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ESTUDIANTE: Lester Jairo Molina Romero
CUENTA #: 201730010026
PRESUPUESTO DE VENTAS
COMPAÑIA XY S.A
01 ENERO A 31 DICIEMBRE 2008
PRODUCTOS 1 TRIM 2 TRIM 3 TRIM 4 TRIM TOTAL

PRODUCTO X 4,000 8,000 12,500 3,500 28,000
PRECIO $ 5.00 $ 5.50 $ 6.00 $ 6.00
INGRESOS PRODUCTO X $ 20,000.00 $44,000.00 $75,000.00 $21,000.00 $ 160,000.00
PRODUCTO Y 1,500 3,000 6,500 2,000 13,000
PRECIO $ 10.00 $ 11.00 $ 12.50 $ 12.50
INGRESOS PRODUCTO Y $ 15,000.00 $33,000.00 $81,250.00 $25,000.00 $ 154,250.00
PRESUPUESTO DE VENTAS $ 314,250.00
PRESUPUESTO DE PRODUCCION
COMPAÑIA XY S.A

VENTAS PRESUPUESTADAS
PRODUCTO X 4,000 8,000 12,500 3,500 28,000
INV. FINAL PT 2,000 3,125 875 4,000
INV. INIC PT 2,000 2,000 3,125 875
UNDS A PRODUCIR PRODUCTO 4,000 9,125 10,250 6,625 30,000
X
VENTAS PRESUPUESTADAS
PRODUCTO Y 1,500 3,000 6,500 2,000 13,000
INV. FINAL PT 750 1625 500 1000
INV. INIC PT 2000 750 1,625 500
UNDS A PRODUCIR PRODUCTO 250 3,875 5,375 2,500 12,000
Y
PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA

COMPAÑIA XY S.A

MP A PRODUCTO X 8,000 18,250 20,500 13,250 60,000
MP A PRODUCTO Y 500 7,750 10,750 5,000 24,000
TOTAL MATERIA PRIMA A 8,500 26,000 31,250 18,250 84,000
MP B PRODUCTO X 4,000 9,125 10,250 6,625 30,000
MP B PRODUCTO Y 500 7,750 10,750 5,000 24,000
TOTAL MATERIA PRIMA B 4,500 16,875 21,000 11,625 54,000
MP C PRODUCTO X 4,000 9,125 10,250 6,625 30,000
MP C PRODUCTO Y 750 11,625 16,125 7,500 36,000
TOTAL MATERIA PRIMA C 4,750 20,750 26,375 14,125 66,000

INVENTARIO INICIAL MPA 4,000 5,200 6,250 3,650
INVENTARIO FINAL DESEADO 5,200 6,250 3,650 3,200
MPA
MP A COMPRAR 9,700 27,050 28,650 17,800 83,200
TOTAL MATERIA PRIMA B 4,500 16,875 21,000 11,625 54,000

INVENTARIO INICIAL MPB 1,000 3,375 4,200 2,325
INVENTARIO FINAL DESEADO 3,375 4,200 2,325 1,200
MPB
MP B COMPRAR 6,875 17,700 19,125 10,500 54,200
TOTAL MATERIA PRIMA C 4,750 20,750 26,375 14,125 66,000

INVENTARIO INICIAL MPC 3000 4,150 5,275 2,825
INVENTARIO FINAL DESEADO 4,150 5,275 2,825 2600
MPC
MP C COMPRAR 5,900 21,875 23,925 13,900 65,600

PRECIO MPA $ 0.25 $ 0.25 $ 0.30 $ 0.30
PRESUPUESTO DE COMPRA $ 2,425.00 $ 6,762.50 $ 8,595.00 $ 5,340.00 $ 23,122.50
DE LA MATERIA PRIMA A
MP B COMPRAR 6,875 17,700 19,125 10,500 54,200
PRECIO MPB $ 0.50 $ 0.50 $ 0.55 $ 0.55
PRESUPUESTO DE COMPRA $ 3,437.50 $ 8,850.00 $10,518.75 $ 5,775.00 $ 28,581.25
DE LA MATERIA PRIMA B
MP C COMPRAR 5,900 21,875 23,925 13,900 65,600
PRECIO MPC $ 1.00 $ 1.00 $ 1.15 $ 1.15
PRESUPUESTO DE COMPRA $ 5,900.00 $21,875.00 $27,513.75 $15,985.00 $ 71,273.75
DE LA MATERIA PRIMA B
PRESUPUESTO TOTAL DE LA
MATERIA PRIMA $ 11,762.50 $37,487.50 $46,627.50 $27,100.00 $ 122,977.50
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA
COMPAÑIA XY S.A
DEPARTAMENTO PRENSA
PRODUCTOS SEM 1 SEM 2 TOTAL
UNIDADES A PRODUCIR
PRODUCTO X 15,000 15,000
HORAS POR UNIDAD 0.10 0.20
HORAS REQUERIDAS 1,500 3,000
COSTO POR HORA $ 2.50 $ 2.75
COSTO TOTAL MOD $ 3,750.00 $ 8,250.00
UNIDADES A PRODUCIR
PRODUCTO Y 6,000 6,000
HORAS REQUERIDAS 600 1,200
COSTO TOTAL MOD $ 1,500.00 $ 3,300.00
DEPARTAMENTO ENSAMBLE
PRODUCTOS SEM 1 SEM 2 TOTAL
UNIDADES A PRODUCIR
PRODUCTO X 15,000 15,000
COSTO TOTAL MOD $ 15,000.00 $20,625.00
UNIDADES A PRODUCIR
PRODUCTO Y 6,000 6,000
COSTO TOTAL MOD $ 6,000.00 $ 8,250.00
TOTAL HORAS 10,500 14,700

PRESUPUESTO DE MANO DE $ 26,250.00 $40,425.00 $66,675.00
OBRA
PRESUPUESTO DE GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

COMPAÑIA XY S.A
Mano de Obra Directa $ 10,000.00
Accesorios $ 8,000.00
Energia $ 2,800.00
Supervisión $ 10,000.00
Mantenimiento $ 6,000.00
Ingenieria $ 7,000.00
Impuestos y seguros $ 4,500.00
Depreciación $ 10,000.00
Total $ 58,300.00
PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRACION Y VENTAS

COMPAÑIA XY S.A
SUELDOS $ 7,500.00
FLETES SOBRE VENTAS $ 2,000.00
PUBLICIDAD $ 3,000.00 $12,500.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS:
SUELDOS $ 10,000.00
ACCESORIOS $ 1,500.00
TELEFONO $ 500.00
HONORARIOS PROFESIONALES $ 2,500.00 $14,500.00

TOTAL $27,000.00
PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS

COMPAÑIA XY S.A
DESCRIPCION
INVENTARIO INICIAL DE
MATERIA PRIMA $ 4,500.00
(+)COMPRAS $ 122,977.50
(-)INVENTARIO FINAL DE
MATERIA PRIMA $ 4,610.00
(=)MATERIA PRIMA UTILIZADA $ 122,867.50

(+)MANO DE OBRA DIRECTA $ 66,675.00
(+)GASTOS INDIRECTOS DE
FABRICACION $ 58,300.00
(=)COSTO TOTAL DE
MANUFACTURA $ 247,842.50
(+)INVENTARIO INICIAL DE
PRODUCTO TERMINADO $ 404,250.00
(-)INVENTARIO FINAL DE
PRODUCTO TERMINADO $ 403,250.00
(=)COSTO DE VENTAS
PRESUPUESTADO $ 248,842.50
Kg
Kg
Kg
Kg
Kg
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PRODUCTOS 1 TRIM 2 TRIM 3 TRIM 4 TRIM TOTAL

PRODUCTOS 1 TRIM 2 TRIM 3 TRIM 4 TRIM TOTAL

PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA

PRODUCTOS 1 TRIM 2 TRIM 3 TRIM 4 TRIM TOTAL

PRODUCTOS 1 TRIM 2 TRIM 3 TRIM 4 TRIM TOTAL

TOTAL MATERIA PRIMA B 4,500 16,875 21,000 11,625 54,000

TOTAL MATERIA PRIMA C 4,750 20,750 26,375 14,125 66,000

PRODUCTOS 1 TRIM 2 TRIM 3 TRIM 4 TRIM TOTAL

TOTAL HORAS 10,500 14,700

PRESUPUESTO DE GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRACION Y VENTAS

HONORARIOS PROFESIONALES $ 2,500.00 $14,500.00

PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS

(=)MATERIA PRIMA UTILIZADA $ 122,867.50

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