Cuestionario Diagnostico de Control Interno
Cuestionario Diagnostico de Control Interno
Cuestionario Diagnostico de Control Interno
a) Lea detenidamente las preguntas formuladas para cada elemento o factor del control interno de la entidad. Si
requiere mayor información sobre las preguntas del cuestionario consulte a los miembros del equipo de
auditores para su orientación satisfactoria.
.
b) Responda las preguntas marcando con un aspa (x) en el casillero de acuerdo a la escala de valorización y
cuando corresponda indique el documento o directiva que sustenta la respuesta. Para tal efecto, considerar lo
siguiente:
Escala de valorización
Valor Descripción
0 No sabe
1 No se cumple
2 Se cumple de forma insuficiente
3 Se cumple de forma aceptable
4 Se cumple en mayor grado
5 Se cumple plenamente
Anote una N/A: si considera que no es aplicable ese elemento de Control en la Zona Registral n° V – Sede
–Trujillo. explique la razón (es) de su inaplicación en la entidad identificando las causas o explicaciones
correspondientes.
c) Anote el nombre del funcionario o trabajador que respondió el cuestionario, cargo, firma y fecha en el espacio
correspondiente suscribir cada una de las páginas y devolver al equipo de auditores. Sin necesita ampliar la
información incluir documentación adjunta.
d) Apreciaremos, solicitar cualquier aclaración adicional sobre la forma del llenado de cuestionario a los
miembros del equipo de consultores para su orientación satisfactoria.
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO PARA LAS UNIDADES ORGANICAS
I. AMBIENTE DE CONTROL
Filosofía de la Dirección
1 La Dirección muestra interés de apoyar al
establecimiento y mantenimiento del control interno en
la entidad a través de políticas escritas, documentos,
reuniones, charlas y otros medios.
2 La Dirección reconoce y promueve los aportes del
personal que mejoran el desarrollo de las actividades
laborales
3 La Dirección incentiva el desarrollo transparente de las
actividades y gestión de la entidad
4 Se toman decisiones frente a desviaciones de
indicadores, variaciones frente a los resultados
contables, dejándose evidencia mediante actas
5 La Dirección proporciona el apoyo logístico y de personal
para un adecuado desarrollo de las labores de control
Administración Estratégica
La Dirección ha difundido y es de conocimiento general
12 la visión, misión, metas y objetivos estratégicos de la
entidad
La Dirección asegura que todas las áreas, formulen,
13 implementen y evalúen actividades concordantes con su
plan operativo institucional
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Elementos de control 0 1 2 3 4 5 Doc. / Directiva
Estructura organizacional
La estructura organizacional se ha desarrollado sobre la
17 base de la misión, objetivos y actividades de la entidad y
se ajusta a la realidad y necesidades de entidad
Competencia Profesional
Se han identificado las competencias necesarias para
cada cargo previsto en el CAP y han sido plasmadas en
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un documento normativo (perfil del cargo aprobado).
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Elementos de control 0 1 2 3 4 5 Doc. / Directiva
Identificación de Riesgos
Están identificados los riesgos significativos por cada
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objetivo y proceso critico.
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Elementos de control 0 1 2 3 4 5 Doc. / Directiva
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Elementos de control 0 1 2 3 4 5 Doc. / Directiva
Evaluación Costo-Beneficio*
El costo de los controles establecidos para sus
5 actividades está de acuerdo a los resultados esperados
(beneficios)
Se toma en cuenta que el costo de establecer un
6 control no supere el beneficio que se puede obtener
Rendición de cuentas
La entidad cuenta con procedimientos y lineamientos
16 internos documentados que se siguen para la rendición
de cuentas
La administración exige periódicamente la
17 presentación de declaraciones juradas a su personal
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Elementos de control 0 1 2 3 4 5 Doc. / Directiva
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IV. INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN
Sistemas de información
La entidad está integrada a un solo sistema de
7 información y se ajusta a las necesidades de sus
actividades
Periódicamente se solicita a los usuarios opinión
documentada sobre el sistema de información
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registrándose los reclamos e inquietudes para priorizar
las mejoras
Flexibilidad al cambio
Se revisan periódicamente los sistemas de información
9 y de ser necesario se rediseñan para asegurar su
adecuado funcionamiento
Archivo institucional
La entidad cuenta con una unidad orgánica que se
10 encarga de administrar la documentación e información
generada por la entidad
La administración de los documentos e información se
realiza de acuerdo con las políticas y procedimientos
11 establecidos para la preservación y su conservación
(archivos electrónicos, magnéticos y físicos)
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Elementos de control 0 1 2 3 4 5 Doc. / Directiva
Comunicación interna
La entidad ha elaborado y difundido documentos que
13 orienten la comunicación interna
V. SUPERVISIÓN
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Elementos de control 0 1 2 3 4 5 Doc. / Directiva
Cuando se descubre oportunidades de mejora, se
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disponen medidas para desarrollarlas
Se realiza el seguimiento a la implementación de las
5 mejoras propuestas a las deficiencias detectadas por el
OCI
Compromiso de mejoramiento
La entidad efectúa periódicamente autoevaluaciones
6 que le permite proponer planes de mejora que son
ejecutados posteriormente
Se implementan las recomendaciones producto de las
7 autoevaluaciones realizadas
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