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    Formato: "Hoja de Trabajo" Periodo: 31 de Diciembre Saldos E. de Situacion Financiera Deudor Acreedor Activo

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    Cristian RD
    Este documento presenta los estados financieros de una empresa al 31 de diciembre. El estado de situación financiera muestra los activos, pasivos y patrimonio de la empresa. Los mayores activos son propiedad, planta y equipo y efectivo. El estado de resultados compara los ingresos y gastos de la empresa, resultando en una utilidad neta de S/18,407.

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    Título original

    2021

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    FORMATO: "HOJA DE TRABAJO"

    PERIODO: 31 DE DICIEMBRE
    DE LA CTA 10 A LA 59

    SALDOS E. DE SITUACION FINANCIERA


    CTAS DEL MAYOR
    DEUDOR ACREEDOR ACTIVO
    10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 29,000.00 29,000.00
    12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 7,000.00 7,000.00
    18 SERVICIOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 3,000.00 3,000.00
    20 MERCADERÍAS 9,000.00 9,000.00
    27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANT. PARA LA VENTA 6,000.00 6,000.00
    33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 32,000.00 32,000.00
    34 INTANGIBLES 11,500.00 11,500.00
    39 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN ACUM. 4,200.00
    40 TRIBUTOS 2,700.00
    41 REMUN. Y PART. POR PAGAR 2,450.00
    42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 3,800.00
    46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 15,500.00
    50 CAPITAL 31,000.00
    58 RESERVAS 3,500.00
    59 RESULTADOS ACUMULADOS 5,340.00
    60 COMPRAS 26,000.00
    61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 26,000.00
    62 GASTOS DE PERSONAL 9,500.00
    63 GASTOS DE SERV. PRESTADOS POR TERC. 1,800.00
    64 GASTOS POR TRIBUTOS 5,000.00
    65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN 2,000.00
    67 GASTOS FINANCIEROS 90.00
    68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS 1,400.00
    69 COSTO DE VENTAS 30,000.00
    70 VENTAS 77,000.00
    74 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIF. CONCEDIDOS 900.00
    75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN 1,800.00
    77 INGRESOS FINANCIEROS 900.00
    79 CICC 19,790.00
    94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 3,800.00
    95 GASTOS DE VENTAS 15,900.00
    97 GASTOS FINANCIEROS 90.00

    TOTAL 193,980.00 193,980.00 97,500.00

    97,500.00
    DE LA CTA 10 A LA 59 DE LA CTA 60 A LA 78 DE LA CTA 69 A LA 77 - ELEMENTO 9

    DE SITUACION FINANCIERA NATURALEZA ESTADO DE RESULTADOS

    PASIVO PERDIDA GANANCIA PERDIDA GANANCIA

    4,200.00
    2,700.00
    2,450.00
    3,800.00
    15,500.00
    31,000.00
    3,500.00
    5,340.00
    26,000.00
    26,000.00
    9,500.00
    1,800.00
    5,000.00
    2,000.00
    90.00
    1,400.00
    30,000.00 30,000.00
    77,000.00 77,000.00
    900.00 900.00
    1,800.00 1,800.00
    900.00 900.00

    3,800.00
    15,900.00
    90.00

    68,490.00 76,690.00 105,700.00 50,690.00 79,700.00

    29,010.00 29,010.00 29,010.00


    97,500.00 105,700.00 105,700.00 79,700.00 79,700.00
    ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
    AL 31 DE DICIEMBRE
    (EN SOLES)

    ACTIVO S/.
    ACTIVO CORRIENTE
    10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 29,000 40
    12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 7,000 41
    18 SERVICIOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 3,000 42
    20 MERCADERIAS 9,000 46
    27 ACTIVOS MANTENIDOS PARA LA VENTA 6,000

    TOTAL ACTIVO CORRIENTE 54,000

    ACTIVO NO CORRIENTE
    33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 32,000 40
    34 INTAGIBLES 11,500 45
    39 DEPRECIACIÓN Y AMORITIZACIÓN ACUMULADA -4,200
    TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 39,300

    50
    58
    59
    59

    TOTAL ACTIVOS 93,300


    SITUACIÓN FINANCIERA
    DE DICIEMBRE
    EN SOLES)

    PASIVO Y PATRIMONIO S/.


    PASIVO CORRIENTE
    TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES 2,700
    REMUNERACIONES POR PAGAR 2,450
    CTAS POR PAGAR COMERCIALES 3,800
    CTAS POR PAGAR DIVERSAS 15,500

    TOTAL PASIVOS CORRIENTE 24,450

    PASIVO NO CORRIENTE
    TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES 0
    OBLIGACIONES FINANCIERAS 0

    TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0


    TOTAL PASIVO 24,450

    PATRIMONIO NETO
    CAPITAL 31,000
    RESERVAS 3,500
    RESULTADOS ACUMULADOS 5,340
    RESULTADOS DEL EJERCICIO 29,010
    TOTAL PATRIMONIO NETO 68,850

    TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 93,300


    ESTADO DE RESULTADOS
    DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE
    (EN SOLES)
    S/.
    70 VENTAS 77,000
    73 DESCUENTOS OBTENIDOS 0
    74 DESCUENTOS CONCEDIDOS -900
    VENTAS NETAS 76,100
    69 COSTO DE VENTAS -30,000
    UTILIDAD BRUTA 46,100

    GASTOS DE OPERATIVOS
    94 GASTOS ADMINISTRATIVOS -3,800
    95 GASTOS DE VENTAS -15,900
    UTILIDAD DE OPERATIVA 26,400

    OTROS INGRESOS Y GASTOS

    97 GASTOS FINANCIEROS -90


    77 INGRESOS FINANCIEROS 900
    75 OTROS INGRESOS 1,800
    UTILIDAD ANTES DE PART. E IMP. 29,010

    PARTICIPACION DE LOS TRABAJ. (10%) 2,901


    UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 26,109

    IMPUESTO A LA RENTA (29.5%) 7,702


    UTILIDAD NETA 18,407

    RESERVA LEGAL (10%) 1,841


    UTILIDAD A DISTRIBUIR 16,566

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