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Circular Externa 100-000016 : Modificación Integral al Capítulo X de la Circular Básica Jurídica de 2017
SAGRILAFT

Circular 100-000004 del 9 de abril de 2021

Modificación de los numerales 5.1.2., 5.1.4.3.1., 5.1.4.5., 5.1.4.8., Empresas vigiladas por SS con activos o
1. Auditoria y Cumplimiento Obligados ingresos iguales o mayores a 40.000
2. Requisitos mínimos para ser designado 5.3.2., 7.1. y 7.2. de la Circular Externa No.100-000016 del 24 de
SMLMV
como Oficial de diciembre de 2020.
Cumplimiento
3. Modificacion funciones Revisoría fiscal
4. Incompatibilidades e inhabilidades de
los diferentes órganos Diseño y Aprobacion
5. Debida Diligencia Intensificada Diseño : Tener en cuenta la materialidad,
Sectores : Agentes inmobiliarios,
6. Plazo para el cumplimiento del características, actividad y la identificación de
Comercialización de metales preciosos y
los factores de riesgo LAFT a través de
Régimen de Autocontrol y Gestión del piedras preciosas, Servicios jurídicos,
herramientas como la matriz de riesgo.
Riesgo Integral LA/FT/FPADM servicios contables, construcción de
7. Periodo de Transición para el Régimen edificios y obras de ingeniería civil,
Aprobacion: Responsabilidad de la Junta
Servicios de Activos Virtuales,
de Autocontrol y Gestión del Directiva o quien haga sus veces, debe ser
supervisión especial o regímenes
Riesgo Integral LA/FT/FPADM presenado por el gerente y el Oficial de
especiales,
cumplimiento, dejando la constancia en el
acta.

Auditoría y cumplimiento del SAGRILAFT

El oficial de cumplimiento es el responsable
de la auditoría y verificación del cumplimiento Elementos
del SAGRILAFT
Partes a teves de las cualse se
Divulgacion y Capacitacion establece la adminsitracion de
El SAGRILAFT debe ser divulgado a todos los
empleados y a las partes interesadas de la los riesgos LAFTFPADM
empresa dejando constancia, mínimo una vez
al año.

Asignación de funciones a los responsables y

otras generalidades
Se establecen y asignan los responsables y las
y funciones necesarias para la ejecución de las
etapas, elementos y actividades asociadas al
SAGRILAFT. Se asignan funciones y
responsabilidades para: la junta directiva o
maximo organo social, representante legal,
Oficial de Cumplimiento, Organos de control,
revisoria fiscal y auditoria interna

Clientes, proveedores,
Es el proceso mediante el cual la empresa adopta medidas razonables para el conocimiento de la contraparte de
Debida Diligencia DD trabajadores, accionistas o
su empresa, operaciones, productos y el volumen de sus transacciones
trabajadores.

Cosideraciones sobre la DD Debida Diligencia Intensificada

Riesgos Asociados Factores de Riesgo 1. Operaciones en Efectivo 1. Contrapartes que la empresa considere de
1. Legal a. Clientes Identificación del Riesgo LA/FT/FPADM 2. Ventas masivas mayor Riesgo
2. Operativo b. Productos Identificacion de los factores de riesgo 2. Personas expuestas Politicamente PEPs
3. Transaciones con Activos
3. Contagio c. Canales LA/FT/FPADM y los riesgos asociados. 3. Paises no cooperantes y jurisdiciones de alto
4. Reputacional d. Jurisdiccion virtuales riesgo
4. Empresas que operen activos virtuales

Medición o evaluación del Riesgo

Posibilidad o probabilidad de ocurrencia del
Probabilidad * Impacto riesgo Inherente frente a cada uno de los
factores de riesgo LA/FT/FPADM.
Perfil del riesgo
Riesgo inherente VS Impacto en caso de materializarse mediante
Riesgo residual los riesgos asociados. Las mediciones podrán Etapas
ser de carácter cualitativo o cuantitativo.
Permite identificar y prevenir
los delitos LA/FT/FPADM
El control premite la Control del riesgo
disminución de la Medidas razonables para el control del riesgo
Controles
posibilidad o probabilidad Inherente.
a. Preventivos
de acaecimiento del Resultado de la aplicación de los controles
b. Correctivos
riesgo LA/FT/FPADM o del respectivos es establecer un perfil de riesgo
c. Dectectivos
impacto en caso de residual.
materializarse.

Monitoreo del riesgo

Vigilancia respecto del perfil de riesgo y, en
general, estar en condiciones de detectar
operaciones inusuales y operaciones
sospechosas.

Respecto de operaciones o actividades con

Reporte de operación sospechosas
Contrapartes Senales de Alerta Operacion sopechosa : Operación Inusual que, además, de
1. Persona Natural o juridica no plenamente
UIAF : las señales de alerta son aquellos comportamientos o UIAF acuerdo con los usos y costumbres de la actividad de que se Ausencia de ROS
identifiacada
características de ciertas operaciones o personas, que nos podrían trate, no ha podido ser razonablemente ustificada. Este tipo Cuando la empresa no ha dectetado
2. Asociados o empleados con antecedentes
conducir a detectar una operación sospechosa de lavado de activos o Plataforma SIREL de operaciones incluye las operaciones intentadas o una operación sospechosa
LAFT
financiación del terrorismo. rechazadas que contengan características que les otorguen
3. Nuevos asociados sin verificacion de origen
el carácter de sospechosas.
de recursos

Respecto de operaciones, negocios o contratos

injustifacados en catidad, variacion de precios,
desconocimiento de la contraparte o que este Reportes Objetivos de Transaciones en efectivo
vinculada a listas vinculantes, operaciones con
productos de operaciones ilegales.

Respecto de operaciones con efectivo

proveniente de, o relacionado con paises de alto
riesgo, paises con alta corrupcion e
inestabilidad.