.000
Diversos $ 155.000
$ 25.000.000
$ 20.000.000
$ 15.000.000
$ 10.000.000
$ 5.000.000
$-
Caja General Cta Corriente
EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES $ 750.000 $ 24.954.000
La cuenta bancaria fue conciliada con los extractos bancarios; las partidas
conciliatorias se registraron de acuerdo a las políticas contables.
$ 1.400.000
$ 1.200.000
$ 1.000.000
$ 800.000
$ 600.000
$ 400.000
$ 200.000
$0
Clientes Nacionales Deudores Varios
CUENTAS POR COBRAR $ 1.391.000 $ 306.000
Al final del periodo que se informa, las cuentas por cobrar se revisan para determinar
si existe alguna evidencia objetiva de cuentas no recuperables, en dicha evidencia,
se reconocerá una perdida, para el cierre de la vigencia 2021 no se evidencia
cartera no recuperable.
NOTA 6. INVENTARIOS
El inventario representa la existencia de bienes almacenados destinados a realizar
una venta
Mercancías $ 448.000
INVENTARIO $ 448.000
2021
Adquisición de Bienes y Servicios $ 3.947.000
Impuesto al valor agregado IVA $ 88.000
Retención a la fuente e impuesto de timbre $ 395.000
Otras cuentas por pagar $ 323.000
CUENTAS POR PAGAR $ 4.753.000
2021
Aportes de los miembros $ 17.469.00
Resultados ejercicios acumulados $ 2.313.000
Resultado ejercicio $ 4.637.000
TOTAL PATRIMONIO $ 24.419.000
NOTA 14. INGRESOS ORDINARIOS
EJEMPLO SAS reconoce un ingreso cuando sea probable la entrada de efectivo o
su equivalente y se haya prestado el servicio de venta de un bien, adquiriendo el
derecho a recibir el ingreso.
2021
Venta de Bienes $ 24.863.000
TOTAL PATRIMONIO $ 24.863.000
$ 2.500.000
$ 2.000.000
$ 1.500.000
$ 1.000.000
$ 500.000
$0
BIENES SERVICIOS
COSTO DE VENTA DE BIENES Y
$ 2.710.000 $ 220.000
SERVICIOS
El es costo en que incurre EJEMPLO SAS, sea para comercializas un bien o prestar
un servicio, corresponde al calor invertido para tal fin, como lo son el costo del bien
a comercializar, sueldos salarios.