DISTRIBUCION DE VENTAS EN UNIDADES

CREDITO A 30 CREDITO A
CONTADO
PRECIO DIAS 60 DIAS 1
MES AÑO UNIDADES
UNITARIO 40% 30% 30%
UNIDADES
DICIEMBRE 2021 4,000.00 16.80 1,600.00 1,200.00 1,200.00
ENERO 2022 6,000.00 16.80 2,400.00 1,800.00 1,800.00
FEBRERO 2022 5,000.00 16.80 2,000.00 1,500.00 1,500.00
MARZO 2022 4,500.00 16.80 1,800.00 1,350.00 1,350.00
ABRIL 2022 10,000.00 16.80 4,000.00 3,000.00 3,000.00
MAYO 2022 8,000.00 16.80 3,200.00 2,400.00 2,400.00
JUNIO 2022 9,000.00 16.80 3,600.00 2,700.00 2,700.00
JULIO 2022 10,000.00 16.80 4,000.00 3,000.00 3,000.00

DISTRIBUCION DE VENTA EN VALORES

MES PRECIO PRECIO PRECIO PRECIO CONTADO CREDITO A CREDITO A

UNITARIO UNITARIO UNITARIO UNITARIO 30 DIAS 60 DIAS
CREDITO CONTADO CREDITO CONTADO
CON IVA CON IVA SIN IVA SIN IVA 40.00% 30.00% 30.00%
DICIEMBRE 16.8 14 15 12.5 20,000.00 18,000.00 18,000.00
ENERO 16.8 14 15 12.5 30,000.00 27,000.00 27,000.00
FEBRERO 16.8 14 15 12.5 25,000.00 22,500.00 22,500.00
MARZO 16.8 14 15 12.5 22,500.00 20,250.00 20,250.00
ABRIL 16.8 14 15 12.5 50,000.00 45,000.00 45,000.00
MAYO 16.8 14 15 12.5 40,000.00 36,000.00 36,000.00
JUNIO 16.8 14 15 12.5 45,000.00 40,500.00 40,500.00
JULIO 16.8 14 15 12.5 50,000.00 45,000.00 45,000.00

Ventas del periodo abril a julio

 TOTAL 2
VENTAS IVA

56,000.00 6,720.00
84,000.00 10,080.00
70,000.00 8,400.00
63,000.00 7,560.00
140,000.00 16,800.00
112,000.00 13,440.00
126,000.00 15,120.00
140,000.00 16,800.00
791,000.00 94,920.00

518,000.00 E/R
 PRESUPUESTO DE COBROS A CLIENTES 3
MES DE LA MES DEL COBRO
VENTAS ABRIL MAYO JUNIO JULIO TOTAL
FEBRERO 22,500.00 22,500.00
MARZO 20,250.00 20,250.00 40,500.00
ABRIL 45,000.00 45,000.00 90,000.00
MAYO 36,000.00 36,000.00 72,000.00
JUNIO 40,500.00 40,500.00
JULIO -
TOTAL 42,750.00 65,250.00 81,000.00 76,500.00 265,500.00

SALDO INICIAL DE CUENTA POR COBRAR 4

VENTA DE ENERO
VENTA DE FEBRERO A 60 DIAS 22,500.00
VENTA DE MARZO A 30 Y 60 DIAS 40,500.00
63,000.00

SALDO FINAL DE CUENTA POR COBRAR 5

VENTA DE JUNIO A 60 DIAS 40,500.00
VENTA DE JULIO A 30 Y 60 DIAS 90,000.00
130,500.00
 DISTRIBUCION DE COMPRAS
CREDITO A CREDITO A
MES COMPRA IVA TOTAL CONTADO
30 DIAS 60 DIAS 6
0.12 0.00% 40% 60% 150%
DICIEMBRE 28,000.00 3,360.00 31,360.00 - 11,200.00 16,800.00 16,800.00
ENERO 42,000.00 5,040.00 47,040.00 - 16,800.00 25,200.00 25,200.00
FEBRERO 35,000.00 4,200.00 39,200.00 - 14,000.00 21,000.00 21,000.00
MARZO 31,500.00 3,780.00 35,280.00 - 12,600.00 18,900.00 18,900.00
ABRIL 70,000.00 8,400.00 78,400.00 - 28,000.00 42,000.00 42,000.00
MAYO 56,000.00 6,720.00 62,720.00 - 22,400.00 33,600.00 33,600.00
JUNIO 63,000.00 7,560.00 70,560.00 - 25,200.00 37,800.00 37,800.00
JULIO 70,000.00 8,400.00 78,400.00 - 28,000.00 42,000.00 42,000.00
395,500.00 47,460.00 442,960.00 - 158,200.00 237,300.00

COMPRAS DEL PERIODO ABRIL JULIO 259,000.00 E/R 259,000.00

 PRESUPUESTO DE PAGO A PROVEEDORES 7
MES DE LA MES DEL PAGO
COMPRA ABRIL MAYO JUNIO JULIO TOTAL
FEBRERO 21,000.00 21,000.00
MARZO 12,600.00 18,900.00 31,500.00
ABRIL 28,000.00 42,000.00 70,000.00
MAYO 22,400.00 33,600.00 56,000.00
JUNIO 25,200.00 25,200.00
JULIO -
TOTAL 33,600.00 46,900.00 64,400.00 58,800.00 203,700.00

SALDO INICIAL DE CUENTA POR PAGAR 8

COMPRA DE ENERO
COMPRA DE FEBRERO A 60 DIAS 21,000.00
COMPRA DE MARZO A 30 Y 60 DIAS 31,500.00
52,500.00

SALDO FINAL DE CUENTA POR PAGAR 9

COMPRA DE JUNIO A 60 DIAS 37,800.00
COMPRA DE JULIO A 30 Y 60 DIAS 70,000.00
107,800.00
 LIQUIDACION DEL IVA 10
DESCRIPCION MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
IVA VENTAS 7,560.00 16,800.00 13,440.00 15,120.00 16,800.00
IVA COMPRAS 3,780.00 8,400.00 6,720.00 7,560.00 8,400.00
DEBITO 3,780.00 8,400.00 6,720.00 7,560.00 8,400.00
MES DE PAGO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
BG-I BG-F

LIQUIDACION DE SUELDOS SEGURO SOCIAL Y CUOTAS PATRONALES 11

DESCRIPCION MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
SUELDO MENSUAL 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00
IGSS LABORAL 338.10 338.10 338.10 338.10 338.10
SUELDO LIQUIDO 6,661.90 6,661.90 6,661.90 6,661.90 6,661.90
CUOTAS PATRONAL 886.90 886.90 886.90 886.90 886.90
PROVICION DE AGUIN 583.31 583.31 583.31 583.31 583.31 0.08333
BONIFICACION ANUAL 583.31 583.31 583.31 583.31 583.31 0.08333

338.10 338.10
886.90 886.90
BG-I BG-2
2,333.24 E/R BG
2,333.24 E/R BG
 ENTRADAS DE EFECTIVO 12
TOTAL
DESCRIPCION ABRIL MAYO JUNIO JULIO
VENTA CONTADO 50,000.00 40,000.00 45,000.0050,000.00 185,000.00 2
COBRO A CLIENTES 42,750.00 65,250.00 81,000.0076,500.00 265,500.00 3
IVA VENTAS 16,800.00 13,440.00 15,120.0016,800.00 62,160.00 10
OTRAS ENTRADAS - 0
TOTAL ENTRADAS 109,550.00 118,690.00 141,120.00 143,300.00 512,660.00

SALIDAS DE EFECTIVO 13
TOTAL
DESCRIPCION ABRIL MAYO JUNIO JULIO
COMPRAS CONTADO - - - - - 6
PAGO A PROVEEDORES 33,600.00 46,900.00 64,400.00 58,800.00 203,700.00 7
IVA COMPRAS 8,400.00 6,720.00 7,560.00 8,400.00 31,080.00 10
DEBITO FISCAL 3,780.00 8,400.00 6,720.00 7,560.00 26,460.00 10
SUELDOS 6,661.90 6,661.90 6,661.90 6,661.90 26,647.60 11
IGSS LABORAL 338.10 338.10 338.10 338.10 1,352.40 11
CUOTAS PATRONALES 886.90 886.90 886.90 886.90 3,547.60 11
ENERGÍA ELÉCTRICA 1,250.00 1,250.00 1,250.00 1,250.00 5,000.00
TELÉFONO 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 4,000.00
OTROS GASTOS MENORES 750.00 750.00 750.00 750.00 3,000.00

TOTAL SALIDAS 56,666.90 72,906.90 89,566.90 85,646.90 304,787.60

CASH FLOW
RESUMEN DEL MOVIMIENTO DE EFECTIVO 14
TOTAL
DESCRIPCION ABRIL MAYO JUNIO JULIO
SALDO INICIAL 40,000.00 92,883.10 138,666.20 190,219.30 40,000.00
ENTRADAS 109,550.00 118,690.00 141,120.00 143,300.00 512,660.00
DISPONIBLE 149,550.00 211,573.10 279,786.20 333,519.30 552,660.00
SALIDAS 56,666.90 72,906.90 89,566.90 85,646.90 304,787.60
SALDO SIGUIENTE PER 92,883.10 138,666.20 190,219.30 247,872.40 247,872.40

BG-F
 RESULTADOS 15
DEL 1 DE ABRIL AL 31 DE JULIO DE 2022
Ventas 518,000.00
EGRESOS
Compras 259,000.00
Sueldos 28,000.00
Energía eléctrica 5,000.00
Teléfono 4,000.00
Otros gastos menores 3,000.00
Cuotas patronales 3,547.60 302,547.60
Aguinaldo de 4 meses 2,333.24
Bonificacion anual 4 meses 2,333.24 4,666.48
TOTAL EGRESOS 307,214.08
UTILIDAD ANTES ISR 210,785.92

BALANCE DE SITUACION GENERAL 16

AL 31 DE JULIO DE 2022
INICIAL FINAL
RUBRO
31-03-22 31-07-22
ACTIVOS
Caja 40,000.00 247,872.40
Cta por cobrar 63,000.00 130,500.00
TOTAL ACTIVOS 103,000.00 378,372.40
PASIVOS
Cta por pagar 52,500.00 107,800.00
IVA por pagar 3,780.00 8,400.00
IGSS laboral 338.10 338.10
Cuotas patronales por pagar 886.90 886.90
Aguinaldo por Pagar - 2,333.24
Bonificacion Anual por Pagar - 2,333.24
Utilidad del periodo antes ISR 210,785.92
TOTAL PASIVOS 57,505.00 332,877.40
Capital social 45,495.00 45,495.00
TOTAL 103,000.00 378,372.40
0.00 0.00

ESTADO DE FUJO DE EFECTIVO 17

Utilidad de periodo 210,785.92
Variaciones en cuentas por cobrar y por pagar
Aumento de Activos Corrientes
Aumento cuentas por Cobrar - 67,500.00
Aumento Pasivos C/P
Cta por pagar 55,300.00
IVA Débito 4,620.00
IGSS laboral -
Cuotas patronales por pagar -
Aguinaldo por Pagar 2,333.24
Bonificacion Anual Por Pagar 2,333.24 64,586.48 - 2,913.52
Efectivo Provisto en Operaciones Normales 207,872.40
Efectivo al Inicio del Periodo 40,000.00
EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO 247,872.40 -