AÑO 2019

LIBRO DIARIO
FECHA CÓDIGO DETALLE DEBE HABER
01/01/2023 1
Efectivo y Equivalentes al Efectivo $ 21,000.00 111
Doc. y cts por cobrar no relacionados $ 220.00
Servicios y Otros Pagos anticipados $ 600.00
Inv. y Sumn. Materiales a ser consmumidos $ 580.00
Muebles y Enseres $ 3,000.00
Maquinaria y equipo $ 7,700.00
Otros Intangibles $ 800.00
Cuentas y Documentos X pagar $ 320.00
Anticipo de clientes $ 800.00
Obligacines con Instituciones $ 4,000.00
Capital Social $ 28,780.00
P/R BALANCE DE SITUACIÓN
04/01/2023 2
Gasto de Venta Arriendo Operacional $ 300.00
Iva Comras 12% $ 36.00
Efectivo y Equivalentes al Efectivo $ 276.00
Retención Iva en compras 100% $ 36.00
Retención Renta en compras 8% $ 24.00
P/R GASTO DE ARRIENDO
05/01/2023 3
Efectivo y Equivalentes al Efectivo $ 914.40
Retención Iva 70% Sufrida $ 75.60
Retención Renta 2% Sufrida $ 18.00
Prestación de Servicios $ 900.00
Iva Ventas 12% $ 108.00
P/R PRESTACIÓN DE SERVICIOS
10/01/2023 4
Equipo de Computo $ 950.00
Iva Comras 12% $ 114.00
Efectivo y Equivalentes al Efectivo $ 405.27
Cuentas y Documentos X pagar $ 607.91
Retención Iva en compras 30% $ 34.20
Retención Renta en compras 1,75% $ 16.63
P/R COMRPA DE COMPUTACIÓN
20/01/2023 5
Efectivo y Equivalentes al Efectivo $ 731.52
Doc. y cts por cobrar a clientes $ 182.88
Retención Iva 70% Sufrida $ 75.60
Retención Renta 2% Sufrida $ 18.00
Prestación de Servicios $ 900.00
Iva Ventas 12% $ 108.00
P/R PRESTACION DE SERVICIOS
25/01/2023 6
Efectivo y Equivalentes al Efectivo $ 222.49
Doc. y cts por cobrar no relacionados $ 220.00
Intereses generados x ventas $ 2.49
P/R COBRO LETRA DE CAMBIO
30/01/2023 7
Obligacines con Instituciones $ 170.00
Gastos x Intereses Financieros $ 1.98
Efectivo y Equivalentes al Efectivo $ 171.98

SUMAN $ 37,710.47 $ 37,710.47

Efectivo y Equivalentes al Doc. y cts por cobrar no
Efectivo relacionados
DEBE HABER DEBE HABER
21000 276 220 220
914.4 405.27 0 0.00
731.52 171.98 0 0
222.49 0

22868.41 853.245 220 220

22015.17

Cuentas y Documentos X
pagar Anticipo de clientes
DEBE HABER DEBE HABER
0 320 0 800
0 607.91 0 0.00
0 0 0 0
0 0

0 927.91 0 800

Capital Social
DEBE HABER DEBE HABER
0 28780 0 0
0 0.00 0 0.00
0 0 0
0 0

0 28780 0 0

Intereses generados x
Prestación de Servicios
ventas
DEBE HABER DEBE HABER
2.49 0 900
0 0.00 0 900.00
0 0 0 0
0 0

0 2.49 0 1800
Gasto de Venta Arriendo Gastos x Intereses
Operacional Financieros
DEBE HABER DEBE HABER
300 0 1.98 0
0 0.00 0 0.00
0 0 0 0
0 0

300 0 1.98 0
Servicios y Otros Pagos Inv. y Sumn. Materiales a
anticipados ser consmumidos
DEBE HABER DEBE HABER
600 0 580 0
0 0.00 0 0.00
0 0 0 0
0 0

600 0 580 0

Obligacines con
Instituciones Iva Ventas 12%
DEBE HABER DEBE HABER
170 4000 0 108
0 0.00 0 108.00
0 0 0 0
0 0

170 4000 0 216

3830

DEBE HABER DEBE HABER

0 0 0 0
0 0.00 0 0.00
0 0 0 0
0 0

0 0 0 0

DEBE HABER DEBE HABER

0 0 0 0
0 0.00 0 0.00
0 0 0 0
0 0

0 0 0 0
DEBE HABER DEBE HABER
0 0 0 0
0 0.00 0 0.00
0 0 0 0
0 0

0 0 0 0
Muebles y Enseres Equipo de Computo
DEBE HABER DEBE HABER
3000 0 950 0
0 0.00 0 0.00
0 0 0 0
0 0

3000 0 950 0

Retención Iva en Retención Iva en

compras 30% compras 100%
DEBE HABER DEBE HABER
0 34.2 0 36
0 0.00 0 0.00
0 0 0 0
0 0

0 34.2 0 36

DEBE HABER DEBE HABER

0 0 0 0
0 0.00 0 0.00
0 0 0 0
0 0

0 0 0 0

DEBE HABER DEBE HABER

0 0 0 0
0 0.00 0 0.00
0 0 0 0
0 0

0 0 0 0
DEBE HABER DEBE HABER
0 0 0 0
0 0.00 0 0.00
0 0 0 0
0 0

0 0 0 0
 Retención Iva 70%
Iva Comras 12%
Sufrida
DEBE HABER DEBE HABER
36 0 75.6 0
114 0.00 75.6 0.00
0 0 0 0
0 0

150 0 151.2 0

Retención Renta en
compras 1,75%
DEBE HABER DEBE HABER
0 16.625 0
0 0.00 0
0 0 0 0
0 0

0 16.625 0 0

DEBE HABER DEBE HABER

0 0 0 0
0 0.00 0 0.00
0 0 0 0
0 0

0 0 0 0

DEBE HABER DEBE HABER

0 0 0 0
0 0.00 0 0.00
0 0 0 0
0 0

0 0 0 0
DEBE HABER DEBE HABER
0 0 0 0
0 0.00 0 0.00
0 0 0 0
0 0

0 0 0 0
Retención Renta 2% Retención Renta en
Sufrida compras 8%
DEBE HABER DEBE HABER
18 0 0 24
18 0.00 0 0.00
0 0 0 0
0 0

36 0 0 24

DEBE HABER DEBE HABER

0 0 0 0
0 0.00 0 0.00
0 0 0 0
0 0

0 0 0 0

DEBE HABER DEBE HABER

0 0 0 0
0 0.00 0 0.00
0 0 0 0
0 0

0 0 0 0

DEBE HABER DEBE HABER

0 0 0 0
0 0.00 0 0.00
0 0 0 0
0 0

0 0 0 0
DEBE HABER DEBE HABER
0 0 0 0
0 0.00 0 0.00
0 0 0 0
0 0

0 0 0 0
Maquinaria y equipo
Otros Intangibles
DEBE HABER DEBE HABER
7700 0 800 0
0 0.00 0 0.00
0 0 0 0
0 0

7700 0 800 0

DEBE HABER
0 0
0 0.00
0 0
0

0 0

DEBE HABER
0 0
0 0.00
0 0
0

0 0

DEBE HABER
0 0
0 0.00
0 0
0

0 0
DEBE HABER
0 0
0 0.00
0 0
0

0 0
Doc. y cts por cobrar a
clientes
DEBE HABER
182.88 0
0 0.00
0 0
0

182.88 0
 EMPRESA COMERCIAL "_______________________________"
BALANCE DE COMPROBACIÓN DE SUMAS Y SALDOS
Del ___ al ____ de ___________________ del ______

MOVIMIENTOS SALDOS
CÓDIGO CUENTAS DÉBITO CRÉDITO DEUDOR ACREEDOR
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 22,868.41 853.25 22,015.17
Doc. y cts por cobrar no relacionados 220.00 220.00 - -
Doc. y cts por cobrar a clientes 182.88 - 182.88 -
Servicios y Otros Pagos anticipados 600.00 - 600.00 -
Inv. y Sumn. Materiales a ser consmumidos 580.00 - 580.00 -
= Maquinaria y equipo 7,700.00 - 7,700.00 -
Muebles y Enseres 3,000.00 - 3,000.00 -
Equipo de Computo 950.00 - 950.00 -
Otros Intangibles 800.00 - 800.00 -
Iva Comras 12% 150.00 - 150.00 -
Retención Iva 70% Sufrida 151.20 - 151.20 -
Retención Renta 2% Sufrida 36.00 - 36.00 -
Retención Renta en compras 8% - 24.00 24.00
Cuentas y Documentos X pagar - 927.91 - 927.91
Anticipo de clientes 800.00 800.00
Obligacines con Instituciones 170.00 4,000.00 3,830.00
Iva Ventas 12% 216.00 216.00
Retención Iva en compras 30% 34.20 34.20
Retención Iva en compras 100% 36.00 36.00
Retención Renta en compras 1,75% 16.63 16.63
Capital Social 28,780.00 28,780.00
Intereses generados x ventas 2.49 2.49
Prestación de Servicios 1,800.00 1,800.00
Gasto de Venta Arriendo Operacional 300.00 300.00 -
Gastos x Intereses Financieros 1.98 1.98 -
- -
- -

SUMAN 37,710.47 37,710.47 36,467.23 36,467.23

- -
 EMPRESA COMERCIAL "_______________________________"
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Del ___ al ____ de ___________________ del ______

4
ACTIVO
CORRIENTE 23,715.25
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 22,015.17
Doc. y cts por cobrar no relacionados -
Doc. y cts por cobrar a clientes 182.88
Inv. y Sumn. Materiales a ser consmumidos 580.00
Servicios y Otros Pagos anticipados 600.00
Iva Comras 12% 150.00
Retención Iva 70% Sufrida 151.20
Retención Renta 2% Sufrida 36.00
Retención Renta en compras 8%
NO CORRIENTE 12,450.00
Maquinaria y equipo 7,700.00
Muebles y Enseres 3,000.00
Equipo de Computo 950.00
Otros Intangibles 800.00
TOTAL ACTIVO 36,165.25
PASIVOS 5,884.74
CORRIENTE
Cuentas y Documentos X pagar 927.91
Anticipo de clientes 800.00
Iva Ventas 12% 216.00
Retención Iva en compras 30% 34.20
Retención Iva en compras 100% 36.00
Retención Renta en compras 1,75% 16.63
Retención Renta en compras 8% 24.00
NO CORRIENTE
Obligacines con Instituciones 3,830.00
PATRIMONIO 28,780.00
CAPITAL SOCIAL
CAPITAL 28,780.00
RESULTADOS
RESULTADOS
UTILIDAD (PÉRDIDA) DEL EJERCICIO 1,500.51
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 36,165.25

GERENTE
-
 EMPRESA COMERCIAL "_______________________________"
ESTADO DE RESULTADO
Del ___ al ____ de ___________________ del ______

INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS

Intereses generados x ventas 2.49
Prestación de Servicios 1,800.00
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 1802.490.00
GASTOS
Gasto de Venta Arriendo Operacional 300.00
Gastos x Intereses Financieros 1.98
UTILIDAD (PÉRDIDA) DEL EJERCICIO 1,500.51
 EMPRESA COMERCIAL "_______________________________"
ESTADO DE RESULTADO
Del ___ al ____ de ___________________ del ______

INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS

VENTAS DE BIENES
Ventas tarifa 12% 40,000.00
Ventas tarifa 0% 30,000.00
OTROS INGRESOS
Servicios prestados 2,000.00
Comisiones ganadas 2,000.00
EGRESOS
COSTO DE VENTAS
Costo de ventas 20,000.00
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 54,000.00
GASTOS
ADMINISTRATIVOS
Sueldos y salarios 1,000.00
Beneficios y prestaciones laborales 2,000.00
Gastos de representación 1,000.00
Capacitacion y formación del personal 1,000.00
Uniformes y ropa de trabajo 2,000.00
Arriendos de locales y oficinas 2,000.00
Mantenimiento y reparación de PP&E 1,000.00
Seguros del personal, bienes y valores 2,000.00
Depreciación de PP&E 1,000.00
Deterioros de PP&E 2,000.00
Amortización de intangibles 2,000.00
Gasto de cuentas incobrables 1,000.00
Servicios básicos 2,000.00
Alimentación y refrigerio para clientes y personal 1,000.00
Útiles y servicios de aseo y limpieza 2,000.00
Útiles, suministros y materiales de oficina 1,000.00
Seguridad y vigilancia 2,000.00
Transporte y movilización 2,000.00
Combustibles, lubricantes y repuestos 1,000.00
VENTAS
Comisiones a vendedores 2,000.00
Viáticos y gastos de viaje 2,000.00
FINANCIEROS
Costos financieros 2,000.00
Gastos bancarios y comisiones 1,000.00
Publicidad y propaganda 2,000.00
UTILIDAD (PÉRDIDA) DEL EJERCICIO 16,000.00
GERENTE CONTADOR