2020 Gálvez Cepeda
2020 Gálvez Cepeda
2020 Gálvez Cepeda
Lima – Perú
2020 – 02
Declaración Jurada
Mediante el presente documento, todos los integrantes del grupo nos comprometemos a
dedicar nuestro mejor esfuerzo en este curso, trabajando en forma sostenida y conjunta para
cumplir con los objetivos del mismo y de nuestra propia educación. Para ello nuestra primera
tarea será leer el Reglamento y Sílabo del curso para tener conocimiento tanto de las
condiciones del mismo como de las condiciones requeridas para la presentación del
De igual manera declaramos que la idea de negocio y desarrollo del proyecto que
copiado parcial o totalmente, extraído y/o modificados partes de otro proyecto proveniente
de USIL o de otra entidad educativa. Asimismo, nos comprometemos a incluir todas las
INTEGRANTES:
maní y mantequilla de choco maní con tarwi, constituida legalmente como micro empresa.
de choco maní con tarwi en frascos de 250 gr. cada ítem, los cuáles serán comercializados
mediante canales como supermercados virtuales (Lima Orgánica, entre otros), página web,
mostraron la aceptación del producto y la disposición de las personas para comprar una nueva
marca. A partir de las herramientas aplicadas, fue posible conocer un aproximado de demanda
en unidades y cifras monetarias. El mercado meta está conformado por personas entre 20 y 54
El plan de acción contempla satisfacer una necesidad del consumidor al obtener un producto
100% natural con un valor proteico y nutricional elevado, manteniendo un precio que esté al
alcance de los consumidores y de esa forma captar la atención del mercado, reflejando no sólo
calidad sino también un producto con un precio competitivo que podrá ir disminuyendo
la página web, redes sociales, para ello se invertirá en promoción para estimular las ventas.
venta en un plazo de cinco años. La materia prima para la elaboración del producto proviene
Lima donde se encuentran variedad de proveedores que nos garantizan calidad y confiabilidad.
En la parte financiera, los ingresos por ventas durante los primeros cinco años de operación
reflejan una tendencia creciente en un punto porcentual interanual y la utilidad neta es positiva
1
para todos los años. Para el año 1 tenemos un punto de equilibro sobre el 25% y un 66% para
el año 5 sobre nuestras ventas en unidades, lo cual nos permite cierto margen ante cualquier
La inversión inicial para el negocio es de S/.81,025.21 de los cuales el 70.2 % será aportado
por los socios y el 29.8% será financiado por medio de dos créditos con una entidad financiera.
Con respecto a los indicadores financieros de evaluación de inversión se obtiene como VAN
S/.48,392 lo cual hace viable el proyecto por ser mayor a uno. Asimismo, una tasa de descuento
de COK 35.15% y la TIR de 59.09% describe que el proyecto es viable, siendo la TIR mayor
que el COK, indicadores positivos para la situación actual de pandemia. Finalmente, una
relación costo-beneficio de S/ 1.55 por cada sol que invertimos y un periodo de recuperación
en el semestre final del segundo año demuestra la rentabilidad de nuestro plan de negocio.
Capítulo I: Información general
“MARNAFIT S.A.C.”
atender un mercado desatendido, conformado por personas con un estilo de vida saludable,
pensando en ello iniciamos este proyecto el cual entenderá las necesidades de nuestros
clientes.
1.1.3. Logo.
1.1.4. Eslogan.
Nuestro eslogan nace del propósito que tiene nuestro producto, no sólo busca ofrecer una
alimentación saludable, sino también que, debido a las propiedades con las que cuenta el Maní,
Cacao y Tarwi combaten el estrés y depresión lo que hace que el cuerpo y mente estén
saludables.
1.1.5. Horizonte de Evaluación.
uno de los socios, suma que asciende a 70 mil soles aproximadamente, de los cuales el 30%
En cuanto a la depreciación de los activos fijos como la máquina de molino, la misma que
De acuerdo con la vida útil de nuestro producto y el monto total de la inversión, se establece
que el horizonte de evaluación será de cinco años, es decir, del 2021 al 2025, se está tomando
en cuenta el año 2020 donde se realizará la investigación, desarrollo y evaluación del proyecto,
por ello se tomará como año 0. Como consecuencia, todos los cálculos de aquí en adelante
publicaciones/394120-clasificacion-industrial-internacional-uniforme-ciiu
Tabla 1.
Tabla Oficial CIIU - 2020.
1050 Elaboración de productos lácteos
1061 Elaboración de productos de molinería.
1062 Elaboración de almidones y productos derivados del almidón.
1071 Elaboración de productos de panadería
1072 Elaboración de azúcar
1073 Elaboración de cacao y chocolate y de productos de confitería
publicaciones/394120-clasificacion-industrial-internacional-uniforme-ciiu
Antecedentes
Hoy en día nos enfrentamos a una sociedad más informada y exigente sobre el tipo de
alimentos que consumimos y el efecto que genera, es así como nos ha llevado a tomar
Muchas personas llevan más de 2 horas al día haciendo ejercicios, esforzándose por obtener
resultados, creyendo erróneamente que es lo más importante, o lo que es peor, haciendo dietas
inservibles como casi no comer nada en el día para lograr bajar de peso; sin embargo, no toman
en cuenta que, para lograr un buen resultado, se requiere de una disciplina alimenticia, más que
En Marnafit nos preocupamos por ofrecer un producto 100% natural y proteico, ya que para
la elaboración de las mantequillas de maní y choco maní con tarwi, se utilizan insumos como
el maní, cacao orgánico, que a diferencia del cacao convencional este no utiliza fungicidas
químicos y herbicidas para obtener los resultados deseados, haciendo que la calidad del
producto aumente; el tarwi conocido también como la proteína de los incas por su antigüedad
Figura 3. ¿Por qué dicen que para bajar de peso es 80% nutrición, 20% ejercicio?
dicen-que-para-bajar-de-peso-es-80-nutricion-20-ejercicio-303.html
Existe una escasa oferta de snacks naturales, bajo en calorías, sin aditivos y preservantes,
de buen sabor y nutritivos que contribuirán con estilo de vida saludable en personas que lo
incluyen como complemento, entre comidas, como desayunos, etc.; sin embargo, el precio no
es muy accesible.
Figura 4. Valor nutricional del tarwi
nutricional.html
Existe una escasa oferta de snacks naturales, bajo en calorías, sin aditivos y preservantes,
de buen sabor y nutritivos que contribuirán con estilo de vida saludable en personas que lo
incluyen como complemento, entre comidas, como desayunos, etc.; sin embargo, el precio no
es muy accesible.
Figura 5. Mapa de Empatía – Marnafit.
Conclusión
han perdido el empleo por la pandemia y las que están activas laboralmente tienen temor de
perderlo. Los medios de comunicación más activos son las redes sociales por lo que podemos
explotar ese canal y desarrollar nuestra campaña publicitaria para conectar con los clientes, ya
que la mayoría son usuarios activos de medios sociales como Facebook e Instagram por lo que,
más personas preocupada por tener una buena alimentación y de esa forma cuidar su salud.
Nuestra propuesta de valor se basa en que ofrecemos un producto 100% natural libre de
azúcares en las mantequillas de maní, sin embargo, hay algunos competidores como Vegan
Bites que también tiene productos libres de preservantes, pero utilizan endulzantes como
Stevia.
Por otro lado, consideramos también como valor agregado nuestra presentación, ya que es
presentación que ofrece es de menor peso (210 gr.) y la diferencia en precio es mínima.
Definición de negocio
maní con cacao y tarwi, un producto 100% natural, libre de preservantes y azúcares, cuyo
El Dr. Julio E. Amaya (Especialista en Biodiversidad) sobre el maní, indica su alto valor
Tabla 2.
Composición química de maní en 100gr. de masa fresca.
Componentes %
Agua 5.0
Proteína 30.0
Grasa 48.0
Carbohidratos 15.5
Fibra cruda 3.0
Ceniza 2.0
Nota: Collazos, 1975.
propiedades-beneficiosas-para-la-salud/
estilo de vida saludable. Nos enfocamos en las zonas 6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre,
Magdalena, San Miguel) el cual según Apeim 2019, el 16.2% con NSE A y el 58.1% son NSE
B, y zona 7 (Miraflores, San Isidro, San Borja, Santiago de Surco y La Molina) que a su vez
son el 35.9% del NSE A y el 43.2% del NSE B. El modelo de negocio aplicado es B2C ya que
Jipson Adrián Calle Loor y Edwin Fernando Guerra Núñez (2015). “Diseño de un modelo
Debido a este estudio de mercado se puede concluir que la mantequilla de maní tiene gran
aceptación en la ciudad de Portoviejo, por lo tanto, una empresa que ofrezca un producto 100%
segmento de mercado que busca facilidad en la adquisición de este tipo de producto, que sea
mantequilla de maní y choco maní con tarwi, cuyo proceso es la mezcla de estos tres principales
cremosa, con ingredientes 100% naturales lo que garantiza su contribución con la salud y buena
alimentación.
Nuestro producto presenta dos sabores, uno netamente de maní y el otro maní con añadido
de cacao molido y tarwi en harina, cuya presentación en ambos casos es en un frasco de vidrio
Los canales de distribución de acuerdo con nuestro público objetivo serán, supermercados
orgánicos virtuales, el comercio electrónico soportado por página web, redes sociales como
Dentro de nuestros proveedores tenemos al Grupo Agro Sur Perú S.A.C, una empresa
• Proveedor de Maní • Procesos productivos • Alto valor proteico • Encuestas de aceptación • Demográfico:
• Proveedor de Cacao • Canales de distribución • Alto valor nutricional • Promociones para clientes • Nivel socioeconómico A y B
• Proveedor de Tarwi • Publicidad en Redes • Calidad de producto existentes • Hombres y mujeres de 20 -
• Proveedor de envases sociales • 100% Natural • Recetas, recomendaciones para 54 años
• Supermercados orgánicos • Envase reciclable consumir el producto • Geográfico:
virtuales. • Disponibilidad del producto • Información constante de los Zona 6 (Jesús María, Lince,
• Bioferias • Presentación de 250 gr. vs. La beneficios del producto. Pueblo Libre, Magdalena,
Recursos claves competencia. Canales San Miguel)
Zona 7 (Miraflores, San
• Físicos: Maquinaria • Tiendas naturistas Isidro, San Borja, Santiago de
Industrial y utensilios • Online (Web, Facebook e Surco y La Molina)
• Materia prima: Maní, Instagram) • Conductual:
Cacao orgánico y Tarwi • Supermercados virtuales. Estilo de vida saludable y
• Humano: Recursos deportistas
Humanos
• Económicos: Capital
• Costos variables: Materia prima, insumos, envase, publicidad, servicios. • Ventas del producto online (Web y redes sociales)
• Costos fijos: Alquiler, internet, sueldos, página web, servicios. • Ventas en Tienda Naturista
• Ventas en Supermercados virtuales.
Marnafit S.A.C. busca ingresar al mercado como una nueva alternativa nutritiva, ya que los
ingredientes de los cuales están compuestos son altamente proteicos y nutritivos, de esta forma
Nuestro producto está hecho a base de maní, cacao orgánico y harina de tarwi. El maní
proporciona 26% de proteína de origen vegetal, vitamina B1, E y niacina. Es uno de los frutos
que más proteína posee, es especialmente rico en potasio y bajo en sodio, siempre y cuando no
se le añade sal, es por ello por lo que Marnafit se preocupa por mantener nuestro producto libre
de añadidos, azúcares y preservantes, lo que hace que sea 100% natural y no pierda su valor
proteico. Cabe mencionar que el maní posee cantidades significativas de fósforo, calcio,
magnesio y hierro.
Por otro lado, otro ingrediente de nuestra mantequilla es el cacao orgánico, un súper
alimento, alto en antioxidantes y contiene una suma importante de magnesio, se dice que el
cacao puede ser usado como antidepresivo gracias a la feniletilamina que otorga efectos
Asimismo, también tenemos como ingrediente añadido el tarwi en harina, que gracias a su
sus propiedades principales el tarwi combate el estrés, sabemos que hoy en día el mundo se
enfrenta a una situación caótica debido a la pandemia que estamos enfrentando, lo que como
Marnafit no sólo se preocupa por mantener una alimentación adecuada, sino también un
estado de ánimo saludable y es allí de dónde viene nuestro eslogan “Cuida de ti, se feliz con
Marnafit”.
Nuestro producto se comercializará en frascos de vidrio de 250 gr. con tapa rosca y llevará
una etiqueta con el logo; será distribuido en los distritos de Jesús María, Lince, Pueblo Libre,
Magdalena, San Miguel, Miraflores, San Isidro, San Borja, Santiago de Surco y La Molina.
Figura 8. Octógonos de advertencia. ¿Qué son y por qué su uso divide a las entidades del Estado?
advertencia-obligatorios-caracteristicas-ley-alimentacion-saludable-peru-noticia-610351-
noticia/#:~:text=Los%20oct%C3%B3gonos%20de%20advertencia%20se,advertencia%20en%20los%20alimen
tos%20procesados%22.
Al ser un producto 100% natural, queda libre de los cuatro tipos de octógonos de
advertencia, ese también es un punto a nuestro favor, ya que así fomentamos en consumo de
productos saludables y nutritivos que lo que buscan es contribuir con la buena salud.
• Mantequilla de maní:
pandemia, hemos reflexionado sobre nuestra alimentación, se puede decir que, hoy en día
empezamos a preocuparnos más por tener una alimentación saludable rica en nutrientes y
proteínas, es así como pensando en ello nos llevó a la idea de elaborar un producto 100%
Asimismo, somos conscientes del nivel de estrés que enfrenta la mayoría de las personas
debido al confinamiento, restricciones, etc, Marnafit también pensando en ello se preocupó por
incluir ingredientes que contengan beneficios para combatir el estrés y depresión tal como el
cacao orgánico y tarwi, lo que hace que sea un producto original, nutritivo y sobre todo de
calidad. Por ello, será una posibilidad ingresar al mercado dirigiéndonos al consumidor
Según un estudio de IPSOS realizado el 29 de enero del 2020, tres de cada cinco limeños
revisan la información nutricional de los productos, el 85% de las personas encuestadas señaló
que ha visto dichas advertencias, y el 37% aseguró que el impacto de estas ha sido alto en sus
compras. Por otro lado, el 40% tuvo un impacto medio, 14% fue bajo y un 10% nulo, es decir
que compra sin importarle el contenido nutricional. También en este mismo estudio IPSOS
hace referencia que los productos orgánicos son de preferencia por el 55% de limeños y a su
vez son los mercados de barrio y supermercados los lugares preferidos para adquirir estos
alimentos.
El público objetivo al que nos dirigimos tiene un estilo de vida saludable y fitness.
Figura 9. Tendencias alimentarias en Lima.
que el producto es 100% natural y será creado para ser el complemento del día a día de las
personas de estilo de vida saludable y fitness, implementando los beneficios del maní, cacao
Los clientes podrán encontrar un producto bajo en grasas, sin azúcares y carbohidratos,
ya que las mantequillas contarán con (tantos gramos de los ingredientes) que a diferencia de
nuestros competidores tienen un mayor uso de estos nutrientes. Asimismo, para las personas
Por otro lado, la presentación que Marnafit es de un frasco de vidrio de 250 gr.
Capítulo II: Análisis del entorno
peru/informacion/peru-ubicacion-geografia-y-clima/
Está asentado con soberanía sobre 1’285,215 km² de terreno y 200 millas marinas del
Océano Pacífico. Es el tercer país más grande de América del Sur, así como también uno de
los 20 más extensos del mundo. En su territorio posee tres grandes regiones divididos según
La capital del Perú es la ciudad de Lima, se encuentra ubicada en la costa central del país,
- Lima, la ciudad más poblada considerada como el centro político, cultural financiero y
comercial de Perú.
- Trujillo, es la tercera más poblada del país, además de ser de gran patrimonio cultural.
- Chiclayo, presenta un importante sitio arqueológico que son las ruinas de wari.
- Iquitos, conocida como una de las protagonistas de la fiebre del caucho, contiene
Superficie
determinado por la presencia de la Cordillera de los Andes, que atraviesa el territorio del Sur
Número de habitantes
El Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI), dio a conocer que según las
estimaciones y proyecciones de población al año 2020, la provincia de Lima tiene 9 674 755
habitantes y representan el 29,7 % de la población total del Perú (32 625 948 habitantes).
económicamente activa.
Tasa de crecimiento.
Se estima que para el año 2025 podríamos llegar a ser alrededor de 34 millones de peruanos.
Tabla 4.
Tasa de variación de población interanual 2021 - 2025
Año Tasa de variación
2021 1.56%
2022 1.28%
2023 1.00%
2024 0.72%
2025 0.22%
Nota: Adaptada del Ministerio de Salud, “MINSA”. Recuperada de:
https://www.minsa.gob.pe/reunis/data/poblacion_estimada.asp
Para nuestro proyecto, estamos enfocados en el público que se encuentra entre las edades
de 20 a 54 años, ya que nos resulta más atractivos puesto que las personas que se encuentran
dentro de ese rango de edad presentar mayor poder adquisitivo, con sueldos elevados a los del
mercado, además se encuentran dentro del tipo de consumidores que se preocupan por su
pertenecientes a los distritos dirigidos, como se muestra en la tabla 4. Esto quiere decir que
próximos 5 años.
Tabla 5.
Estimaciones y proyecciones de la población por distrito – MINSA.
Distrito 2021 2022 2023 2024 2025
Jesús María 86,833 87,702 88,090 87,988 86,444
Lince 64,857 65,506 65,796 65,720 63,861
Pueblo Libre 98,947 99,937 100,379 100,263 98,503
Magdalena del Mar 68,204 68,886 69,191 69,111 67,898
San Miguel 178,147 179,930 180,726 180,518 177,349
Miraflores 115,969 117,130 117,648 117,512 115,450
San Isidro 74,080 74,821 75,152 75,066 73,748
San Borja 136,412 137,778 138,387 138,227 135,801
Santiago de Surco 416,992 421,165 423,028 422,540 415,123
La Molina 169,038 170,730 171,485 171,288 168,281
Población Proyectada 1,409,479 1,423,585 1,429,882 1,428,233 1,402,458
El ingreso per cápita es un cálculo que se realiza para determinar el ingreso que recibe, en
promedio, cada uno de los habitantes de un país; es decir, en promedio, cuánto es el ingreso
que recibe una persona para subsistir. Se obtiene al dividir el ingreso nacional entre la población
total de un país.
Según información del FMI este año el Perú ha sido uno de los países más golpeados por la
pandemia del COVID-19 se observa una aguda contracción de su Producto Bruto Interno (PBI)
en 2020, de 14%, pero se prevé que para el 2021 podría recuperarse con un crecimiento del
La PEA comprende a las personas de 14 años o más edad en el caso del Perú que durante el
La PEA activa representa el 54.9% y que ha disminuido 18.3 % comparada con el mismo
trimestre del año 2019 equivalente a 960 200 personas. La PEA activa desocupada asciende a
665 800 personas que representa el 15.6% de la PEA. La PEA económicamente no activa
PET 7920.01
Nota: Adaptada de Instituto Nacional de estadística e informática. Recuperada de:
https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/boletines/infome_empleo_nacional.pdf
Tributaria. Donde informa un repunte de las exportaciones luego de sufrir una caída desde el
mes de enero del presente año. El último mes de junio las exportaciones fueron US$ 2680
millones superior en 35.5% comparando con el último mes este crecimiento está dado por los
https://www.sunat.gob.pe/aduanas.html
una balanza comercial negativa, en el último trimestre se ve una clara recuperación de las
exportaciones producido por la exportación de alimentos etc. Tener una balanza comercial
positiva, es favorable para el país dado que está generando ingresos para la economía peruana
https://www.bcrp.gob.pe/docs/Publicaciones/Notas-Estudios/2020/nota-de-estudios-37-2020.pdf
Tener una balanza comercial positiva, es muy importante dado que genera ganancias a los
Tabla 6.
Detalle de las importaciones y exportaciones.
https://www.bcrp.gob.pe/docs/Publicaciones/Notas-Estudios/2020/nota-de-estudios-18-2020.pdf
2.1.1.4. PBI, Tasa de Inflación, Tasa de Interés, Tipo de cambio, Riesgo país.
El PBI del 2019 tuvo un ligero crecimiento de hasta 5% en el primer trimestre, para este año
se prevé un decrecimiento de -12% para el presente año. No obstante, el punto más bajo de lo
que va del año fue de 16 % por el estado de emergencia y la paralización de muchos sectores
de la economía.
Tabla 7.
Proyección del PBI para América Latina.
Dif respecto a proyecciones de
Proyecciones informe WEO de abril de 2020
2018 2019 2020 2021 2020 2021
América latina y el caribe excluida
1.1 0.1 -4.2 -4.2 0.3
Venezuela
América del Sur excluida Venezuela 0.4 -0.1 -9.5 3.9 -4.4 -0.5
CAPRD 1.4 1 4.2 -4.4 0.6
El Caribe 3.9 3.2 3.2 -8 -0.8
El PBI nos permite saber cómo es el crecimiento del país en la producción local o servicio
de las empresas del país. Ello también se ve contrastado con las caídas de las exportaciones de
10.1%, no obstante, se puede ver un ligero repunte de las exportaciones en el mes de junio y se
puede prevenir que el 2021 estaremos nuevamente tomando las riendas del crecimiento muy
Tasa de inflación
Según el reporte del BCRP nuestra tasa de inflación se mantiene en 1.8% en lo que va del
año, eso es muy positivo dado que el BCRP prevé para el año 2020 una inflación de 3% al año.
Esto es muy positivo debido a el dinero el tiempo se mantiene muy estable, no se pierde tanto
Uruguay, esto resulta muy positivo para los inversionistas y la economía local.
y-colombia-son-los-paises-de-la-region-con-la-inflacion-mas-baja-2874409
Tipo de cambio:
Según BCRP nuestro tipo de cambio se mantiene en lo que va del año 2020 llegando hasta
S/ 3.56 tener un tipo de cambio estable y favorece a las exportaciones dado que reciben más
soles por sus productos generando un mayor dinamismo para la economía. Por otro lado,
desfavorece a las importaciones dado que se paga más soles para poder importar dichos
productos.
Por otro lado, las importaciones se ven afectadas con la subida del dólar dado que los
productos importados suben su valor afectando la economía nacional y por ende la inflación.
Se prevé que el tipo de cambio se mantenga a lo largo del año, y por el 2021.
El Perú continúa con un riesgo país más bajo de toda Latinoamérica, este es el riesgo político
Esto se debe a las buenas políticas económicas, que ha optado el Perú lo que le da este riesgo
país más bajo. Además, esta es la tasa que paga cada país para financiarse en el mercado global.
Perú (1.11 puntos porcentuales) reportó el riesgo país más bajo de la región, seguido de
Colombia (2.39 puntos) y México (2.64 puntos).
colombia/volando-alto-con-bdo-colombia/enero-2020/colombia-en-la-quinta-posicion-en-riesgo-pais
Según el Seguro Social de Salud, El Estado es el encargado de velar por la norma de salud,
que es de orden público, así como la protección del ambiente para la salud.
Nuestro producto al estar orientado al consumo es de vital importancia estar alineados con
esta ley para garantizar a nuestros consumidores que se cumple con lo estipulado.
Ley N° 30224, Ley que crea el Sistema Nacional para la Calidad y el Instituto.
así como también en los insumos que se utilizará para la producción, para así ofrecer un
producto de calidad y cuidar a nuestros consumidores.
Seremos una empresa que realizara su formalización para el cumplimiento de esta ley y
contribuir con la fomentación de empleos formales para contribuir con en el crecimiento del
país.
sanos e inocuos, provenientes de sistemas sostenibles que garantizan la calidad nutritiva de los
alimentos.
Para el desarrollo de nuestro producto contaremos con insumos orgánicos como el cacao,
maní se encuentran liderado por China con el (40%), seguido por India (16%), Nigeria (7%) y
Y como principal exportador mundial de maní se encuentra India (31%), Estados Unidos
compra ni para la venta de maní, puesto que los precios de exportación son muy volátiles en
3.7% en la producción mundial del cacao entre las temporadas de los años 2018 - 2019, ya que
asiático.
2500
2000
2000
1500
900
1000
500 240 190 260 280 240 120 70 55
0
https://www.midagri.gob.pe/portal/analisis-economico/analisis-2019?download=15778:commodities-cacao-abr-
jun-2019
En cuanto a los precios internacionales del cacao, en el año 2018 ha crecido en referencia al
https://www.midagri.gob.pe/portal/analisis-economico/analisis-2019?download=15778:commodities-cacao-abr-
jun-2019
Bolivia, Perú y Ecuador, siendo esto a través del comercio informal, por lo que no se tiene
https://www.sudamericarural.org/images/impresos/archivos/MEMORIA_CAMINOS_DEL_TARWI_14.12.18_
web.pdf
2.1.2.2. Mercado Consumidor.
Según la ENAHO indica que, en el segundo trimestre del año 2020, el gasto corriente en
alimentos consumidos dentro del hogar que registraron un mayor aumento fue: azúcar (15,7%),
Harina de trigo y otros productos de molinería (10,6%), aceites y grasas (5,1%), legumbres y
En el año 2019 se observa que para las zonas a las que estamos enfocadas (zona 6 y 7) se
Metropolitana.
Otros
Zona 10 (Callao, Bellavista, La Perla, La Punta,…
Zona 9 (Villa El Salvador, Villa María del Triunfo,…
Zona 8 (Surquillo, Barranco, Chorrillos, San Juan de…
Zona 7 (Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La…
Zona 6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena,…
Zona 5 (Ate, Chaclacayo, Lurigancho, Santa Anita, San…
Zona 4 (Cercado, Rímac, Breña, La Victoria)
Zona 3 (San Juan de Lurigancho)
Zona 2 (Independencia, Los Olivos, San Martín de…
Zona 1 (Puente Piedra, Comas, Carabayllo)
2020.pdf
Según el Ministerio de Salud del Perú, en el panorama actual existe una ley que indica la
obligatoriedad de usar octógonos que advierten aquellos alimentos procesados que son dañinos
para la salud, esto favorece al mayor consumo de nuestro producto ya que el 63% de los
consumidores limeños reducirían el consumo de los alimentos etiquetados con los octógonos,
así como también el 21% dejará definitivamente de consumirlos. Esto está favoreciendo al
En el Peú contamos con unas 3000 hectáreas de maní, estos se encuentran ubicados en los
valles de Pativilca y Barranca (Lima), Casma y Santa (Ancash) y Sullana (Piura), también en
Tabla 8.
Producción de frutas, según departamento, 2017.
Limón
Departamento Guayaba Guinda Higo Humari Lima Lúcuma Mamey MANI
dulce
Total 4445 1301 2743 3531 12152 4788 14040 1023 5771
Apurímac
Cajamarca 72 13 1 159 58 367
Callao 388 4 703
Cusco 26 39 2168 944 237 74
Huancavelica 2045 429 25
Lambayeque 24 676 405 1559
Lima metropolitana 275 36 898 228 97
Madre de dios 95 630 155 6711 251
Pasco 111 2586
Tacna
Tumbes 6 586 8 1906 168
Ayacucho 56 24 126 139
Ica 7 120
San Martin 93 465 1397 3439 104 317
Huánuco 32 97 62 54
Amazonas 55 635 559
Lima 39 45 658 122
La libertad 91
Moquegua 6 804 399 273 379 122
Piura 61 43
Arequipa 2105 84
Puno 209 889 35
Junín 8 545 20 506
Ancash 1150 2986 135 199 132 1751
Loreto 2330 399
Ucayali 327
Nota: Adaptado de Instituto Nacional de Estadística e informática “INEI”. Recuperado de:
https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib1635/cap13/cap13.pdf
Proveedores Maní:
Dirección: Av. Alcides Vigo Mz. A1 - Lote 1 lima, San Martin de Porres, Perú.
Las regiones con mayor producción de tarwi se encuentran en las regiones de La Libertad y
Tumbes 104 7 6
Callao
Arequipa 12 4421
Moquegua 66
Tacna
En el Perú hay 6 bancos de germoplasma donde hay alrededor de 3000 accesiones de tarwi,
Tabla 10.
Variedades de tarwi y sus características.
Proveedores Tarwi
Empresa: SUMACCFOODS
Es una empresa dedicada a producir y comercializar productos alimenticios étnicos del Perú.
Proveedores de Cacao
Empresa: PERCACAO
Contacto: 989-127-790
comerciante cuenta con las normas y certificaciones orgánicas necesarias para su producto), lo
cual nos garantiza que nuestro producto usará un insumo que esté calificado para considerarse
Dirección: Calle Los Tucanes 125 – Oficina 406 Bellavista – Callao Lima- Perú.
Contacto: 01-2886949.
El proveedor se encuentra dentro del ranking de mejores granos de cacao de mejor calidad,
Nota: Adaptado de Web Cooperativa Agroindustrial Cacao Alto Huallaga. Recuperado de:
https://www.cacaoaltohuallaga.com/
Realizando el análisis del mercado de proveedores, podemos terminar que los tres insumos
a utilizar: Maní, tarwi y cacao son de procedencia de determinadas regiones del Perú, y que
además son catalogadas y están dentro del ranking de mejores productos peruanos; cuentan con
certificaciones, las cuales nos dan la confianza de obtener un producto final que cumpla con
Tabla 11.
Tabla de proveedores.
Insumo Proveedores Precios
Maní - JALLPA Inversiones Perú S.A.C. S/.8.00 a S/11.00 por Kg.
- Industrias Comfrutti Perú.
Tarwi - Corporación Noubi. S/. 3.00 A S/.6.00 por Kg.
- Avendacom.
- Sumaccfoods.
Cacao - Percacao. S/.12.00 a S/.16.00 por Kg.
- Cooperativa Agroindustrial Cacao Alto Huallaga.
La mantequilla de maní pertenece al sector de alimentos procesados, lo cual nos indica que
es una industria muy variada, en el mercado peruano se ofrece variedad por parte de los
Dentro de los competidores directos encontramos marcas como: Vegan Bites, Santa Manía,
Unión, Peter Pan entre otras, las cuales usan como insumo principal el grano de maní. Con
presentaciones en diferente tamaño y con precios que fluctúan entre S/ 15.00 a S/ 25.00 y que
Tabla 12.
Competidores directos
Marca Santa Manía Unión Peter Pan Mantequillas Fit Perú Vegan Bites
Presentación Frasco 230 gr Frasco 410 gr Frasco 462 gr Frasco 200 gr Frasco 210 gr
Ingrediente Maní, almendra Maní Maní Maní, choco maní Maní
Precio S/16.50 S/16.59 S/19.30 S/16.00 S/15.00
Canal Supermercados Supermercados Supermercados Redes sociales Redes sociales
Nota: Elaboración propia.
Dentro de los competidores indirectos podemos encontrar marcas como Nutella,
Tabla 13.
Competidores indirectos
Marca Nutella Philadelphia Mermeladas Tottus
Presentación Frasco 200 gr. Pote 150 gr, Frasco 310 gr.
además contienes aditivos y azúcares que a la larga pueden causar enfermedades como
obesidad y diabetes.
canales modernos y tradicionales, las cuales poseen una gran cantidad de clientes importantes.
cual les permite masificarse y tener una llegada a nivel nacional y una reposición de producto
inmediata.
También se está utilizando los nuevos canales de venta como: biosferas, eventos y tiendas
online:
Canales directos:
• Ventas en Supermercados virtuales.
Canales Indirectos:
E- commerce:
Es una ley que tiene como objetivo una adecuada administración de las micro y pequeñas
empresas, con respecto al pago de tributos y sobre todo al acceso de un empleo bajo los
Tiene como objetivo una cultura preventiva, en donde el estado tiene el rol de fiscalizar y
favoreciendo al titular.
población ya que brinda ingresos a los micro productores de las diferentes regiones del país.
que brinden aportes nutricionales y energéticos, que cuenten con un procesamiento mínimo; lo
El análisis del micro entorno es importante, ya que da a conocer mejor el mercado y los
niveles de competitividad que se tiene frente a ello que a su vez nos ayudará a realizar
estrategias que nos permitirán competir de manera alentadora con las actuales empresas.
últimos años, tal como se mencionó inicialmente y más en los NSE alto y medio por lo que no
Con relación a los competidores directos con productos y características similares existen
cuatro marcas con presencia en el mercado nacional La Unión, Peter Pan, Vegan Bites y Santa
Marnafit S.A.C. tiene como atributo diferenciador el tarwi y cacao, ingredientes que
componen la presentación de mantequilla de choco maní con tarwi, lo que hace que no sólo
tenga un sabor diferente al contener insumos naturales con nutrientes que le da un valor
agregado al producto, además de ello, nuestro producto tiene una presentación de 250 gr. a
diferencia de los competidores directos que ofrece presentación de menos cantidad por el
mismo precio.
Empresa peruana de Mantequillas de maní, tiene presencia en el mercado desde agosto del
2019, ofreciendo este producto como 100% natural con presentación de 212gr. a un precio de
15 soles.
Puntos de Venta
• Supermercados en Internet.
• Redes sociales
Tiempo en el mercado
• Un año en el mercado.
• Acabado de productos.
• Presentaciones y marketing.
UNIÓN
Puntos de Venta
Tiempo en el mercado
• Acabado de productos.
PETER PAN
Puntos de venta
Tiempo en el mercado
• Tienen aproximadamente 92 años el mercado.
• Variedad de productos.
• Publicidad.
• Presentación.
SANTA MANÍA
natural con Stevia como endulzante natural ideal para niños y deportistas cuyo precio varía
Puntos de venta
Tiempo en el mercado
• Calidad.
• Presentación.
VEGAN BITES
almendra y tarwi, creada hace 4 meses cuyos precios se reflejan en la siguiente tabla:
Tabla 14.
Precios Vegan Bites.
Producto Precio
Mantequilla de maní 210 gr. S/15.00
Mantequilla de choco maní 210 gr. S/17.00
Mantequilla de Almendras 210 gr. S/25.00
Nota: Elaboración propia
Puntos de venta
Tiempo en el mercado
• Recientemente, 4 meses.
• Calidad.
• Presentación.
Nuestros clientes y la respuesta de compra a nuestro producto son media, Marnafit es una
opción de compra en el mercado que produce productos de alta calidad y naturales para el
consumo humano, si bien nuestro producto tiene el valor agregado del tarwi y cacao en la
presentación de mantequilla de choco maní, también hay productos sustitutos con precios
Existen en la actualidad proveedores locales que nos pueden abastecer con el maní, cacao y
tarwi, así como también mercados mayoristas, entre ellos está el mercado mayorista de Lima
o mercado de productores de Santa Anita así que, si bien nuestra materia prima tiene lugares
específicos donde comprar, está seguro el abastecimiento. El tarwi y cacao al ser insumos que
Philadelphia
contiene como ingrediente principal la leche además de conservante, que si bien es cierto es un
alimento nutritivo, contiene cierta cantidad de grasas. Cuyo precio varía desde S/ 9 en frascos
de 150 gr.
Puntos de venta
• Principales supermercados en el Perú
Tiempo en el mercado
• Calidad.
• Presentación.
Nutella
untar en pan, además cabe aclarar que es un producto alto en grasas saturadas y alto en azúcar
según la clasificación de octógonos en el Perú. Cuyo precio varía desde 30 soles en frascos de
350 gr.
350g%2Fp&psig=AOvVaw1obwBLhO2DwOH749nwmRNK&ust=1615490109057000&source=images&cd=v
fe&ved=0CA0QjhxqFwoTCPC1pOO3pu8CFQAAAAAdAAAAABAD
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Puntos de venta
Tiempo en el mercado
• Calidad.
• Presentación.
Se puede encontrar que en la actualidad hay marcas nacionales y extranjeras que van
• El costo para el ingreso al sector es un término medio lo que hace que sea atractivo el
ido incrementando, generando cada vez mayor rentabilidad, por lo que aumenta el interés
Visión
Para el año 2023 Marnafit será reconocida como líder en la producción y comercialización
Misión.
de calidad que contribuyan con la alimentación y vida saludable de las personas, buscando el
Tabla 16.
Análisis FODA.
FORTALEZAS - F DEBILIDADES - D
F1. Producto Innovador D1. Marca poco conocida en el mercado
Análisis interno
F2. Producto 100% natural con alto valor nutritivo y D2. Poco conocimiento del valor nutricional del producto por
proteico parte del consumidor
Análisis externo F3. Precio acorde al mercado D4. Presupuesto limitado para la inversión
F4. Fácil proceso de producción D.5. Corto tiempo de vida del producto
F5. Producto libre de preservantes y azúcares
F2.O1. Resaltar el valor nutricional en el empaque de D1.O2. Realizar campaña publicitaria agresiva mediante redes
O2. Incremento de compras online y delivery
producto sociales para captar el interés del consumidor.
D1. O4. Cumplimiento de pagos puntales a los proveedores para
O3. Disminución de los costos de arrendamiento
obtener facilidades de pago a futuro.
O4. Amplio mercado de proveedores de materia prima.
A1. Productos sustitutos de menor costo en el mercado F2.A1. Incentivar el consumo de productos naturales D1.A2 Realizar un pre lanzamiento con ofertas atractivas dando
mostrando las propiedades nutritivas y proteicas vs los a conocer el producto y también ofrecerlo a precios accesibles
productos sustitutos, mediante post saludables. frente a la crisis económica actual
A2. Crisis económica actual
A3. Competidores nacionales F2.A2. Mantener los precios y generar promociones A1.D2. Generar una estrategia de diferenciación para que
atractivas para poder retener a los clientes en la nuestro producto por su nivel nutritivo sea la primera opción por
A4. Fenómenos naturales actualidad. el consumidor
Nota: Elaboración propia.
3.3. Objetivos
alimento nutritivo y beneficioso para la salud, utilizando los valores nutricionales que posee,
• A partir del tercer año, incrementar un 10 % las ventas por el canal online con respecto al
año anterior.
• Obtener una utilidad del 10% en el primer año y a partir del segundo año lograr un 20% de
utilidades anuales.
socioeconómico A y B, así como también utilizaremos la recolección de datos para conocer las
cuidado de su salud.
Tabla 17.
Tipos de segmentación.
SEGMENTACION CRITERIO
Geográfico Zona 6 y Zona 7
Demográfico Hombres y mujeres entre 20 y 54 años
Socioeconómico Nivel socioeconómico A y B
Psicográfico Desayuno saludable
Conductual Consumidores que tienen alimentación saludable
Nota: Elaboración propia.
segmentación.
Segmentación Geográfica
Nos enfocaremos en abarcar las zonas 6 y 7, ya que los distritos pertenecientes a esas zonas
Tabla 18.
Distritos del público objetivo.
Zonas Distritos
http://apeim.com.pe/informes-nse-anteriores/
Segmentación Demográfica
Según la consultoría Arellano, en la figura indica que los mayores consumidores que tienen
alimentación saludable se encuentran entre las siguientes edades de 25 – 54 años, ante esto y
content/uploads/2019/10/elcomercio_2019-10-14_04.pdf
que este nivel socioeconómico presenta ingresos promedios adecuados para poder adquirir
http://apeim.com.pe/informes-nse-anteriores/
Segmentación Psicográfica
En la figura 47 se puede observar los hábitos de alimentación que tiene la población, tal es
el caso que el 92% desayuna de lunes a viernes, mientras que el 88% lo hace los sábados y
domingos. Al realizar el cálculo de los porcentajes por la cantidad de días, obtuvimos que en
Segmentación Conductual
Tenemos como segmentación a las personas que mantienen una alimentación saludable, ya
se acerca a nuestro perfil de clientes, tal como se puede apreciar en la figura 48, el 56% se
content/uploads/2019/10/elcomercio_2019-10-14_04.pdf
Para el cálculo del marco muestral consideramos la zona 6 (Jesús María, Lince, Pueblo libre,
Magdalena del Mar, San Miguel) y la zona 7 (Miraflores, San Isidro, San Borja, Santiago de
Surco, La Molina.
Se consideró la Nota Minsa distribución por zona del 2020 y se obtuvieron muestras de
hombres y mujeres entre 20 – 54 años de NSE A y B de lima metropolitana (zona 6, zona 7).
Fórmula
Aplicaremos esta fórmula para el dato estadístico para poder evaluar el número de personas
a encuestar.
• Error = 5%
• N = 3,592 (encuestas).
Tabla 19.
Marco muestral.
Personas
%Edad 20- Desayunos Número de
Distrito % NSE A y B PEA Conductual Potenciales % de Cuota
2,020 54 años saludables encuestas
2020
74.30% 50.37% 6% 23
Jesús María 85,499 45.58% 56.00% 90.86% 7,420
74.30% 50.45% 4% 17
Lince 63,861 45.58% 56.00% 90.86% 5,552
74.30% 50.24% 7% 26
Pueblo Libre 97,427 45.58% 56.00% 90.86% 8,434
74.30% 51.44% 5% 18
Magdalena del Mar 67,156 45.58% 56.00% 90.86% 5,952
74.30% 51.48% 12% 47
San Miguel 175,411 45.58% 56.00% 90.86% 15,559
79.10% 51.70% 9% 33
Miraflores 114,188 45.58% 56.00% 90.86% 10,828
79.10% 47.19% 5% 19
San Isidro 72,942 45.58% 56.00% 90.86% 6,314
79.10% 49.24% 10% 37
San Borja 134,317 45.58% 56.00% 90.86% 12,132
79.10% 51.29% 31% 118
Santiago de Surco 410,587 45.58% 56.00% 90.86% 38,631
79.10% 50.28% 12% 47
La Molina 166,442 45.58% 56.00% 90.86% 15,350
Total 1,387,830 126,171 100% 384
Nota: Elaboración propia.
Para fines académicos la técnica aplicada es el sondeo sin validez estadística calculando la asignación por distritos para las 100 encuestas.
Tabla 20.
Sondeo
Personas
%Edad 20- Desayunos Número de
Distrito % NSE A y B PEA Conductual Potenciales % de Cuota
2,020 54 años saludables encuestas
2020
74.30% 50.37% 6% 6
Jesús María 85,499 45.58% 56.00% 90.86% 7,420
74.30% 50.45% 4% 4
Lince 63,861 45.58% 56.00% 90.86% 5,552
74.30% 50.24% 7% 7
Pueblo Libre 97,427 45.58% 56.00% 90.86% 8,434
74.30% 51.44% 5% 5
Magdalena del Mar 67,156 45.58% 56.00% 90.86% 5,952
74.30% 51.48% 12% 12
San Miguel 175,411 45.58% 56.00% 90.86% 15,559
79.10% 51.70% 9% 9
Miraflores 114,188 45.58% 56.00% 90.86% 10,828
79.10% 47.19% 5% 5
San Isidro 72,942 45.58% 56.00% 90.86% 6,314
79.10% 49.24% 10% 10
San Borja 134,317 45.58% 56.00% 90.86% 12,132
79.10% 51.29% 31% 31
Santiago de Surco 410,587 45.58% 56.00% 90.86% 38,631
79.10% 50.28% 12% 12
La Molina 166,442 45.58% 56.00% 90.86% 15,350
Total 1,387,830 126,171 100% 100
Nota: Elaboración propia.
Conclusiones:
Haciendo el análisis muestral nos muestra que en el sector 6 (San Miguel) es el distrito que
sector 7 (Santiago de Surco) es el distrito que tiene una mayor cuota y un mayor número de
encuestas a realizar.
Proveedor de Maní
Tabla 21.
Datos Entrevista proveedor de Maní.
Empresa Frutas Industriales S.A.C
Fecha de la entrevista 05/09/2020
Teléfono 349-3365
Correo [email protected]
Duración 30 minutos
Medio de entrevista Presencial
Nota: Elaboración propia.
Objetivo de entrevista
Conclusiones
El proveedor responde a las preguntas indicando que en principio sus insumos son de buena
calidad y aduce que tiene insumos naturales y procesados ya que no solo vende maní, sino que
también en todo lo que es rubro de frutos secos. Iniciando con las preguntas él contesta que la
cantidad mínima es de 10 kg en adelante, así mismo no indica que el precio del maní es de 8
soles, precio por mayor, el kilogramo. El maní por lo general no tiene una temporada exacta,
pero indica que, según su experiencia, en invierno tiende a incrementar la demanda de manera
pero si tiene muchas plataformas de pago como, visa, MasterCard, depósitos y efectivo.
En cuanto a la pregunta de si hay algún descuento por un pedido mayor, él dice que eso se
podría dar conforme el tiempo que vaya siendo el nuestro proveedor y que también puede haber
algún tipo de incentivo como promociones o rebajas en algún otro producto que tenga en stock.
Finalmente nos indica que emite facturas, boletas según el cliente lo requiera y que el transporte
es adicional si es que hay que llevarlo a provincias o cualquier otro distrito de Lima.
Entrevista a Nutricionista
Tabla 22.
Datos entrevista Nutricionista.
Nombre
Nombre Dra. Marianella
Dra. Marianella Collao
Collao
Especialidad
Especialidad: Nutricionista
Nutricionista
Fecha de la entrevista 28/08/2020
Experiencia
Teléfono 977462078
Correo [email protected]
Duración 40 minutos
Fecha de entrevista: 28 de agosto del 2020
Medio de entrevista Vía zoom
Objetivo de entrevista
Conocer las principales características y beneficios del maní, cacao y tarwi, así como
también saber el valor nutricional de cada uno de ellos y lo que aporta en una alimentación
saludable. Se busca conocer las formas en las que se puede consumir las mantequillas,
también conocer la cantidad adecuada para un consumo diario y saber cuánto es el tiempo
de duración de las mantequillas teniendo en cuenta que no contiene preservantes. Por otro
lado, se busca conocer saber la opinión del especialista respecto al producto que estamos
ofreciendo.
Conclusiones
La nutricionista Marianella Collao, señala que el consumo de maní es muy beneficioso para
las personas, ya que cuenta con muchas propiedades nutritivas y proteicas lo que hace que sea
actividad física que se realice, quienes practican deporte por ejemplo podrían consumir en
mayor cantidad a diferencia de una persona sedentaria que también lo puede consumir, pero
una cucharadita diaria. No se debe consumir maní en caso de ser alérgico, se recomienda el
Sobre las mantequillas de maní y choco maní con tarwi que ofrece Marnafit opina que ambos
son un producto súper bueno para la salud, ya que no contiene ningún elemento químico que
pueda estropear las propiedades benéficas que aporta cada componente por propia naturaleza,
respecto a los añadidos como cacao y tarwi señala que no sólo aportan valor nutritivo y proteico
sino también elevan el nivel de serotonina lo que ayuda a mejorar el estado de ánimo y combate
el estrés.
Respecto al consumo del producto como snack nutritivo de media mañana y media tarde,
indica que es lo ideal, ya que esto te evita la necesidad de buscar otro alimento (que no sea
adecuado y no tenga los valores nutritivos y proteicos como estos), además da una sensación
de saciedad.
puede consumir con tostadas, galletas de arroz, en licuados como smoothies, en frutas como el
Por otro lado, respecto al consumo de mantequilla de maní en Perú a diferencia de otros
países, en un principio era muy poco consumida, pero en la actualidad debido a la emergencia
sanitaria que estamos atravesando esto ha cambiado debido a que hay una mayor conciencia
Tabla 23.
Datos entrevista competidor.
Entrevistado
Nombre
Empresa: Verónica
Vegan y Alejandra
Bites.
Empresa
Profesión Vegan Bites
Cargo Fundadoras
Experiencia
Fecha de la entrevista 28/08/2020
Fundadoras: Verónica y Alejandra
Teléfono 987654232
Correo [email protected]
Fecha de entrevistas
Duración 30 minutos
Medio de entrevista Vía zoom
Nota: Elaboración propia.
Objetivo de entrevista
Uno de los principales objetivos de esta entrevista es conocer el público objetivo, cual es el
conocer el promedio de ventas mensual, sus canales de distribución y tener conocimiento sobre
Conclusiones
Verónica y Alejandra, fundadoras de Vegan Bites nos cuentan sobre su empresa, la misma
que nació como una idea de negocio innovador y beneficioso para las personas, ambas son
vegetarianas y buscan fomentar la alimentación saludable, detectaron que actualmente hay una
tendencia creciente en la alimentación sana, más aún en tiempos difíciles donde la salud es más
valorada.
Ambas coinciden que este tipo de productos no sólo va enfocado para las personas que
practican algún tipo de deporte o actividad física, ya que también tienen clientes que muestran
una vida sedentaria consumen los productos. Los productos que ofrecen son naturales, como
las mantequillas de maní, almendras con cacao orgánico, la presentación proteica en donde le
agregan tarwi en harina, stevia como endulzante y miel vegana. Los precios varían de S/ 15 a
S/ 25.
El producto que más vendido es la mantequilla de choco maní con tarwi, en cuanto a la
estacionalidad para el consumo del producto indica que es indiferente, ya que los clientes han
mostrado interés de compra en todas las estaciones del año. El rango de edad de clientes
promociones de mayores éxitos son las de pack (mantequilla de maní más mantequilla de choco
maní).
Los márgenes de ganancia para tener poco tiempo en el mercado son significativos (no
Respecto a la merma, indican que el porcentaje de merma es mínimo, ya que con el tiempo
Tabla 24.
Datos entrevista proveedor.
Nombre Jhon Mendoza Rojas
Empresa Subliprinter
Cargo Gerente general
Fecha de la entrevista 21/08/2020
Teléfono 014734545
Correo [email protected]
Duración 25 minutos
Medio de entrevista Vía zoom
Nota: Elaboración propia.
Objetivo de entrevista
específicos del envase como el tamaño, modelos, etc. Por otro lado, saber si por compras
Resumen:
Atención: De lunes a viernes de 9.30 a.m. a 1:00 p.m. 2:00 p.m. a 6.00 p.m.
Según lo que nos comenta Jhon su empresa Subliprinter nos puede proveer el envase de
vidrio de 250 gr con su tapa metálica. Nos comenta que su empresa tiene más de 5 años en este
Los tiempos de entrega son de 24 horas para 100 unidades y para pedidos mayores a 1000
Por la forma de pago nos mencionó que el primer pedido es al contado, luego podrían
Por las modalidades de entrega nos menciona que por compras mayores a 100 unidades nos
También nos mencionó que para pedidos mayores a 1000 unidades y el viendo nuestro
pareció muy viable la idea de negocio, y coincide que el tipo de envase es adecuado para
nuestro producto, dado que conserva el sabor y las propiedades de los alimentos. También
ningún tipo de inconveniente. Además, nos mencionó que la demanda de nuestro producto es
Objetivo de entrevista
Conocer el flujo de ventas de los productos naturales, conocer el porcentaje que requiere se
Resumen
Se visitó a la Sra. Hilda Venegas Montes, encargada de la tienda Punto Gourmet la cual nos
brindó información detallada sobre el movimiento del producto en su tienda. La tienda maneja
el tamaño de pedido mínimo por docena y sobre todo va a depender del proveedor, además nos
es de 15 días, nos detalla que la tienda prefiere hacer pedidos cortos, para que el producto se
muestre fresco.
Con respecto a las condiciones técnicas para entrar al canal, sus condiciones son de probar
primero el producto, ver su calidad y todas las características que requiere para estar en tienda.
Que tenga los registros sanitarios, que los proveedores sean formalizados y tengan factura.
Para el periodo de cobranza de la mercadería, la tienda nos refiere depende del proveedor,
Con respecto al interés de comercializar el producto en la tienda Punto Gourmet, ellos nos
indican que desean brindar un producto distinto a lo que ya se tiene en tienda, también influye
el precio y la calidad. Punto Gourmet trabaja con 3 marcas de mantequilla de maní, y nos
comenta que en época de pandemia algunos proveedores no contaban con el producto y
Con respecto al margen de ganancia nos detallan un 20 %, y los tipos de pago son a 30 y 15
días.
Para nuestro Focus Group reunimos personas entre 20 y 54 años de las zonas 6 y 7 de Lima
pertenecientes al NSE A y B.
Tabla 26.
Datos focus group 1.
Ficha técnica Focus Group
Fecha 28 de agosto de 2020
Participantes Hombres y mujeres de 20 a 54 años
Número de participantes 13
Modalidad Virtual - Vía Zoom
Duración 1 hora
Moderador Natalie Gálvez Cepeda
Evidenciar la aceptación o no de nuestro producto
Establecer las características que los consumidores valoran del producto
Objetivos Evidenciar hábitos de consumo
Determinar los canales de distribución
Determinar un precio aceptable por nuestro mercado objetivo
Nota: Elaboración propia.
Presentación
Realizamos el Focus Group mediante zoom ya que está al mayor alcance de los
reunión.
Tabla 27.
Personas asistentes al 1er Focus Group.
Zona de
Nombres y Apellidos Edad
residencia
Jessica García Huerta 34 Zona 6
Kevin Calero Huerta 25 Zona 7
de Lima.
Al concluir con la reunión del Focus Group obtuvimos los siguientes resultados:
Producto
• A los participantes les parece un producto innovador por el valor nutricional que
salud.
de importación.
adquirido.
Precio
• Los participantes indican que el precio les parece que está acorde al mercado.
Diseño
• El 100% de los participantes está de acuerdo con que el envase sea un frasco de
• El público mostró interés en que el producto esté orientado también para los niños
para incluirlo en sus dietas diarias por las proteínas que posee.
• Los participantes indican que dado a que existe un público que no tiene mucho
4.1.5. Encuesta.
Tabla 28.
Rango de edad de los encuestados.
Indique su rango de edad. Personas %
20-24 11 11.00%
25-29 36 36.00%
30-34 34 34.00%
35-39 13 13.00%
40 a mas 6 6.00%
Total 100 100.00%
Nota: Elaboración propia.
Nuestra encuesta muestra que existe un mayor porcentaje de hombres y mujeres con un
El resultado también afirma que las personas viven dentro de las zonas señaladas, este
dato es favorable ya que hay un mayor porcentaje en los distritos de la Molina y Santiago
de Surco, que nos permite tener un público consumidor con mayor predisposición de
compra.
Tabla 29.
Ingresos mensuales.
¿Cuánto son sus ingresos familiares
Personas %
mensuales?
Desde S/ 12,592 a más. 51 51.00%
Desde S/ 2,653 a S/ 4,012 1 1.00%
Desde S/ 7,318 a S/ 12,592 47 47.00%
Menor a S/ 2,653 1 1.00%
Total 100 100.00%
Nota: Elaboración propia.
Podemos observar que está concentrada en mayor proporción las personas que tienen un
ingreso de S/ 7,318 a más, lo cual nos permite tener una acogida con respecto al precio del
producto.
Indique su género
Podemos observar que no hay mucha diferencia con respeto al género del consumidor,
esto nos ayuda a que el producto sea aceptado por ambas partes.
Podemos observar que el 36% no consume maní, este es un dato importante que
recogeremos dado que no todas las personas consumen maní dentro de su dieta saludable.
Tabla 30.
Preferencia de consumo de mantequilla de maní.
¿Consume usted mantequilla de maní dentro de su dieta saludable? Personas %
No 35 35.71%
Si 63 64.29%
Total 98 100.00%
Nota: Elaboración propia.
Podemos observar que hay una gran aceptación para el consumo de este producto, lo cual
nos ayuda a tener una visión sobre el comportamiento del mercado frente al producto.
Tabla 31.
Preferencia de consumo de mantequilla de Maní orgánica.
¿Estaría dispuesto a consumir mantequilla de maní orgánica? Personas %
No 1 1.59%
Si 62 98.41%
Total 63 100.00%
Nota: Elaboración propia.
Podemos observar que hay un alto porcentaje en la aceptación de este producto natural,
industrial, sin embargo, hay un número importante que también prefiere la mantequilla
casera, esto nos permite poder enfocarnos en las fortalezas de nuestro producto, para lograr
que las personas consuman cada vez más un producto natural y saludable.
Este dato es un dato adicional para poder conocer el perfil de nuestros clientes y el estilo de
Figura 57. Resultados sobre las marcas de mantequillas de maní que conoce.
Podemos observar que el encuestado en mayor porcentaje conoce la marca unión. Lo cual
Estos resultados nos detallan a saber que los encuestados tienen gran aceptación por el
Podemos observar en gran proporción que consumen este producto para poder sustituir un
Se observa que la tendencia de consumo de todos los distritos es de una vez a ala semana.
Por lo que podemos concluir que tendríamos una frecuencia de 4 unidades al mes.
Podemos observar que hay un gran porcentaje de aceptación hacia nuestro producto, esto
Los encuestados prefieren consumir el producto en cualquier época del año y otros en la
estación de invierno.
Los resultados nos indican que los encuestados prefieren el envase de 250 gr. La mayoría
de los competidores tienen una presentación de mantequilla de maní en envases de 210 gr. lo
cual es un aspecto importante para nuestro proyecto ya que al mantener el mismo precio sería
Existe una gran predisposición de probar y consumir mantequilla de choco maní con tarwi.
Esto demuestra interés por parte de los consumidores de experimentar nuevos sabores.
Como podemos observar hay una tendencia a comprar el producto en envase de 220 gr. Y a
un precio de S/. 18.00. Lo cual podemos concluir que las personas priorizan la calidad cuando
Figura 67. Resultado a pagar por una mantequilla de choco maní con tarwi.
Se puede observar que hay una tendencia a comprar el producto en envase de 220 gr y en
sachet de 200 gr, a un precio de S/ 20.00 a S/ 21.00 por lo cual podemos concluir que las
personas priorizan el precio bajo cuando se trata de pagar por una mantequilla de choco maní
con tarwi.
¿Con qué frecuencia compraría nuestra mantequilla de choco maní con tarwi?
Observamos que, por un tema de seguridad y calidad, gran parte de los encuestados
naturistas.
Podemos observar que hay un gran porcentaje de los encuestados que prefieren enterarse
del producto por Facebook e Instagram, por lo cual podemos concluir que uno de los canales
de distribución donde debemos enfocarnos con más fuerza son las redes sociales.
¿Qué tan valorado son para usted los siguientes atributos? Del 1 al 5 de acuerdo con su
nivel de aceptación y preferencia: siendo 1 el nivel más bajo y 5 el nivel más alto.
Podemos observar que para los encuestados la calidad es muy importante por encima del
precio, presentación y diseño. Esto es bueno para nuestro proyecto ya que estamos brindando
conformado por personas cuyas edades estén entre los 20 y 54 años y vivan en los sectores 6 y
considerando la PEA activa que representa el 45.58 %, la segmentación de las personas que
tiene una alimentación saludable representa el 56%, las personas que consumen desayuno
La información base para esta proyección fue la población del Ministerio de Salud del 2020,
con una tasa de crecimiento proyectada al 2025 del Instituto Nacional de Estadística e
Informática.
Resumen del mercado potencial
Tabla 32.
Mercado potencial.
Distrito 2021 2022 2023 2024 2025
Jesús María 7,493 7,566 7,638 7,709 7,779
Lince 5,606 5,661 5,715 5,768 5,820
Pueblo Libre 8,518 8,600 8,682 8,763 8,842
Magdalena del Mar 6,011 6,069 6,127 6,184 6,240
San Miguel 15,713 15,865 16,016 16,165 16,312
Miraflores 10,935 11,041 11,146 11,250 11,352
San Isidro 6,377 6,438 6,500 6,560 6,620
San Borja 12,252 12,371 12,489 12,605 12,720
Santiago de Surco 39,014 39,392 39,766 40,136 40,502
La Molina 15,502 15,652 15,801 15,948 16,093
Mercado Potencial en 127,421 128,655 129,880 131,088 132,280
personas
Nota: Elaboración propia.
Para los años siguientes del 2022 al 2025 se toma en consideración el pronóstico de
Nota: MINSA.
Para calcular el mercado disponible se utilizaron las preguntas de las encuestas sobre el
Tabla 34.
Disposición de consumo de mantequilla de maní orgánica.
Total Total, personas
Si 98.41% 62
No (fin de la encuesta) 1.59% 1
Total 100.0% 63
Nota: Elaboración propia.
Tabla 35.
Mercado Disponible – año 2021 – 2025.
Distrito 2021 2022 2023 2024 2025
Jesús María 4,646 4,691 4,736 4,780 4,823
Lince 3,476 3,510 3,543 3,576 3,608
Pueblo Libre 5,281 5,332 5,383 5,433 5,482
Magdalena del Mar 3,727 3,763 3,799 3,834 3,869
San Miguel 9,742 9,836 9,930 10,022 10,113
Miraflores 6,780 6,845 6,911 6,975 7,038
San Isidro 3,954 3,992 4,030 4,067 4,104
San Borja 7,596 7,670 7,743 7,815 7,886
Santiago de Surco 24,189 24,423 24,655 24,884 25,111
La Molina 9,611 9,704 9,797 9,888 9,978
Mercado Disponible en personas 79,002 79,766 80,527 81,274 82,012
Nota: Elaboración propia.
Tabla 36.
¿Compraría nuestro producto Marnafit?
Personas Total Peso % Ponderado
Definitivamente si 16 25.81% 70% 18.07%
Si 37 59.68% 35% 20.89%
Quizás 7 11.29% 10% 1.13%
No 2 3.23%
Total 62 100% 40.08%
Factor disposición de compra 40.08%
Nota: Elaboración propia.
4.2.3. Estimación del mercado efectivo.
Tabla 37.
Mercado efectivo.
Distrito 2021 2022 2023 2024 2025
Jesús María 1,862 1,880 1,898 1,916 1,933
Lince 1,393 1,407 1,420 1,433 1,446
Pueblo Libre 2,117 2,137 2,158 2,178 2,197
Magdalena del Mar 1,494 1,508 1,523 1,537 1,551
San Miguel 3,905 3,943 3,980 4,017 4,054
Miraflores 2,718 2,744 2,770 2,796 2,821
San Isidro 1,585 1,600 1,615 1,630 1,645
San Borja 3,045 3,074 3,104 3,133 3,161
Santiago de Surco 9,696 9,790 9,883 9,975 10,065
La Molina 3,852 3,890 3,927 3,964 4,000
Mercado Efectivo general en 31,667 31,973 32,278 32,579 32,873
personas
Nota: Elaboración propia.
En la siguiente tabla se muestra otro filtro para hallar el mercado efectivo el cual hace
referencia a qué sabores son de preferencia del publico encuestado, de los cuales se llegó a la
siguiente conclución:
Tabla 38.
¿Cuáles son los sabores de su preferencia?
Presentación Total Personas Peso
Mantequilla con maní 31.67% 19 31.7%
Mantequilla de Choco Maní con Tarwi 68.33% 41 68.3%
Total 100% 60 100%
Nota: Elaboración propia.
Se hace el siguiente cálculo para hallar nuestro mercado objetivo del producto mantequilla
de maní.
Se hace el siguiente cálculo para hallar nuestro mercado objetivo del producto mantequilla
Tabla 40.
Mercado efectivo – preferencia por distrito de mantequilla de maní con tarwi.
Distrito 2021 2022 2023 2024 2025
Jesús María 1,272 1,285 1,297 1,309 1,321
Lince 952 961 970 979 988
Pueblo Libre 1,447 1,460 1,475 1,488 1,501
Magdalena del Mar 1,021 1,030 1,041 1,050 1,060
San Miguel 2,668 2,694 2,720 2,745 2,770
Miraflores 1,857 1,875 1,893 1,911 1,928
San Isidro 1,083 1,093 1,104 1,114 1,124
San Borja 2,081 2,101 2,121 2,141 2,160
Santiago de Surco 6,626 6,690 6,753 6,816 6,878
La Molina 2,632 2,658 2,683 2,709 2,733
Mercado Efectivo general en personas 21,639 21,847 22,057 22,262 22,463
Nota: Elaboración propia.
Las siguientes preguntas nos permiten reducir más nuestro mercado efectivo, teniendo en
cuenta, en este caso, la presentación del producto. Una pregunta independiente para saber el
precio que estarían dispuestas de pagar por la mantequilla de maní y mantequilla de choco
maní.
Tabla 41.
¿Cuánto pagaría por la presentación de mantequilla de maní?
Rango % Personas
17 21.05% 4
18 15.79% 3
19 52.63% 10
20 0.00% 0
Más de 21 10.53% 2
Total 100% 19
Factor 63.16%
Nota: Elaboración propia.
Tabla 42.
Mercado efectivo – factor precio de mantequilla de maní.
Distrito 2021 2022 2023 2024 2025
Jesús María 373 376 380 383 387
Lince 279 282 284 287 289
Pueblo Libre 423 428 431 436 440
Magdalena del Mar 299 302 304 308 310
San Miguel 781 789 796 803 811
Miraflores 544 549 554 559 564
San Isidro 317 320 323 326 329
San Borja 609 615 621 627 632
Santiago de Surco 1,939 1,958 1,977 1,995 2,013
La Molina 771 778 786 793 800
Total Mercado efectivo 6,335 6,397 6,456 6,517 6,575
Nota: Elaboración propia.
Tabla 43.
¿Cuánto pagaría por la presentación de mantequilla de choco maní con tarwi?
Rango % Personas
19 14.63% 6
20 12.20% 5
21 46.34% 19
22 24.39% 10
Más de 22 2.44% 1
Total 100.00% 41
Factor 73.17%
Nota: Elaboración propia.
Tabla 44.
Mercado efectivo – factor precio de mantequilla choco maní con tarwi.
Distrito 2021 2022 2023 2024 2025
Jesús María 931 940 949 958 967
Lince 697 703 710 716 723
Pueblo Libre 1,059 1,068 1,079 1,089 1,098
Magdalena del Mar 747 754 762 768 776
San Miguel 1,952 1,971 1,990 2,009 2,027
Miraflores 1,359 1,372 1,385 1,398 1,411
San Isidro 792 800 808 815 822
San Borja 1,523 1,537 1,552 1,567 1,580
Santiago de Surco 4,848 4,895 4,941 4,987 5,033
La Molina 1,926 1,945 1,963 1,982 2,000
Total Mercado efectivo 15,834 15,985 16,139 16,289 16,437
Nota: Elaboración propia
Utilizaremos la técnica de Pareto, la cual nos indica que el mercado ya estaría cubierto por
el 80% en productos sustitutos, la diferencia 20% sería el mercado por abarcar del cual
cogeremos el 20%.
responsable.
Tabla 45.
Mercado Objetivo de mantequilla de maní para los años 2021 al 2025.
Tasa de crecimiento mercado
0.000% 1.000% 2.000% 3.000% 3.000%
objetivo
2021 2022 2023 2024 2025
Tasas de mercado objetivo 6.30% 6.30% 6.36% 6.49% 6.68%
Jesús María 20 21 21 22 22
Lince 15 15 16 16 17
Pueblo Libre 23 23 24 25 25
Magdalena del Mar 16 17 17 17 18
San Miguel 43 43 44 45 47
Miraflores 30 30 31 31 33
San Isidro 17 17 18 18 19
San Borja 33 34 34 35 37
Santiago de Surco 106 107 109 112 117
La Molina 42 42 43 45 46
Total mercado objetivo en 345 349 357 366 381
personas
Nota: Elaboración propia.
Tabla 46.
Mercado Objetivo de mantequilla de maní con tarwi para los años 2021 al 2025.
Tasa de crecimiento mercado objetivo 0.000% 1.000% 2.000% 3.000% 3.000%
2021 2022 2023 2024 2025
Tasas de mercado objetivo 6.30% 6.30% 6.36% 6.49% 6.69%
Jesús María 51 51 52 54 56
Lince 38 38 39 40 42
Pueblo Libre 58 58 59 61 64
Magdalena del Mar 41 41 42 43 45
San Miguel 107 108 110 113 117
Miraflores 74 75 76 79 82
San Isidro 43 44 45 46 48
San Borja 83 84 86 88 92
Santiago de Surco 265 267 272 281 292
La Molina 105 106 108 112 116
Total mercado objetivo en personas 865 872 889 917 954
Nota: Elaboración propia.
Tabla 48.
¿Con qué frecuencia compraría mantequilla de maní adquiriría por vez?
Cantidad Total
1 5 15.00%
2 14 85.00%
3 0 0.00%
Total 19 100.00%
Nota: Elaboración propia.
Tabla 49.
Ponderación de cantidad de compra de mantequilla de Maní.
Unidades promedio Frecuencia ponderada
1 0.15
2 1.70
3 0.00
Unidades ponderadas en cada ocasión de compra 1.85
Nota: Elaboración propia.
Tabla 50.
¿Indique la frecuencia en la que compraría la mantequilla de choco maní con tarwi?
Personas % Veces al año Ponderado
1 semana 4 9.76% 52 5.07
1 quincenal 24 58.54% 26 15.22
1 mensual 13 31.71% 12 3.80
41 24.10
Factor castigo 30%
Total 41 100.00% 7.23 veces al año
Nota: Elaboración propia.
Tabla 51.
¿Con qué frecuencia compraría mantequilla de choco maní con tarwi adquiriría por vez?
Cantidad Total
1 13 31.71%
2 27 65.85%
3 1 2.44%
Total 41 100.00%
Nota: Elaboración propia.
Tabla 52.
Ponderación de cantidad de compra de mantequilla de choco maní con tarwi.
Unidades promedio Frecuencia ponderada
1 0.32
2 1.32
3 0.07
Unidades ponderadas en cada ocasión de compra 1.71
Nota: Elaboración propia.
Tabla 53.
Demanda de mantequilla de maní.
Mantequilla de maní 2021 2022 2023 2024 2025
Jesús María 365.0 383.0 383.0 401.0 401.0
Lince 273.0 273.0 292.0 292.0 310.0
Pueblo Libre 419.0 419.0 437.0 456.0 456.0
Magdalena del Mar 292.0 310.0 310.0 310.0 328.0
San Miguel 784.0 784.0 802.0 820.0 857.0
Miraflores 547.0 547.0 565.0 565.0 602.0
San Isidro 310.0 310.0 328.0 328.0 346.0
San Borja 602.0 620.0 620.0 638.0 674.0
Santiago de Surco 1,932.0 1,950.0 1,987.0 2,041.0 2,133.0
La Molina 766.0 766.0 784.0 820.0 838.0
Total unidades 6,290 6,362 6,508 6,671 6,945
Nota: Elaboración propia.
Tabla 54.
Demanda de mantequilla choco maní con Tarwi.
2021 2022 2023 2024 2025
Jesús María 629 629 642 667 691
Lince 469 469 481 494 518
Pueblo Libre 716 716 728 753 790
Magdalena del Mar 506 506 518 531 555
San Miguel 1,321 1,333 1,358 1,395 1,444
Miraflores 913 926 938 975 1,012
San Isidro 531 543 555 568 592
San Borja 1,024 1,037 1,061 1,086 1,136
Santiago de Surco 3,271 3,295 3,357 3,468 3,604
La Molina 1,296 1,308 1,333 1,382 1,432
Total unidades 10,676 10,762 10,971 11,319 11,774
Nota: Elaboración propia.
Tabla 55.
Demanda Total.
Distrito 2021 2022 2023 2024 2025
Jesús María 994 1,012 1,025 1,068 1,092
Lince 742 742 773 786 828
Pueblo Libre 1,135 1,135 1,165 1,209 1,246
Magdalena del Mar 798 816 828 841 883
San Miguel 2,105 2,117 2,160 2,215 2,301
Miraflores 1,460 1,473 1,503 1,540 1,614
San Isidro 841 853 883 896 938
San Borja 1,626 1,657 1,681 1,724 1,810
Santiago de Surco 5,203 5,245 5,344 5,509 5,737
La Molina 2,062 2,074 2,117 2,202 2,270
Total unidades 16,966 17,124 17,479 17,990 18,719
Nota: Elaboración propia.
4.2.6. Estacionalidad.
Pregunta 23: ¿En qué establecimientos le gustaría encontrar este nuevo tipo de mantequilla?
Tabla 56.
¿En qué temporada del año consumiría nuestro producto?
Estacionalidad Distribución Total
Cantidad
trimestral de todo el año estacionalidad
Verano 2 3.33% 18.33% 21.67%
Otoño 1 1.67% 18.33% 20.00%
Inverno 11 18.33% 18.33% 36.67%
Primavera 2 3.33% 18.33% 21.67%
Todo el año 44 73.33%
Total 60 100.00% 100.00%
Nota: Elaboración propia.
todo el año. Y el resto en diferentes temporadas del año un 18.33% preferiría el consumo en la
temporada de invierno.
Tabla 57.
Total, de ventas programadas.
Canales de distribución Cantidad % de la encuesta Redistribución
Supermercados virtuales 20 33.30% 38.46%
Tienda orgánica 18 30.00% 34.62%
Online 14 23.30% 26.92%
Tiendas naturistas 8 13.30%
Total 60 100.00% 100.00%
Nota: Elaboración propia
Tabla 58.
Venta anual del producto.
2021 2022 2023 2024 2025 Total
Mantequilla de maní 6,290 6,362 6,508 6,671 6,945 32,776
Mantequilla de Choco Maní 10,676 10,762 10,971 11,319 11,774 55,502
con Tarwi
Total unidades 16,966 17,124 17,479 17,990 18,719 88,278
Nota: Elaboración propia.
mayor preferencia el producto mantequilla de maní, por el menor precio que este producto tiene
y las propiedades.
Tabla 59.
Participación de canales
Mantequilla de maní Mantequilla de Choco Maní con Tarwi
Supermercados Tienda Supermercados
Online Tienda orgánica Online
virtuales orgánica virtuales
Participación 38.5% 34.6% 26.9% 38.5% 34.6% 26.9%
Valor venta al canal 12.88 12.88 16.10 14.24 14.24 17.80
Igv. 2.32 2.32 2.90 2.56 2.56 3.20
Precio venta canal 15.20 15.20 19.00 16.80 16.80 21.00
Margen % 20% 20% 0% 20% 20%
Margen del canal 3.80 3.80 4.20 4.20 0.00
Precio público 19.00 19.00 19.00 21.00 21.00 21.00
Nota: Elaboración propia.
En la participación de canales, nuestro producto tendrá 3 canales: supermercados virtuales,
tiendas orgánicas, online. En los supermercados virtuales estamos dirigidos a tiendas virtuales
Tabla 60.
Ventas por canales
Canal 2021 2022 2023 2024 2025
Supermercados virtuales 6,528 6,586 6,723 6,919 7,199
Tienda orgánica 5,866 5,928 6,050 6,228 6,480
Online 4,570 4,610 4,706 4,843 5,040
Total valor de ventas 16,964 17,124 17,479 17,990 18,719
Nota: Elaboración propia.
4.3.1. Producto.
Como resultado de las encuestas y focus group realizadas por los integrantes de nuestro
equipo, se ha tomado en cuenta los puntos más relevantes para nuestro producto, los mismos
que serán incluidos en este informe; así también el aporte que nos brindó la especialista en
nutrición respecto a la conservación de nuestra mantequilla de maní y choco maní con tarwi,
el tiempo de caducidad que según indica puede durar hasta 3 meses sin refrigerar,
manteniéndose en un lugar fresco este último aporte nos parece muy importante para nuestro
proyecto.
Logo
Como se puede apreciar el logo inicial no cuenta un mensaje. Se decidió incluir un mensaje,
el cual le da un valor agregado al logo inicial, ya que invita al consumidor a cuidar de su salud
• Envase
Frasco de vidrio
producto, asimismo, el tamaño es el correcto para incorporar una cantidad de 250 gr. de
mantequilla de maní, y choco maní con tarwi, teniendo en cuenta que nuestro producto al ser
100% natural está libre de preservantes y aditivos por lo que la cantidad es la recomendada
para un consumo de duración como máximo 3 semanas fuera de la nevera. Además de ello el
frasco es multifuncional ya que puede ser reutilizable y así también contribuir con el medio
ambiente.
Figura 77. Frasco de vidrio - Marnafit.
Tapa rosca
La tapa es metálica twist off (rosca) para la protección y estética del metal. En la parte
interna de la tapa se aplica un sellante neutro (polímero) que no contamina el producto que el
frasco contiene.
Etiqueta
Se eligió una etiqueta transparente que va con el logo en letras oscuras para que se pueda
4.3.2. Precio.
Nuestra determinación del precio este envase a la encuesta, y las entrevistas a profundidad
con los competidores directos y sustitutos. Además, con la entrevista con los proveedores que
Vegan bits
Esta marca nacional ofrece mantequilla de almendras con cacao orgánico, la presentación
proteica en donde le agregan tarwi en harina, Stevia como endulzante y miel vegana. Los
Unión
Esta empresa peruana fabrica mantequilla de maní pueden variar a un precio de 16.59 soles
en presentación de 410gr.
Precio S/. 16.50 S/. 16.59 S/. 19.30 S/. 16.00 S/. 17.90
Al realizar las encuestas pudimos apreciar que el 89% de los encuestados estarían dispuestos
a pagar entre S/ 17 – S/ 20, si hacemos una media nos da la posibilidad de ofrecer nuestro
maní que se encuentra entre S/ 17.00 a S/ 21.00. En tal sentido seriamos del punto de vista
clientes atractivos.
Tabla 62.
¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una Mantequilla de Maní?
Rango % Personas
17 21.05% 9
18 15.79% 6
19 52.60% 22
20 0.00% 0
Más de 21 10.53% 4
Total 99.97% 41
Nota: Elaboración propia.
mantequilla de maní con tarwi tuvimos un 95.56% de encuestados que voto por el rango de S/
19.00 a S/.22.00. Este nos da la pasibilidad de ofrecer el producto al precio de S/.21, las
4.3.3. Plaza.
Para la comercialización de nuestro producto después de haber realizado las encuestas y las
entrevistas a profundidad tuvimos como resultado que las personas desearían poder adquirir
Los supermercados virtuales son un servicio de venta en línea de productos por internet. En
un menor porcentaje se tiene que también a un 18% de los encuestados les gustaría adquirirlos
por delivery, debido a la situación actual por la que está pasando el país existe un incremento
de demanda por compras online ya que las personas realizan sus compras desde casa.
Tabla 64.
Precios y márgenes por canal
Mantequilla de maní Mantequilla de Choco Maní con Tarwi
Supermercados Tiendas Supermercados Tiendas
virtuales orgánicas virtuales orgánicas
Participación 38.46% 34.62% 38.46% 34.62%
Valor venta al
12.88 12.88 14.24 14.24
canal
Igv 2.32 2.32 2.56 2.56
Precio venta canal 15.20 15.20 16.80 16.80
Margen % 20% 20% 20% 20%
Margen del canal 3.80 3.80 4.20 4.20
Precio público 19.00 19.00 21.00 21.00
Nota: Elaboración propia.
Nuestros principales puntos de venta por los cuales llegaremos a nuestro mercado son los
siguientes:
Tabla 65.
Puntos de venta por canal.
Punto de
Supermercados virtuales Tiendas orgánicas
venta
Política de pago
De la entrevista con el experto pudimos obtener información base para nuestra política de
• Tamaño de pedido: Mínimo dos docenas, que viene a ser una caja con 24 unidades.
También contaremos con nuestra página web para poder realizar pedidos, y también por
• El pago del pedido es por adelantado, una vez efectuado el pago se coordina la fecha y
hora de entrega.
• Para las entregas por delivery se cobra el envío adicional al precio. Utilizaremos la
plataforma de entregas “El mensajero express” tal como se indica en el anexo, el costo
Link: https://www.facebook.com/elmensajeroexpres/posts/1041424766330927
post venta.
4.3.4. Promoción
Objetivo
personal.
Duración
Se realizará los spots publicitarios de la marca MARNAFIT en una sola etapa mediante las
redes sociales las cuales darán a conocer nuestra marca y los beneficios de nuestro producto
Por otro lado, se llevaría a cabo campañas en ferias de alimentación saludable, como
mercados saludables, los más cercanos al 2021, como en la molina, ya que alrededor de la
universidad Agraria suelen hacer este tipo de acontecimientos. Suele ser en verano cuando las
personas tienen mucho más interés en la alimentación, ya que se preocupan por su peso.
Campaña de Publicidad
público objetivo. Dentro de los resultados obtenidos en las encuestas y focus groups, uno de
los medios por los cuales nuestro público objetivo deseaba enterarse de nuestro producto es por
aduce que le gustaría enterarse por medio de páginas Web. Por lo que se optará realizar la
difusión por redes sociales teniendo en cuenta también que nuestro público objetivo se
Página Web.
En nuestro sitio web la empresa te permitirá conocer el producto y sus beneficios, las
promociones, realizar pagos seguros mediante diferentes plataformas, como también escribir
sugerencias o quejas mediante correo, también desde este punto te envía a las diferentes redes
sociales que tiene la empresa, se puede decir que es una web en la cual los usuarios pueden
Redes Sociales
seguidores y fieles clientes de las redes sociales los cuales son los que más interactúan y
semana, viendo también qué días o parte del día las personas son más activas a esas redes
sociales. Estos anuncios nos permiten llegar a publico deseado, ya que, por los filtros de la
misma red, hace que lleguemos no solo a más gente, si no que específicamente a personas
Facebook e Instagram
alimentación saludable, ocupando un lugar en los puestos de dichas ferias para ofrecer nuestro
• Promociones de ventas.
Sampling
donde las personas hacen algún tipo de deporte, ya que ese público le interesará el cuidado de
Uno de estos puntos puede ser fuera de los gimnasios exclusivos y bioferias de los distritos
La tendencia del sampling será cambiante a lo largo de los años, ya que del primero al tercer
Tabla 66.
Sampling en soles.
Descripción Dic-20 2021 2022 2023 2024 2025
Sampling mantequilla de maní 41.07 1,053.76 1,024.28 1,047.79 537.02 559.07
Sampling mantequilla de choco maní 77.07 1,977.40 1,915.64 1,952.84 1,007.39 1,047.89
Total 118.14 3,031.16 2,939.92 3,000.63 1,544.41 1,606.96
Nota: Elaboración propia
Sorteos
Vamos a realizar un sorteo en nuestra campaña de lanzamiento, el cual será a través de
• Nombre:
• Plazo:
3 semanas
• Bases:
➢ Para poder ingresar al sorteo se tiene que cumplir los siguientes pasos:
• Premio:
Pack de 2 unidades de 250 gr. Mantequilla de maní y choco maní con tarwi. El sorteo tendrá
solo un ganador y será anunciado en nuestra página de Facebook. Luego el ganador tendrá que
enviar un mensaje vía inbox, para coordinar la entrega del premio y tomarse una foto con
nuestro producto, la cual será publicado con un mensaje de agradecimiento a todos los clientes
Actividades calendarizadas
Tabla 67.
Cronograma de campaña de lanzamiento del mes de enero
Campaña de lanzamiento Semana 1 Semana 2 Semana 3 Semana 4
Publicidad de la página web x x
Promocionar los productos en anuncios
x x x x
pagados por Facebook e Instagram
Promoción de anuncios con sorteos x x x x
Nota: Elaboración propia.
Tabla 68.
Publicidad pre operativa año 2020.
Octubre Noviembre Diciembre Total
Web 2,100 620 620 3,340
Google Adwords (CEO & CEM) 600 600 600 1,800
Página Web 1,500 20 20 1,540
Redes sociales 700 700 700 2,100
Instagram posts (4 post semanales) 400 400 400 1,200
Whatsapp (4 post semanales) 0 0 0 0
Facebook (4 post semanales) 300 300 300 900
Auspicios 3,500 500 500 4,500
Feria y Materiales 0 0 0 0
Influencers 3,000 0 0 3,000
Muestra/Sorteos 500 500 500 1,500
Sampling 0 0 118 118
Sampling 118 118
Total soles (Año 0) 6,300 1,820 1,938 10,058
Nota: Elaboración propia.
Objetivos.
se tiene las promociones por apertura, inauguración e inicios de temporada lo cual nos ayudara
a llegar a más personas, para que conozcan los beneficios de nuestro producto, fomentando una
intensiva durante el primer año por las redes sociales, como imágenes de diseño gráfico y todo
lo que conlleva el marketing digital, los cuales llaman la atención del cliente de manera visual,
A partir del segundo año nos enfocaremos en llegar a más público, se hará presencia en
ferias municipales de mercados saludables y naturales por los 5 años de proyección del
producto.
Actividades calendarizadas.
En la siguiente tabla se detallará nuestro calendario anual que se llevará a cabo durante los
5 años del proyecto, el cual se basa principalmente en la publicidad por diversas plataformas,
como redes sociales, ferias municipales, mercados de vida saludable, lo que nos permitirá llegar
Con respecto a los costos de promoción, vamos a desarrollar una mayor cantidad de
Google Adwords (CEO & CEM) 300 0 0 300 0 0 300 0 0 300 0 0 1,200
REDES SOCIALES 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2,400
Instagram (4 post semanales) 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1,200
Facebook (4 post semanales) 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1,200
TOTAL (AÑO 1) 520 220 3,320 920 220 3,320 520 620 3,320 520 220 720 14,440
WEB 400 100 100 400 100 100 400 100 100 400 100 100 2,400
Google Adwords (CEO & CEM) 300 0 0 300 0 0 300 0 0 300 0 0 1,200
Página Web 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1,200
REDES SOCIALES 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2,400
Instagram (4 post semanales) 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1,200
Facebook (4 post semanales) 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1,200
TOTAL (AÑO 2) 600 300 3,400 1,000 300 3,400 600 700 3,400 600 300 800 15,400
Google Adwords (CEO & CEM) 300 0 0 300 0 0 300 0 0 300 0 0 1,200
REDES SOCIALES 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2,400
Instagram (4 post semanales) 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1,200
Facebook (4 post semanales) 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1,200
TOTAL (AÑO 3) 520 220 3,320 920 220 320 520 620 3,320 520 220 720 11,440
WEB 400 100 100 400 100 100 400 100 100 400 100 100 2,400
Google Adwords (CEO & CEM) 300 0 0 300 0 0 300 0 0 300 0 0 1,200
Página Web 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1,200
REDES SOCIALES 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2,400
Instagram (4 post semanales) 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1,200
Facebook (4 post semanales) 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1,200
TOTAL (AÑO 4) 600 300 400 600 300 3,400 600 300 400 600 300 800 8,600
WEB 400 100 100 400 100 100 400 100 100 400 100 100 2,400
Google Adwords (CEO & CEM) 300 0 0 300 0 0 300 0 0 300 0 0 1,200
Página Web 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1,200
REDES SOCIALES 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2,400
Instagram (4 post semanales) 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1,200
Facebook (4 post semanales) 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1,200
TOTAL (AÑO 5) 600 300 400 600 300 3,400 600 300 400 600 300 800 8,600
118
Julio - Agosto - Septiembre Julio - Agosto - Septiembre Julio - agosto - Septiembre Julio - Agosto - Septiembre Julio - Agosto - Septiembre
San Isidro en el mes de Julio San Isidro en el mes de Julio San Isidro en el mes de Julio San Isidro en el mes de Julio San Isidro en el mes de Julio
Municipalidad de Lince en el Municipalidad de Lince en el mes de Municipalidad de Lince en el mes Municipalidad de Lince en el mes de Municipalidad de Lince en el mes
mes de Septiembre Septiembre de Septiembre Septiembre de Septiembre
Municipalidad de la Molina Municipalidad de la Molina en el Municipalidad de la Molina en el Municipalidad de la Molina en el Municipalidad de la Molina en el
en el mes de Septiembre mes de Septiembre mes de Septiembre mes de Septiembre mes de Septiembre
119
Capítulo V: Estudio de Mercado
Según el diario Gestión, una Sociedad Anónima Cerrada “SAC” está creada por un reducido
número de personas, entre 2 a 20 personas, el capital por el que está conformado por el dinero
que aporta cada socio, es decir que la sociedad es de carácter privado. Siendo así la forma
societaria de nuestra empresa una SAC, contando con una Junta General de Accionistas,
Tabla 76.
Tabla comparativa de Régimen Societario.
Sociedad comercial Sociedad
Sociedad anónima Sociedad
de responsabilidad anónima
abierta anónima
limitada cerrada
Mínimo 2, no
Participan de 2 - 20 Participan más de Participan de 2 -
Características existe número
socios 750 accionistas 20 accionistas
máximo
Junta General de
Junta General de Junta General de
Accionistas,
Junta General de Accionistas, Accionistas,
Órganos Directorio
Socios y Gerencia Directorio y Directorio y
(opcional) y
Gerencia Gerencia.
Gerencia
Por aportes y en Por aportes y en
Por participaciones de Por participaciones
Capital Social contribuciones contribuciones
al menos 25% de al menos 25%
intangibles intangibles
Determinado o Determinado o Determinado o
Duración Indeterminada
Indeterminado Indeterminado Indeterminado
Se registra en el Se registra en el
Se registra en el
Se realiza mediante Libro de Libro de
Libro de Matrícula
Transferencia escritura pública Matrícula de Matrícula de
de Acciones de la
(Registro Público) Acciones de la Acciones de la
Sociedad.
Sociedad. Sociedad.
Nota: Elaboración propia
Optamos por ser una "S.A.C." por la facilidad en la venta de acciones, por la ventaja de que
120
de participación.
Tabla 77.
Aporte de los socios.
Apellidos y Nombres Cargo % Part.
El porcentaje de participación es equitativo entre los miembros de la empresa, por lo que las
Tabla 78.
Pasos para registrar nuestra sociedad.
N.º Actividades Lugar de tramite Procedimientos Tiempo
Inscripción de la empresa en
Búsqueda y reserva 20 a 30
1 SUNARP el registro de personas
de nombre minutos
jurídicas
Inscripción al RUC
Inscribir la empresa en la
6 para persona SUNAT 1 día
SUNAT, para obtener el
jurídica
numero RUC
Nota: Elaboración propia.
Todos los miembros de la sociedad estarán involucrados en realizar y cumplir con cada uno de los pasos para el
registro de la empresa.
121
Tabla 79.
Costo para constituir la empresa.
Actividades Costo IGV Precio total
Marca
El registro de nuestra marca la realizaremos en INDECOPI, ya que con esto garantizamos que tendremos de
Tabla 80.
Requisitos para registrar la marca.
N.º Actividades Requisito
Una vez realizado todo el procedimiento para el registro de nuestra marca, tendrá una validez de 10 años, una
Tabla 81.
Costo para registro de marcas y patentes.
Actividades Costo IGV Precio total
122
Al registrar nuestra marca se realiza el pago de S/534.99 soles, nuestro producto además
posee un logo y slogan por lo que se realizara el pago total de S/1601.59 soles.
Patente
La patente que nos otorga el Estado nos da el derecho exclusivo de comercializar nuestro
producto con la protección de que solo nosotros podremos comercializar nuestra invención,
Tabla 82.
Requisitos para registrar la patente.
N.º Actividades Requisito
Presentar y pagar solicitud, cuyo costo es
1 * Realizar el pago correspondiente
el 35.20% de la UIT (S/. 1269,125)
Presentar la solicitud adjuntando la
2 * Formato impreso y llenado
información que se requiere
Nota: Elaboración propia.
Nuestro local industrial que será nuestro punto de operaciones será en el lugar de Santa
Anita, cerca de uno de nuestros proveedores principales de maní y del tarwi muy cerca al
producto dado que, si usamos, cacao orgánico, más no todo nuestro producto es orgánico.
123
Tabla 83.
Valorización de licencias y autorizaciones.
Tiempo de
Trámite Entidad Valor IGV Total
tramite
Inspección Técnica de Seguridad en
Indeci 10 días hábiles 185 0
Defensa Civil 185
Mun. de Santa
Licencia de Funcionamiento 15 días hábiles 400 0
Anita 400
Plano de arquitectura y cálculo de aforo Arquitecto 7 días 700 126 826
Creación de Código de Barras Códigos Perú 2 días hábiles 338 61 399
Certificado vigente pozo a tierra Pozos Perú 3 días 1,400 252 1,500
Licencias de uso de software Microsoft 2 días 300 54 354
Carnet sanitario MOD Mun. de Lima 2 días 16 0 32
Carnet sanitario MOI Mun. de Lima 2 días 16 0 32
TOTAL 3,747 493 4,240
Nota: elaboración propia
empresa. Considerando que sus ventas no exceden del máximo permitido equivalente a 1,700
UIT, además de tener trabajadores dentro del rango de 1 a 100. Para poder tener estos beneficios
Empresa (REMYPE). Este tipo de régimen nos resulta favorable, no permite reducir costos
desempeño. Cada trabajador estará 3 meses aprueba, en donde el empleador puede prescindir
de sus servicios.
124
Tabla 84.
Comparaciones de regímenes laborales
Microempresa Pequeña empresa Mediana empresa
Ventas Hasta 150 UIT Desde 151 a 1700 UITS
Equivalentes a medio
Gratificaciones - Equivalente a 1 sueldo.
sueldo
El empleador aporta El empleador aporta
Seguro salud Afiliado SIS
9% Essalud 9% Essalud
Equivalente a 1/2 Equivalente a 1
CTS -
sueldo al año sueldo al año
Remuneración mínima Remuneración no Remuneración no Remuneración no
vital menor a RMV menor a RMV menor a RMV
Descanso 24 horas a la semana.
Establecidos en el Establecidos en el Establecidos en el régimen
Feriados
régimen laboral común régimen laboral común laboral común
Sistema de pensiones SPP (AFP) O SNP (ONP) SPP (AFP) O SNP (ONP) SPP (AFP) O SNP (ONP)
Protección de despido 10 a 90 Remuneraciones 20 a 120 Remuneraciones 1.5 Remuneraciones por
arbitrario diarias por año diarias por año año
Actividades y valorización
las personas naturales y jurídicas que generan rentas de 3ra categoría, sobre todo es un régimen
creado para el micro y pequeñas empresas con el objetivo de impulsar su crecimiento y puedan
Tabla 85.
Libros contables del RMT.
Ingresos – Detalles Tipo de libro
Ingresos hasta 300 UIT Registro de compras y ventas, Registro, libro diario de formato simplificado
Ingresos superiores de 300 UIT hasta 500
Registro de compras, Registro de ventas, libro diario, mayor, registro de ventas
UIT
Ingresos superiores de 500 UIT hasta
Libro diario, Mayor e Inventarios y balance
1700 UIT
Ingresos superiores a 1700 UIT Contabilidad completa
125
Comparativo de los diversos tipos de regímenes tributarios, con las que una persona natural
administración tributaria.
Tabla 86.
Tabla comparativo régimen tributario.
Régimen
Régimen Especial de Régimen
Nuevo Régimen Único MYPE
Impuesto a la Renta General
Simplificado (NRUS) Tributario
(RER) (RG)
(RMT)
Persona Natural Sí Sí Sí Sí
Persona Jurídica No Sí Sí Sí
Ingresos netos
que no superen
Hasta S/ 96,000.00 Hasta S/ 525,000.00
las 1700 UIT en Sin límite
anuales anuales
el ejercicio
Límite de ingresos gravable
Hasta S/ 96,000.00 Hasta S/ 525,000.00
Límite de compras anuales anuales Sin límite Sin límite
Comprobantes de
pago que puede Factura y
emitir Boleta de venta Factura y boleta Factura y boleta boleta
Declaración Jurada
anual – Renta Sí Sí
S/ 70,000.00 Con S/ 126,000.00 Con
Valor de activos excepción de los predios y excepción de los predios Sin límite Sin límite
fijos vehículos y vehículos
Trabajadores Sin límite 10 por turno Sin límite Sin límite
Nota: Elaboración propia
Tabla 87.
Impuestos que tiene que cumplir la empresa.
Impuesto Detalle Valorización (%)
Marnafit se encuentra bajo el régimen del
impuesto general de las ventas de tercera 29.50%
Impuesto a la Renta categoría.
Los pagos se realizan anualmente, de acuerdo con
el calendario de la SUNAT.
Grava el valor agregado en cada periodo del
Impuesto General a la Ventas proceso de producción y movimiento de servicios 18%
y bienes.
Impuesto a las transacciones Grava toda transacción en el sistema financiero.
financieras 0.005%
Nota: Elaboración propia.
126
En la siguiente tabla se detalla la determinación de impuesto a la renta e impuesto general a las
ventas.
Tabla 88.
Pago a cuenta del impuesto a la renta.
Los ingresos no superan las 300 UIT Los ingresos superan las 300 UIT
• Agregar observaciones
• Finalizar la venta
Actividades y valorización
Con respecto a la elaboración de alimentos y ser un producto para el consumo humano, estos
A través del Ministerio de salud, aprueban el reglamento sobre vigilancia y control sanitario
de alimentos y bebidas, considerando que la ley de salud Nº 26842 establece normas generales,
Además, vamos a cumplir con el código de protección y defensa del consumidor ley Nº
29571. La cual nos permite fomentar la calidad de nuestro producto en el proceso productivo.
La finalidad es corregir y prevenir malas conductas y sobre todo que los consumidores puedan
127
Ley N° 29196, Ley de Promoción de la Producción Orgánica o Ecológica, esta ley tiene
como finalidad promover a los gobiernos regionales y locales en el desarrollo de normas que
• De movilidad interna
• De la dimensión social
exposición al covid-19
3. Supervisión y fiscalización:
4. Medidas complementarias:
ministerio de salud.
128
5.1.7. Resumen del capítulo.
Tabla 89.
Resumen del capítulo.
ACTIVOS INTANGIBLES AMORTIZACION DE INTANGIBLES
CONSTITUCION DE LA EMPRESA Producción Administrativo Ventas
Costo Total,
Trámite Entidad Tiempo de tramite Cant Valor total IGV 18% %Distr Total %Distr Total %Distr Total
unitario S/. precio
Búsqueda y Reserva de
Sunarp 30 días hábiles 1 25.00 25 0.00 25 0% 0 100% 25.00 0% 0
Nombre
Elaboración de Minuta Sunarp 2 días hábiles 1 100.00 100 0.00 100 0% 0 100% 100.00 0% 0
Elaboración de Escritura Notaría 3 días hábiles 1 500.00 500 90.00 590 0% 0 100% 590.00 0% 0
Inscripción de la
Sunarp 12 días hábiles 1 100.00 100 0.00 100 0% 0 100% 100.00 0% 0
Empresa en SUNARP
Creación de RUC Sunat 3 días hábiles 1 0.00 0 0.00 0 0% 0 100% 0.00 0% 0
TOTAL 725 90.00 815
MARCAS Y PATENTES
Tramite Entidad Tiempo de tramite 1
Marca del producto Indecopi 1 453.00 453 0.00 453 0% 0 80% 362.4 20% 91
Nombre comercial Indecopi 1 452.00 452 0.00 452 0% 0 80% 361.6 20% 90
Costo por patente Indecopi 1 1,269.25 1,269 0.00 1,269 0% 0 80% 1015.4 20% 254
Lema comercial Indecopi 1 452.00 452 0.00 452 0% 0 80% 361.6 20% 90
TOTAL 2,626 0.00 2,626
LICENCIAS Y AUTORIZACIONES
Tramite Entidad Tiempo de tramite
Inspección Técnica de
Indeci 10 días hábiles 1 185.00 185 0.00 185 30% 56 50% 93 20% 37
Defensa Civil
Licencia de
Municipalidad 15 días hábiles 1 400.00 400 0.00 400 30% 120 50% 200 20% 80
Funcionamiento
Plano de arquitectura y
Arquitecto 7 días 700.00 700 126.00 826 30% 248 50% 413 20% 165
cálculo de aforo
Registro Sanitario Digesa-Vuce 7 días hábiles 1 424.00 424 0.00 424 30% 127 50% 212 20% 85
Código de Barras Códigos Perú 2 días hábiles 1 338.00 338 60.84 399 30% 120 50% 199 20% 80
Carnet sanitario MOD Mun. de lima 2 días 1 16.00 16 0.00 16 30% 5 50% 8 20% 3
Carnet sanitario MOI Mun. de lima 2 días 1 16.00 16 0.00 16 30% 5 50% 8 20% 3
Certificado poso a tierra Posos Perú 3 días 1 1,400.00 1,400 252.00 1,652 30% 496 50% 826 20% 330
TOTAL 3,479 438.84 3,918
SOFTWARE
Licencias de sofware Microsoft 2 días 3 100.00 300 54.00 354 30% 106 50% 177 20% 71
Antivirus Nod32 0 3 40.00 120 21.60 142 30% 42 50% 71 20% 28
Costo dominio 1 días 1 200.00 200 36.00 236 30% 71 50% 118 20% 47
TOTAL 620 111.60 732
Nota: Elaboración propia.
129
5.2. Estudio Organizacional
ocuparán el personal, horarios de trabajo, planillas, tipo de contratación, así como también
el buen desarrollo y ejecución de los objetivos planteados de la empresa, ya que este nos
organigrama.
Organigrama Funcional.
130
5.2.1. Servicios Tercerizados.
Tabla 90.
Servicios tercerizados.
Cargo Área Cantidad
Contador Administrativa 1
Personal de limpieza Producción 1
Nota: Elaboración propia
Gerente General:
producción, elaboración y control de calidad de todos los productos que ofrece Marnafit.
velando el cumplimiento de los procesos administrativos, planillas, pagos, contratos, etc. Otra
de sus funciones será aprobar el presupuesto de compras y facilitar el capital para la producción.
materiales.
función está orientada a la venta, se encargará de dar a conocer el producto por diferentes
medios, sean presenciales o digitales con la finalidad de incrementar las ventas y posicionar
Operario Producción:
131
El operario de producción será responsable de la elaboración de las mantequillas,
cumpliendo con los protocolos de sanidad en todo momento. Se encargará de envasar también
y dejar listo los frascos para la respectiva venta. Asimismo, también se encargarán de controlar
c) El caso de ausencia del operario el Jefe de Operaciones y Logística se hará cargo de las
funciones.
Se detalla los cargos, funciones, condiciones de pago y horario laboral de los servicios
Contador:
Funciones:
- Registro y control de los libros contables de acuerdo con el régimen tributario vigente.
- Gestión de Planilla
Horario:
Condiciones de pago:
132
- Contado, emite recibo por honorarios.
Gasto mensual:
- S/. 400
Personal de limpieza:
Se contará con los servicios de una persona para realizar la labor de limpieza, tanto en
Horario:
Condiciones de pago:
Gasto mensual:
- S/. 350.
Se realizará una lista de tipos de contrato que se desarrollaran con un tiempo de 3 meses
personal.
En esta tabla se mostrará la forma de contrato o regimen laboral y cargo de cada trabajador
Tabla 91.
Tipo de contrato de cada trabajador.
Cargo Tipo de contrato
Gerente General Dependiente Contrato de plazo Indeterminado
Jefe de Producción Dependiente Contrato de plazo Indeterminado
Operario Dependiente Contrato de plazo Temporal
Jefe de Ventas y Marketing Dependiente Contrato de plazo Indeterminado
Contador (Tercerizar) Independiente Contrato de localización de servicios
Limpieza (Tercerizar) Independiente Contrato de localización de servicios
133
Nota: Elaboración propia.
El personal que labora en la empresa se regirá a la MYPE según la LEY N° 28015 la cual
EsSalud.
134
Tabla 92.
Número de trabajadores de la planilla por área.
Número de trabajadores por año
PUESTO Pago Mensual S/.
1 2 3 4 5
Gerente General 1 1 1 1 1 S/ 2,500.00
Jefe de producción 1 1 1 1 1 S/ 1,400.00
Operario 1 1 1 1 1 S/ 930.00
Jefe de Ventas y Marketing 1 1 1 1 1 S/ 1,400.00
En la siguiente tabla se detalla la remuneracion de los trabajadores para los años 2020 al
2025. Se tendrá en cuenta tambien que el sueldo subirá un 10% de un año a otro por temas de
inflación.
135
Tabla 93.
Planilla de Administración 2020-2025
Cuadro de provisiones del área Oct-20 Nov-20 Dic-20 2021 2022 2023 2024 2025
Gerente general 2,500 2,500 2,500 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000
Total Sueldo Bruto (Incluye
2,500 2,500 2,500 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000
AFP)
SIS 15 15 15 180 180 180 180 180
SCTR 1% del sueldo 25 25 25 300 300 300 300 300
Total sueldo y gasto 2,540 2,540 2,540 30,480 30,480 30,480 30,480 30,480
Nota: Elaboración propoa.
Tabla 94.
Planilla de Mano de obra indirecta 2020- 2025.
Cuadro de provisiones del área Oct-20 Nov-20 Dic-20 2021 2022 2023 2024 2025
Jefe de operaciones y control de
S/.1,400 S/.1,400 S/.1,400 S/.16,800 S/.16,800 S/.16,800 S/.16,800 S/.16,800
calidad
Total Sueldo Bruto S/.1,400 S/.1,400 S/.1,400 S/.16,800 S/.16,800 S/.16,800 S/.16,800 S/.16,800
SIS S/.15 S/.15 S/.15 S/.180 S/.180 S/.180 S/.180 S/.180
Sctr (1%) S/.14 S/.14 S/.14 S/.168 S/.168 S/.168 S/.168 S/.168
Total sueldo y gasto S/.1,429 S/.1,429 S/.1,429 S/.17,148 S/.17,148 S/.17,148 S/.17,148 S/.17,148
Nota: Elaboración propia.
136
Tabla 95.
Planilla de ventas 2020-2025.
Cuadro de provisiones del área Oct-20 Nov-20 Dic-20 2021 2022 2023 2024 2025
Jefe de ventas S/.1,400 S/.1,400 S/.1,400 S/.16,800 S/.16,800 S/.16,800 S/.16,800 S/.16,800
Total Sueldo Bruto S/.1,400 S/.1,400 S/.1,400 S/.16,800 S/.16,800 S/.16,800 S/.16,800 S/.16,800
SIS S/.15 S/.15 S/.15 S/.180 S/.180 S/.180 S/.180 S/.180
SCTR 1% del sueldo S/.14 S/.14 S/.14 S/.168 S/.168 S/.168 S/.168 S/.168
Total sueldo y gasto S/.1,429 S/.1,429 S/.1,429 S/.17,148 S/.17,148 S/.17,148 S/.17,148 S/.17,148
Nota: Elaboración propia.
Tabla 96.
Planilla de mano de obra directa.
Cuadro de provisiones del área Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2022 2023 2024 2025
Operario de producción S/.930.00 S/.930.00 S/.930.00 S/.2,790.00 S/.11,760.00 S/.12,360.00 S/.12,960.00 S/.13,560.00
Total Sueldo Bruto S/.930.00 S/.930.00 S/.930.00 S/.2,790.00 S/.11,760.00 S/.12,360.00 S/.12,960.00 S/.13,560.00
SIS S/.15.00 S/.15.00 S/.15.00 S/.45.00 S/.117.60 S/.123.60 S/.129.60 S/.135.60
Sctr (1%) S/.9.30 S/.9.30 S/.9.30 S/.27.90 S/.111.60 S/.111.60 S/.111.60 S/.111.60
Total sueldo y gasto S/.954.30 S/.954.30 S/.954.30 S/.2,862.90 S/.11,989.20 S/.12,595.20 S/.13,201.20 S/.13,807.20
Nota: Elaboración propia.
Aquí se puede apreciar el resumen de gastos para toda la planilla de la empresa en meses y en todos los años que durará el proyecto, tomando
en cuenta los valores que implican para nuestro regimen laboral.
137
Tabla 97.
Remuneración de trabajadores 2020-2025.
2020 2021 2022 2023 2024 2025
Planilla de administración y finanzas S/.7,620 S/.30,480 S/.30,480 S/.30,480 S/.30,480 S/.30,480
Planilla de ventas S/.4,287 S/.17,148 S/.17,148 S/.17,148 S/.17,148 S/.17,148
Planilla producción y Logística - MOD S/.2,863 S/.11,452 S/.11,989 S/.12,595 S/.13,201 S/.13,807
Planilla Producción y Logística - MOI S/.4,287 S/.17,148 S/.17,148 S/.17,148 S/.17,148 S/.17,148
Total pago de planillas S/.19,057 S/.76,228 S/.76,765 S/.77,371 S/.77,977 S/.78,583
Nota: Elaboración propia.
138
d) Gastos de servicios tercerizados para todos los años de proyecto.
Se describe los costos de los serviciós que se van a tercerizar para este proyecto.
Tabla 98.
Costo de los Servicios tercerizados en soles.
Servicios tercerizados Monto en S/.
Asesoría contable S/. 400.00
Limpieza S/. 350.00
Total Servicios tercerizados
Nota: Elaboración propia.
Tabla 99.
Resumen de costos de los servicios tercerizados
Detalle Monto Frecuencia Oct-20 Nov-20 Dic-20 2021 2022 2023 2024 2025
Asesoría
S/.400 Mensual S/.400 S/.400 S/.400 S/.4,800 S/.4,800 S/.4,800 S/.4,800 S/.4,800
contable
Limpieza S/.350 Mensual S/.350 S/.350 S/.350 S/.4,200 S/.4,200 S/.4,200 S/.4,200 S/.4,200
Total S/.750 S/.750 S/.750 S/.9,000 S/.9,000 S/.9,000 S/.9,000 S/.9,000
Nota: Elaboración propia.
Tabla 100
Horario de Trabajo por puesto.
Puesto Denominación Lunes a viernes Sábado
Gerente General Gasto Administrativos 9:00 am a 6:00 pm -
Jefe de producción Mano de Obra Indirecta 9:00 am a 6:00 pm -
Operario Mano de Obra Directa 9:00 am a 6:00 pm 9:00 am a 1:00 pm
Ejecutivo de venta Gasto de Ventas 9:00 am a 6:00 pm 9:00 am a 1:00 pm
Nota: Elaboración propia.
139
Capítulo VI: Estudio Técnico
con tarwi. Determinando el tamaño de nuestro proyecto a partir de la producción de los 5 años.
a) Criterios.
mantequilla de maní en su presentación de 250 gr, y choco maní con tarwi de 250 gr, tomando
como referencia el principal proceso más lento o crítico, que se da en la máquina dosificadora,
Tabla 101.
Capacidad instalada.
Lote
Producción Producción Tiempo T. efectivo
Unidades kg Tiempo Kilos total
unid total unid hora efectivo en minutos
Molino 48 12 1 hora 11,917.00 48 12 60 0.79
Dosificador 90 23 1 hora 11,917.00 48 12 40 119
Total 11,917.00 48 12 237 4.972
Nota: Elaboración propia.
En la tabla se puede observar que en la máquina que hace nuestro proceso más lento es
el Molino, ya que se demora 1h para hacer 48 und de nuestro producto, y expresándolo en lote
se toma 237 minutos en hacer 1 lote de 48 und, se puede apreciar que dependemos de la
b) Cálculos.
Tabla 102.
Capacidad instalada.
Cantidad Kg Unidad
Capacidad hora 48 3 hora
Capacidad diaria considerando que esta máquina solo permanece prendida 6.4 horas al día 307.20 19.20 día
Capacidad por semana en unidades (6 días) 1,843 115 semana
Capacidad anual instalada (52 semanas) 95,846 5,990 año
Nota: Elaboración propia.
140
Luego de determinar el cuello de botella que viene a ser el dosificador se realiza el cálculo
a) Criterios.
b) Cálculos.
Tabla 103.
Capacidad utilizada por año.
2021 2022 2023 2024 2025
Mantequilla de maní 6,430 6,494 6,643 6,776 7,028
Kg de producto terminado a procesar 1,607 1,623 1,661 1,694 1,757
Mantequilla de Choco Maní con Tarwi 10,913 11,023 11,198 11,497 11,914
Kg de producto terminado a procesar 2,728 2,756 2,800 2,874 2,979
Total kg a procesar 4,336 4,379 4,460 4,568 4,735
Nota: Elaboración propia
Tabla 104.
Capacidad utilizada en %.
Kg de producto terminado a procesa (tamaño normal) 4,336 4,379 4,460 4,568 4,735
Capacidad instalada anual en kg 5,990 5,990 5,990 5,990 5,990
% de utilización 72.38% 73.10% 74.46% 76.26% 79.05%
Capacidad ociosa 27.62% 26.90% 25.54% 23.74% 20.95%
Nota: Elaboración propia
La capacidad utilizada por año está relacionada con la demanda, para nuestro proyecto, el
a) Criterios.
141
Se basa en producir la capacidad productiva en jornadas de 24 horas, y tener la capacidad
b) Cálculos.
Tabla 105.
Capacidad máxima.
Cantidad Kg Unidad
Capacidad hora 48.0 3.0 Unidades/hora
Capacidad diaria (24 horas) 1,152.0 72.0 Unidades/día
Capacidad anual (365 días) 420,480 26,280 Unidades/año
Nota: Elaboración propia.
6.2. Procesos.
Debido a la pandemia por la que estamos atravesando algunos procesos se han vuelto más
Recepción de Insumos
Se reciben los insumos los lunes a las 8am, se solicita la producción quincenal, nuestro
proveedor nos hace llegar los insumos en sacos de 50 Kg. a nuestro local cumpliendo con los
Desinfección
Esta etapa con una duración de 25 minutos se realiza con mucho cuidado debido a la
pandemia que estamos enfrentando por el Covid 19, se recibe los sacos de maní y se procede a
desinfectar cada saco, luego de ello se procede a vaciar el maní en recipientes de plástico los
mismo que previo a ello se encuentran desinfectados y cerrados con una tapa.
Pesado
Se realiza el pesado de sacos para verificar que se cumpla con los 50 kg. Que contiene cada
saco de maní y se procede a separar el maní en cantidades de 12 kg, ya que es la capacidad del
142
Limpieza
En este proceso se realiza la separación del polvillo que trae el saco de maní y se desecha, el
Clasificación
En esta etapa se clasifica el maní que está en óptimas condiciones, del que viene un poco
más tostado o hasta veces quemado. Este proceso es importante para que no vaya a filtrarse
maní que estén muy tostados porque esto le cambiaría el sabor de la mantequilla. Una vez
separado los que están más tostados se procede a desechar, este es el segundo proceso más
Molido
Este proceso es el principal, por ello dura más tiempo, 60 minutos, ya que aquí se procede
a moler el maní, llegando a realizar una mezcla de masa pastosa que finalmente será envasada,
para nuestro producto de choco maní con tarwi, se procede a aplicar la mezcla basada en la
receta, los insumos de cacao molido y harina de tarwi se proceden a mezclar en el molino,
Dosificación
Sellado y etiquetado
Luego de envasar los frascos de vidrio con la cantidad de 250 gr. para cada producto, se
procede a sellar y etiquetar los frascos de las mantequillas, este proceso se realiza manualmente
Empaquetado
143
Finalmente, luego de pasar por el proceso de sellado y etiquetado se procede a empaquetar
los frascos de mantequillas para tenerlos listos y ser llevados al almacén, teniendo una duración
Almacenado
Por último, se procede a separar los frascos de mantequilla de maní, con los de mantequilla
de choco maní con tarwi y ordenan en el almacén, este proceso dura 3 minutos.
144
6.2.1. Diagrama de flujo de procesos de producción.
145
Figura 87. Diagrama de operaciones y procesos de la mantequilla de maní con Tarwi.
146
La diferenciación de los tipos de actividades se presenta en la siguiente tabla:
Tabla 106.
Tipos de actividades.
Actividades manuales Actividades automatizadas
1. Recepción 1. Molido
2. Desinfección 2. Dosificado
3. Traslado
4. Pesado
5. Traslado
6. Limpieza
7. Clasificación
8. Sellado y etiquetado
9. Traslado
10. Empaquetado
11. Almacenado
Nota: Elaboración propia
• El porcentaje considerado de merma es del 1%, a partir del primer año, que va
Tabla 107.
Resumen del programa de producción 2021 - 2025.
Mantequilla de maní Dic-20 2021 2022 2023 2024 2025
Producción 15 6,430 6,494 6,643 6,776 7,028
Merma 0 67 67 69 70 73
Sampling 3 65 64 65 33 35
Inventario 13 23 24 24 25 0
147
Con nuestro programa de producción, tendremos un control sobre nuestros recursos
y materia prima, lo cual nos ayudara a organizarnos para lograr cumplir con nuestro programa
148
Tabla 108.
Programa de producción en unidades 2021 – 2025.
2021 % Dic-20 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
Mantequilla de Maní
Demanda 255 318 381 356 356 356 769 769 769 653 653 653 6,290
Merma 1.0% 0 3 3 4 4 4 4 8 8 8 7 7 7 67
Sampling 1.0% 3 3 3 4 4 4 4 8 8 8 7 7 7 65
Inventario Final PT 5.0% 13 16 19 18 18 18 38 38 38 33 33 33 23 23
Inventario Inicial PT -13 -16 -19 -18 -18 -18 -38 -38 -38 -33 -33 -33 -13
Total unidades 250 gr 15 264 328 388 364 364 385 785 785 779 667 667 657 6,430
Mantequilla de Choco maní con Tarwi
Demanda 433 540 646 605 605 605 1,305 1,305 1,305 1,109 1,109 1,109 10,676
Merma 1.0% 0 5 6 7 6 6 7 14 14 14 12 12 12 114
Sampling 1.0% 4 4 5 6 6 6 6 13 13 13 11 11 11 111
Inventario Final PT 5.0% 22 27 32 30 30 30 65 65 65 55 55 55 39 39
Inventario Inicial PT -22 -27 -32 -30 -30 -30 -65 -65 -65 -55 -55 -55 -22
Total unidades 250 gr 26 447 556 658 617 617 653 1,332 1,332 1,322 1,132 1,132 1,115 10,913
2022 % Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
Mantequilla de Maní
Demanda 459 459 459 424 424 424 778 778 778 459 459 459 6,362
Merma 1.0% 5 5 5 4 4 5 8 8 8 5 5 5 67
Sampling 1.0% 5 5 5 4 4 4 8 8 8 5 5 5 64
Inventario Final PT 5.0% 23 23 21 21 21 39 39 39 23 23 23 24 24
Inventario Inicial PT -23 -23 -23 -21 -21 -21 -39 -39 -39 -23 -23 -23 -23
Total unidades 250 gr 469 469 467 433 433 451 794 794 778 469 469 469 6,494
Mantequilla de Choco maní con Tarwi
Demanda 777 777 777 717 717 717 1,315 1,315 1,315 777 777 777 10,762
Merma 1.0% 8 8 8 8 8 8 14 14 14 8 8 8 114
Sampling 1.0% 8 8 8 7 7 7 13 13 13 8 8 8 108
Inventario Final PT 5.0% 39 39 36 36 36 66 66 66 39 39 39 40 40
Inventario Inicial PT 0 -39 -39 -36 -36 -36 -66 -66 -66 -39 -39 -39 0
Total unidades 250 gr 0 832 793 790 732 732 762 1,342 1,342 1,315 793 793 794 11,023
2023 % Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
Mantequilla de Maní
Demanda 470 470 470 434 434 434 795 795 795 470 470 470 6,508
149
Merma 0.8% 5 5 5 5 5 5 8 8 8 5 5 5 69
Sampling 1.0% 5 5 5 4 4 4 8 8 8 5 5 5 65
Inventario Final PT 5.0% 24 24 22 22 22 40 40 40 24 24 24 24 24
Inventario Inicial PT -24 -24 -24 -22 -22 -22 -40 -40 -40 -24 -24 -24 -24
Total unidades 250 gr 480 480 478 443 443 461 812 812 795 480 480 480 6,643
Mantequilla de Choco maní con Tarwi
Demanda 792 792 792 731 731 731 1,341 1,341 1,341 792 792 792 10,971
Merma 0.8% 8 8 8 8 8 8 14 14 14 8 8 8 116
Sampling 1.0% 8 8 8 7 7 7 13 13 13 8 8 8 110
Inventario Final PT 5.0% 40 40 37 37 37 67 67 67 40 40 40 41 41
Inventario Inicial PT -40 -40 -40 -37 -37 -37 -67 -67 -67 -40 -40 -40 -40
Total unidades 250 gr 809 809 806 746 746 777 1,369 1,369 1,341 809 809 810 11,198
2024 % Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
Mantequilla de Maní
Demanda 482 482 482 445 445 445 815 815 815 482 482 482 6,671
Merma 0.8% 5 5 5 5 5 5 9 9 8 5 5 5 70
Sampling 0.5% 2 2 2 2 2 2 4 4 4 2 2 2 33
Inventario Final PT 5.0% 24 24 22 22 22 41 41 41 24 24 24 25 25
Inventario Inicial PT -24 -24 -24 -22 -22 -22 -41 -41 -41 -24 -24 -24 -24
Total unidades 250 gr 489 489 487 452 452 470 828 828 811 489 489 490 6,776
Mantequilla de Choco maní con Tarwi
Demanda 817 817 817 755 755 755 1383 1383 1383 817 817 817 11,319
Merma 0.8% 9 9 9 8 8 8 15 15 14 9 9 9 119
Sampling 0.5% 4 4 4 4 4 4 7 7 7 4 4 4 57
Inventario Final PT 5.0% 41 41 38 38 38 69 69 69 41 41 41 43 43
Inventario Inicial PT -41 -41 -41 -38 -38 -38 -69 -69 -69 -41 -41 -41 -41
Total unidades 250 gr 830 830 827 766 766 798 1,405 1,405 1,376 830 830 832 11,497
2025 % Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
Mantequilla de Maní
Demanda 502 502 502 463 463 463 849 849 849 502 502 502 6,945
Merma 0.5% 5 5 5 5 5 5 9 9 9 5 5 5 73
Sampling 0.5% 3 3 3 2 2 2 4 4 4 3 3 3 35
Inventario Final PT 5.0% 25 25 23 23 23 42 42 42 25 25 25 0 0
Inventario Inicial PT -25 -25 -25 -23 -23 -23 -42 -42 -42 -25 -25 -25 -25
Total unidades 250 gr 509 509 507 470 470 490 862 862 844 509 509 484 7,028
Mantequilla de Choco maní con Tarwi
Demanda 850 850 850 785 785 785 1439 1439 1439 850 850 850 11,774
150
Merma 0.5% 9 9 9 8 8 9 15 15 15 9 9 9 124
Sampling 0.5% 4 4 4 4 4 4 7 7 7 4 4 4 59
Inventario Final PT 5.0% 43 43 39 39 39 72 72 72 43 43 43 0 0
Inventario Inicial PT -43 -43 -43 -39 -39 -39 -72 -72 -72 -43 -43 -43 -43
Total unidades 250 gr 864 864 860 797 797 830 1,461 1,461 1,432 864 864 821 11,914
Nota: Elaboración propia
Tabla 109.
Resumen de necesidades por año.
Necesidad de compra unidad de medida año 0 2021 2022 2023 2024 2025
Mani tostado gramos 9,276 4,534,458 4,571,936 4,657,381 4,770,005 4,926,151
Cacao en polvo gramos 118 57,904 58,379 59,317 60,901 62,875
Harina de tarwi gramos 113 55,209 55,662 56,557 58,067 59,948
Frascos con tapa Und 36 17,437 17,581 17,909 18,343 18,943
Etiquetas Und 36 17,546 17,691 18,021 18,458 19,062
Caja master x 12 Und 2 1,155 1,165 1,188 1,216 1,255
Cinta embalaje x 240 Und 0 67 68 69 70 73
Nota: Elaboración propia.
151
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.
Para saber la elaboración de un plan de compra de materia prima, previamente se realizó una lista que sirve como
receta para saber lo que se requiere como materia prima e insumos en la elaboración de nuestro producto para sus
Tabla 110.
Receta sobre el contenido del producto mantequilla de maní.
Unidad de Costo
Materia prima Cantidad Costo
medida unitario
Maní tostado gr. 250 8 S/2.00
Frascos con tapa und 1 0.94 S/0.94
Etiquetas und 1 0.3 S/0.30
Caja máster x 12 und 0.083 0.4 S/0.03
Cinta de embalaje x 240 und 0.003 1.5 S/0.0050
Nota: Elaboración propia.
Nuestro producto contiene como principal insumo el maní, posteriormente para ser
despachado se le adicionará los materiales necesarios para su embalaje y cuidado cuando sea
transportado.
Tabla 111.
Receta sobre el contenido del producto choco maní con tarwi.
Unidad de Cantidad por Costo
Materia prima Cantidad
medida ingrediente Unitario
Maní tostado gr 240.00 8.00 S/1.92
Cacao en polvo gr 5.00 25.00 S/0.1250
Harina de tarwi gr 5.00 57.00 S/0.2850
Frascos con tapa und 1.00 0.94 S/0.94
Etiquetas und 1.00 0.30 S/0.30
Caja master x 12 und 0.056 0.40 S/0.02
Cinta embalaje x 240 und 0.004 1.50 S/0.01
Nota: Elaboración propia.
152
Tabla 112.
Receta base con merma
Unidad Mantequilla de
Mantequilla de
Materia Prima de Merma Choco Maní con
maní
medida Tarwi
Maní tostado gr 7.1% 267.7500 257.0400
Cacao en polvo gr 5.9% 0.0000 5.0500
Harina de tarwi gr 1.0% 0.0000 5.0500
Frascos con tapa und 1.0% 1.0100 1.0100
Etiquetas und 1.0% 1.0100 1.0100
Caja máster x 12 und 1.0% 0.0842 0.0561
Cinta embalaje x 240 und 0.0% 0.0033 0.0042
Nota: Elaboración propia.
La receta base que manejamos con merma es considerando un porcentaje de merma del
153
Tabla 113.
Tabla de necesidades y sus equivalencias.
Costo por
Unidad de Medida
Materia prima y materiales Unidad de Compra Conversión g/kg Equivalencia unidad de IGV Precio Compra
Necesaria
compra
Mani tostado lote 20 kg 20 1000 20,000 S/. 160.0 S/. 28.8 S/. 188.8
Cacao en polvo Kg 3 1000 3,000 S/. 75.0 S/. 13.5 S/. 88.50
Harina de tarwi Kg 3 1000 3,000 S/. 171.0 S/. 30.8 S/. 201.8
Frascos con tapa Millar 1 500 500 S/. 470.0 S/. 84.6 S/. 554.6
Etiquetas Ciento 5 100 500 S/. 150.0 S/. 27.0 S/. 177.0
Caja master x 12 caja 12 5 12 12 S/. 24.0 S/. 4.3 S/. 28.3
Cinta embalaje x 240 caja 6 5 6 6 S/. 45.0 S/. 8.1 S/. 53.1
Nota: Elaboración propia.
Tabla 114.
Resumen de necesidades por año.
Necesidad de compra unidad de medida año 0 2021 2022 2023 2024 2025
Mani tostado gramos 320 36,160 36,640 37,280 38,240 39,520
Cacao en polvo gramos 75 1,425 1,500 1,500 1,575 1,575
Harina de tarwi gramos 171 3,078 3,249 3,249 3,420 3,420
Frascos con tapa Und 470 16,450 16,920 16,920 17,390 17,860
Etiquetas Und 150 5,250 5,400 5,550 5,550 5,850
Caja master x 12 Und 24 2,304 2,352 2,376 2,448 2,520
Cinta embalaje x 240 Und 45 495 540 540 540 585
Nota: Elaboración propia.
154
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.
Tabla 115.
Programa anual de compras para materia prima e insumos.
Material directo Unidad de Compra lote compra Dic 20 2021 2022 2023 2024 2025
Maní tostado lote 20 kg 20 2 226 229 233 239 247
Cacao en polvo Kg 3 1 19 20 20 21 21
Harina de tarwi Kg 3 1 18 19 19 20 20
Frascos con tapa millar 1 1 35 36 36 37 38
Etiquetas ciento 5 1 35 36 37 37 39
Caja master x 12 caja 12 5 1 96 98 99 102 105
Cinta embalaje x 240 caja 6 5 1 11 12 12 12 13
Nota: Elaboración propia.
La necesidad de compra para abastecer y cumplir con el programa de producción exige que se tenga un control adecuado en cuanto a las
cantidades requeridas, también es necesario mantener un control de proveedores que nos garantice que nuestros insumos son de calidad.
Tabla 116.
Resumen programa anual de compras en soles para materia prima e insumos.
Materiales Año 0 2021 2022 2023 2024 2025
Maní tostado 320 36,160 36,640 37,280 38,240 39,520
Cacao en polvo 75 1,425 1,500 1,500 1,575 1,575
Harina de tarwi 171 3,078 3,249 3,249 3,420 3,420
Frascos con tapa 470 16,450 16,920 16,920 17,390 17,860
Etiquetas 150 5,250 5,400 5,550 5,550 5,850
Caja máster x 12 24 2,304 2,352 2,376 2,448 2,520
Cinta embalaje x 240 45 495 540 540 540 585
Total Compras (sin IGV) 1,255 65,162 66,601 67,415 69,163 71,330
IGV 226 11,729 11,988 12,135 12,449 12,839
Total Compras (con IGV) 1,481 76,891 78,589 79,550 81,612 84,169
Nota: Elaboración propia.
155
Las compras expresadas en soles, que se realizarán por mes y año se detallan en la siguiente tabla:
Tabla 117.
Programa mensual de compras en soles para materia prima e insumos.
Materiales 2021 Año 0 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
Mani tostado S/. 320 S/. 1,440 S/. 1,920 S/. 2,080 S/. 2,080 S/. 2,080 S/. 2,240 S/. 4,480 S/. 4,320 S/. 4,320 S/. 3,840 S/. 3,680 S/. 3,680 S/. 36,160
Cacao en polvo S/. 75 S/. 0 S/. 75 S/. 150 S/. 75 S/. 75 S/. 75 S/. 150 S/. 225 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 1,425
Harina de tarwi S/. 171 S/. 0 S/. 171 S/. 171 S/. 171 S/. 171 S/. 342 S/. 342 S/. 342 S/. 342 S/. 342 S/. 342 S/. 342 S/. 3,078
Frascos con tapa S/. 470 S/. 470 S/. 940 S/. 940 S/. 940 S/. 940 S/. 940 S/. 1,880 S/. 2,350 S/. 1,880 S/. 1,410 S/. 1,880 S/. 1,880 S/. 16,450
Etiquetas S/. 150 S/. 150 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 600 S/. 750 S/. 600 S/. 600 S/. 450 S/. 600 S/. 5,250
Caja master x 12 S/. 24 S/. 96 S/. 120 S/. 144 S/. 120 S/. 144 S/. 144 S/. 264 S/. 288 S/. 288 S/. 240 S/. 240 S/. 216 S/. 2,304
Cinta embalaje x 240 S/. 45 S/. 0 S/. 45 S/. 0 S/. 45 S/. 45 S/. 0 S/. 90 S/. 45 S/. 45 S/. 45 S/. 90 S/. 45 S/. 495
Total Compras (sin IGV) S/. 1,255 S/. 2,156 S/. 3,571 S/. 3,785 S/. 3,731 S/. 3,755 S/. 4,041 S/. 7,806 S/. 8,320 S/. 7,625 S/. 6,627 S/. 6,832 S/. 6,913 S/. 65,162
IGV S/. 226 S/. 388 S/. 643 S/. 681 S/. 672 S/. 676 S/. 727 S/. 1,405 S/. 1,498 S/. 1,373 S/. 1,193 S/. 1,230 S/. 1,244 S/. 11,729
Total Compras (con IGV) S/ 1,481 S/. 2,544 S/. 4,214 S/. 4,466 S/. 4,403 S/. 4,431 S/. 4,768 S/. 9,211 S/. 9,818 S/. 8,998 S/. 7,820 S/. 8,062 S/. 8,157 S/. 76,891
Materiales 2022 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
Mani tostado S/. 2,720 S/. 2,720 S/. 2,560 S/. 2,400 S/. 2,560 S/. 2,560 S/. 4,480 S/. 4,480 S/. 4,320 S/. 2,560 S/. 2,720 S/. 2,560 S/. 36,640
Cacao en polvo S/. 150 S/. 75 S/. 150 S/. 75 S/. 75 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 225 S/. 75 S/. 150 S/. 75 S/. 1,500
Harina de tarwi S/. 342 S/. 171 S/. 342 S/. 171 S/. 171 S/. 171 S/. 513 S/. 342 S/. 342 S/. 171 S/. 342 S/. 171 S/. 3,249
Frascos con tapa S/. 1,410 S/. 1,410 S/. 940 S/. 940 S/. 1,410 S/. 940 S/. 2,350 S/. 1,880 S/. 1,880 S/. 1,410 S/. 940 S/. 1,410 S/. 16,920
Etiquetas S/. 450 S/. 450 S/. 300 S/. 450 S/. 300 S/. 300 S/. 750 S/. 600 S/. 600 S/. 450 S/. 300 S/. 450 S/. 5,400
Caja master x 12 S/. 192 S/. 168 S/. 168 S/. 144 S/. 168 S/. 168 S/. 264 S/. 288 S/. 288 S/. 168 S/. 168 S/. 168 S/. 2,352
Cinta embalaje x 240 S/. 45 S/. 45 S/. 45 S/. 45 S/. 0 S/. 45 S/. 90 S/. 45 S/. 45 S/. 45 S/. 45 S/. 45 S/. 540
Total Compras (sin IGV) S/. 5,309 S/. 5,039 S/. 4,505 S/. 4,225 S/. 4,684 S/. 4,334 S/. 8,597 S/. 7,785 S/. 7,700 S/. 4,879 S/. 4,665 S/. 4,879 S/. 66,601
IGV S/. 956 S/. 907 S/. 811 S/. 761 S/. 843 S/. 780 S/. 1,547 S/. 1,401 S/. 1,386 S/. 878 S/. 840 S/. 878 S/. 11,988
Total Compras (con IGV) S/. 6,265 S/. 5,946 S/. 5,316 S/. 4,986 S/. 5,527 S/. 5,114 S/. 10,144 S/. 9,186 S/. 9,086 S/. 5,757 S/. 5,505 S/. 5,757 S/. 78,589
Materiales 2023
Mani tostado S/. 2,720 S/. 2,720 S/. 2,720 S/. 2,400 S/. 2,560 S/. 2,720 S/. 4,480 S/. 4,640 S/. 4,320 S/. 2,720 S/. 2,720 S/. 2,560 S/. 37,280
Cacao en polvo S/. 150 S/. 75 S/. 150 S/. 75 S/. 75 S/. 150 S/. 150 S/. 225 S/. 150 S/. 75 S/. 150 S/. 75 S/. 1,500
Harina de tarwi S/. 342 S/. 171 S/. 342 S/. 171 S/. 171 S/. 171 S/. 513 S/. 342 S/. 342 S/. 342 S/. 171 S/. 171 S/. 3,249
Frascos con tapa S/. 1,410 S/. 1,410 S/. 940 S/. 1,410 S/. 940 S/. 1,410 S/. 1,880 S/. 1,880 S/. 2,350 S/. 940 S/. 1,410 S/. 940 S/. 16,920
Etiquetas S/. 450 S/. 450 S/. 300 S/. 450 S/. 300 S/. 450 S/. 600 S/. 600 S/. 750 S/. 300 S/. 450 S/. 450 S/. 5,550
Caja master x 12 S/. 192 S/. 168 S/. 168 S/. 144 S/. 168 S/. 168 S/. 288 S/. 288 S/. 288 S/. 168 S/. 168 S/. 168 S/. 2,376
Cinta embalaje x 240 S/. 45 S/. 45 S/. 45 S/. 45 S/. 45 S/. 0 S/. 90 S/. 45 S/. 45 S/. 45 S/. 45 S/. 45 S/. 540
Total Compras (sin IGV) S/. 5,309 S/. 5,039 S/. 4,665 S/. 4,695 S/. 4,259 S/. 5,069 S/. 8,001 S/. 8,020 S/. 8,245 S/. 4,590 S/. 5,114 S/. 4,409 S/. 67,415
156
IGV S/. 956 S/. 907 S/. 840 S/. 845 S/. 767 S/. 912 S/. 1,440 S/. 1,444 S/. 1,484 S/. 826 S/. 921 S/. 794 S/. 12,135
Total Compras (con IGV) S/. 6,265 S/. 5,946 S/. 5,505 S/. 5,540 S/. 5,026 S/. 5,981 S/. 9,441 S/. 9,464 S/. 9,729 S/. 5,416 S/. 6,035 S/. 5,203 S/. 79,550
Materiales 2024
Mani tostado S/. 2,880 S/. 2,720 S/. 2,720 S/. 2,560 S/. 2,560 S/. 2,720 S/. 4,640 S/. 4,640 S/. 4,480 S/. 2,720 S/. 2,880 S/. 2,720 S/. 38,240
Cacao en polvo S/. 150 S/. 75 S/. 150 S/. 75 S/. 150 S/. 75 S/. 225 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 75 S/. 150 S/. 1,575
Harina de tarwi S/. 342 S/. 171 S/. 342 S/. 171 S/. 171 S/. 342 S/. 342 S/. 342 S/. 513 S/. 171 S/. 171 S/. 342 S/. 3,420
Frascos con tapa S/. 1,410 S/. 1,410 S/. 940 S/. 1,410 S/. 940 S/. 1,410 S/. 1,880 S/. 2,350 S/. 1,880 S/. 1,410 S/. 1,410 S/. 940 S/. 17,390
Etiquetas S/. 450 S/. 450 S/. 300 S/. 450 S/. 300 S/. 450 S/. 750 S/. 600 S/. 600 S/. 450 S/. 450 S/. 300 S/. 5,550
Caja master x 12 S/. 192 S/. 168 S/. 168 S/. 168 S/. 168 S/. 168 S/. 312 S/. 288 S/. 288 S/. 168 S/. 168 S/. 192 S/. 2,448
Cinta embalaje x 240 S/. 45 S/. 45 S/. 45 S/. 45 S/. 45 S/. 0 S/. 90 S/. 45 S/. 90 S/. 45 S/. 0 S/. 45 S/. 540
Total Compras (sin IGV) S/. 5,469 S/. 5,039 S/. 4,665 S/. 4,879 S/. 4,334 S/. 5,165 S/. 8,239 S/. 8,415 S/. 8,001 S/. 5,114 S/. 5,154 S/. 4,689 S/. 69,163
IGV S/. 984 S/. 907 S/. 840 S/. 878 S/. 780 S/. 930 S/. 1,483 S/. 1,515 S/. 1,440 S/. 921 S/. 928 S/. 844 S/. 12,449
Total Compras (con IGV) S/. 6,453 S/. 5,946 S/. 5,505 S/. 5,757 S/. 5,114 S/. 6,095 S/. 9,722 S/. 9,930 S/. 9,441 S/. 6,035 S/. 6,082 S/. 5,533 S/. 81,612
Materiales 2025
Mani tostado S/. 2,880 S/. 2,880 S/. 2,880 S/. 2,720 S/. 2,560 S/. 2,880 S/. 4,800 S/. 4,960 S/. 4,640 S/. 2,880 S/. 2,880 S/. 2,560 S/. 39,520
Cacao en polvo S/. 150 S/. 150 S/. 75 S/. 75 S/. 150 S/. 75 S/. 225 S/. 225 S/. 150 S/. 150 S/. 75 S/. 75 S/. 1,575
Harina de tarwi S/. 342 S/. 171 S/. 342 S/. 171 S/. 342 S/. 171 S/. 342 S/. 513 S/. 342 S/. 342 S/. 171 S/. 171 S/. 3,420
Frascos con tapa S/. 1,410 S/. 1,410 S/. 1,410 S/. 940 S/. 1,410 S/. 1,410 S/. 1,880 S/. 2,350 S/. 1,880 S/. 1,410 S/. 1,410 S/. 940 S/. 17,860
Etiquetas S/. 450 S/. 450 S/. 450 S/. 300 S/. 450 S/. 450 S/. 600 S/. 750 S/. 750 S/. 300 S/. 450 S/. 450 S/. 5,850
Caja master x 12 S/. 192 S/. 192 S/. 168 S/. 168 S/. 168 S/. 192 S/. 312 S/. 312 S/. 288 S/. 192 S/. 168 S/. 168 S/. 2,520
Cinta embalaje x 240 S/. 45 S/. 45 S/. 45 S/. 45 S/. 45 S/. 45 S/. 45 S/. 90 S/. 45 S/. 45 S/. 45 S/. 45 S/. 585
Total Compras (sin IGV) S/. 5,469 S/. 5,298 S/. 5,370 S/. 4,419 S/. 5,125 S/. 5,223 S/. 8,204 S/. 9,200 S/. 8,095 S/. 5,319 S/. 5,199 S/. 4,409 S/. 71,330
IGV S/. 984 S/. 954 S/. 967 S/. 795 S/. 923 S/. 940 S/. 1,477 S/. 1,656 S/. 1,457 S/. 957 S/. 936 S/. 794 S/. 12,839
Total Compras (con IGV) S/. 6,453 S/. 6,252 S/. 6,337 S/. 5,214 S/. 6,048 S/. 6,163 S/. 9,681 S/. 10,856 S/. 9,552 S/. 6,276 S/. 6,135 S/. 5,203 S/. 84,169
Nota: Elaboración propia.
157
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.
Tabla 118.
Proyección de Mano de obra directa.
Área Puestos 2021 2022 2023 2024 2025
Producción y Operario de
S/.930.00 S/.980.00 S/1,030.00 S/.1,080.00 S/.1,130.00
Logística producción
Nota: Elaboración propia
Tabla 119.
Tabla resumen de Producción Mantequilla de maní.
Mantequilla de maní Dic-20 2021 2022 2023 2024 2025
Producción 15 6,430 6,494 6,643 6,776 7,028
Merma 0 67 67 69 70 73
Sampling 3 65 64 65 33 35
Inventario 13 23 24 24 25 0
Nota: Elaboración propia.
Tabla 120.
Tabla de Producción Mantequilla de choco maní con tarwi.
Mantequilla de Choco Maní con Tarwi Dic-20 2021 2022 2023 2024 2025
Producción 26 10,913 11,023 11,198 11,497 11,914
Merma 0 114 114 116 119 124
Sampling 4 111 108 110 57 59
Inventario 22 39 40 41 43 0
Nota: Elaboración propia.
Para poder conocer la cantidad de mano de obra directa que se va a emplear en el proceso
producción, así como también el tiempo exacto que demanda cada proceso.
158
Tabla 121.
Etapa de proceso productivo.
Tabla 122.
Tiempo de trabajo efectivo por Operador.
Días Trabajo a la Semana 6
Semanas de trabajo al año 52
Factor de Ocupación Diaria 0.85
Horas al día 8
Horas efectivas al día 6.4
Horas Efectivas Semanales x 1 Operador 38.4
Horas Efectivas Anuales x 1 Operador 1996.8
Nota: Elaboración propia
La cantidad de hora por operario nos sirve para poder calcular cuántos operarios se necesita
Tabla 123.
Cantidad de Mano de obra directa necesaria para el periodo 2021 -2025.
Cálculo de Operadores 2021 2022 2023 2024 2025
Elementos a Fabricar (producción) 17,343 17,517 17,841 18,272 18,942
Minutos de MO para fabricación de un frasco 2 2 2 2 2
Total minutos utilizados para la producción anual 40,966 41,376 42,142 43,161 44,742
Total horas utilizados para la producción anual 683 690 702 719 746
Horas efectivas por operario al año 1,997 1,997 1,997 1,997 1,997
MOD Necesaria (operarios) 0.3 0.3 0.4 0.4 0.4
Redondeo de N° de MOD Necesaria 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0
Nota: Elaboración propia
159
6.3. Tecnología para el proceso
6.3.1. Maquinarias.
Las maquinas que se necesitarán para el proyecto serán 3, Molino de piedra granos Húmedos
y el Dosificador.
Esta máquina industrial es ideal para moler todo tipo de granos como cereales, menestras,
frutos secos, preparar pastas, purés e incluso leches vegetales, está conformada por una piedra
cuyo fin es el de triturar los pellets, el cual es impulsado por un motor eléctrico.
Nota: Maqorito
Especificaciones Técnicas
Marca: Maqorito
160
• Potencia: 0.75 KW (1 HP).
• Peso: 18kg.
Dosificador envasador
El propósito de la elección de esta máquina para nuestro proyecto es porque es la más ideal
para nuestra capacidad de producción, ya que se acomoda más a nuestra necesidad tanto de
inversión como de utilidad. Según a las características, tiene múltiples funciones y una vida
útil de 5 años que es lo que durará nuestro proyecto, además se puede decir que el molino es
de fácil movilidad y no ocuparía mucho volumen en un puesto de trabajo, también cumple con
las normas de ruido permitido según Digesa de del decreto supremo N° 085-2003-PCM que
Esta construido de acero inoxidable AISI 304, pueden llenar líquidos de baja, media y alta
Cuenta con una tolva equipado con un agitador de velocidad regulable y un calentador a
Posee dos formas de trabajo, de manera automática (ciclo continuo) y manual (pisando un
161
Figura 89. Dosificador – Envasador.
Nota: Maqorito
6.3.2. Equipos.
Para el área administrativa y ventas se evaluado que serán cuatro personas conformadas por
Tabla 124.
Equipos del área administrativa y ventas.
Precio Valor de Compra
Cant. IGV Monto total Reposición
unitario total
Laptop 2 S/.1,295.80 S/. 2,591.60 S/. 466.49 S/. 3,058.09 cada 5 años
Impresora 1 S/. 846.60 S/. 846.60 S/. 152.39 S/. 998.99 cada 5 años
central telefónica 1 S/. 126.27 S/. 126.27 S/. 22.73 S/. 149.00 cada 5 años
Anexo Telefónicos 1 S/. 42.37 S/. 42.37 S/. 7.63 S/. 50.00 cada 5 años
Celular 1 S/. 422.88 S/. 422.88 S/. 76.12 S/. 499.00 cada 5 años
Extintor 1 S/. 50.76 S/. 50.76 S/. 9.14 S/. 59.90 cada 5 años
Importe Soles 2,784.68 4,080.48 734.49 4,814.97
Nota: Elaboración propia.
Tabla 125.
Equipos de equipos de producción.
Costo
Precio Valor de Monto
Maquinaria Cant. IGV Reposición de Frec.
unitario Compra total
manto
Molino de piedra granos
1 S/.1,900 S/.1,610 S/.290 S/.1,900 10 años 250 Anual
húmedos
Dosificador envasador 1 S/.3,661 S/.3,103 S/.558 S/.3,661 10 años 250 Anual
6.3.3. Herramientas.
162
• Balanza de Kilo; que se utilizará para el correcto pesado del producto y seteado del
envase, ya que el peso del contenido debe de ser 240 gr. de producto sin contar el
ya que los equipos con los que trabajamos generan calor, además de que el área de
Tabla 126.
Herramientas de producción.
Precio Valor de venta
Cant. IGV Monto total Reposición
unitario total Bruto
Equipos de pesaje de 10 kg 1 38.13 38.13 6.86 44.99 anual
Equipos de pesaje de 1 kg 1 30.00 30.00 5.40 35.40 anual
Pirómetro 1 160.17 160.17 28.83 189.00 anual
Bandejas 2 50.85 101.70 18.31 120.01 anual
Cucharon de aluminio 3 122.88 368.64 66.36 435.00 anual
Importe Soles 698.64 125.76 824.40
Mameluco 3 42.00 126.00 22.68 148.68 anual
Gorro 3 10.00 30.00 5.40 35.40 anual
Guantes 30 1.50 45.00 8.10 53.10 anual
Mascarilla 30 1.50 45.00 8.10 53.10 anual
Alcohol 3 2.00 6.00 1.08 7.08 anual
Importe Soles 252.00 45.36 297.36
Nota: Elaboración propia.
6.3.4. Utensilios.
A continuación, se detallará una lista de herramientas para la limpieza del local y oficinas.
163
Tabla 127.
Utensilios y útiles de limpieza.
Precio Valor de Monto
Cant. IGV Reposición
unitario venta total
Tachos 1 S/.33.81 S/.33.81 S/.6.09 S/.39.90 Anual
Tachos para oficina 2 S/.5.00 S/.10.00 S/.1.80 S/.11.80 Anual
Desinfectantes 1 S/.59.24 S/.59.24 S/.10.66 S/.69.90 semestral
Trapeador 2 S/.5.85 S/.11.70 S/.2.11 S/.13.81 semestral
Escobas y recogedor 2 S/.11.78 S/.23.56 S/.4.24 S/.27.80 trimestral
Franelas x 100uni 5 S/.1.64 S/.8.20 S/.1.48 S/.9.68 Trimestral
Jabón Líquido x 475mL 3 S/.34.44 S/.103.32 S/.18.60 S/.121.92 Trimestral
Detergente Ace x 4.8kg 2 S/.31.57 S/.63.14 S/.11.37 S/.74.51 Trimestral
Papel toalla ultra x 6un 2 S/.9.84 S/.19.68 S/.3.54 S/.23.22 Trimestral
Aromatizador 4 S/.6.56 S/.26.24 S/.4.72 S/.30.96 Trimestral
Importe Soles S/.358.89 S/.64.60 S/.423.49
Nota: Elaboración propia.
6.3.5. Mobiliario.
En este punto se hará una lista de requerimientos para miliarios de oficina, almacén,
Tabla 128.
Mobiliario de Producción – Administración - Ventas.
Precio Valor de
Cant. IGV Monto total Reposición
unitario venta total
Escritorio 3 S/134.75 S/. 404.25 S/. 72.77 S/. 477.02 cada 2 años
Sillas de escritorio 3 S/90.00 S/. 270.00 S/. 48.60 S/. 318.60 cada 2 años
Estantes para documentos 2 S/168.64 S/. 337.28 S/. 60.71 S/. 397.99 cada 2 años
Estantes para almacén 2 S/168.64 S/. 337.28 S/. 60.71 S/. 397.99 cada 2 años
Importe Soles S/1,348.81 S/242.79 S/1,591.60
Nota: Elaboración propia.
Se detalla los útiles de oficina que se requiere para el desempeño de las funciones
164
Tabla 129.
Útiles de oficina producción
Valor de
Cant. Precio unitario IGV Monto total Reposición
venta total
Lapiceros 8 2.00 16.00 2.88 18.88 trimestral
Porta lapiceros 2 14.00 28.00 5.04 33.04 anual
Paquete de Folders 3 8.00 24.00 4.32 28.32 trimestral
Calculadoras 2 9.00 18.00 3.24 21.24 anual
Paquete bond 3 16.40 49.20 8.86 58.06 trimestral
Pizarra 1 33.90 33.90 6.10 40.00 anual
Plumón de pizarras 4 2.54 10.16 1.83 11.99 trimestral
Importe Soles 179.26 32.27 211.53 trimestral
Nota: Elaboración propia.
Tabla 130.
Útiles de oficina para el área administrativa
Valor de
Cant. Precio unitario IGV Monto total Reposición
venta total
Lapiceros 12 2.00 24.00 4.32 28.32 trimestral
Porta lapiceros 3 4.10 12.30 2.21 14.51 anual
Paquete de Folders 4 8.20 32.80 5.90 38.70 trimestral
Calculadoras 1 41.00 41.00 7.38 48.38 anual
Paquete bond 5 9.00 45.00 8.10 53.10 trimestral
Pizarra 1 32.80 32.80 5.90 38.70 anual
Plumón de pizarras 4 2.46 9.84 1.77 11.61 trimestral
Importe Soles 197.74 35.59 233.33
Nota: Elaboración propia.
Tabla 131.
Útiles de oficina para el área ventas
Valor de
Cant. Precio unitario IGV Monto total Reposición
venta total
Lapiceros 10 2.00 20.00 3.60 23.60 trimestral
Porta lapiceros 4 4.10 16.40 2.95 19.35 anual
Paquete de Folders 5 8.20 41.00 7.38 48.38 trimestral
Calculadoras 4 41.00 164.00 29.52 193.52 anual
Paquete bond 6 9.00 54.00 9.72 63.72 trimestral
Pizarra 1 32.80 32.80 5.90 38.70 anual
Plumón de pizarras 8 2.46 19.68 3.54 23.22 trimestral
Importe Soles S/347.88 S/62.62 S/410.50
Nota: Elaboración propia.
165
6.3.7. Programa de mantenimiento de máquinas y equipos.
Tabla 132.
Programa de mantenimiento de maquinarias.
Maquinaria Cant Costo Frecuencia 2021 2022 2023 2024 2025
Molino 1 S/. 250.00 Anual S/.250.00 S/.250.00 S/.250.00 S/.250.00 S/.250.00
Envasador 1 S/. 250.00 Anual S/.250.00 S/.250.00 S/.250.00 S/.250.00 S/.250.00
Valor compra S/.500.00 S/.500.00 S/.500.00 S/.500.00 S/.500.00
IGV S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 90.00
Monto S/.590.00 S/.590.00 S/.590.00 S/.590.00 S/.590.00
Nota: Elaboración propia.
Tabla 133.
Mantenimiento de máquinas y equipos de administración.
Cantidad Costo Frecuencia 2021 2022 2023 2024 2025
Laptop 3 S/80.00 anual S/240.00 S/240.00 S/240.00 S/240.00 S/240.00
Impresoras 1 S/50.00 anual S/50.00 S/50.00 S/50.00 S/50.00 S/50.00
Costo S/290.00 S/290.00 S/290.00 S/290.00 S/290.00
IGV S/52.20 S/52.20 S/52.20 S/52.20 S/52.20
Importe Soles Monto S/342.20 S/342.20 S/342.20 S/342.20 S/342.20
Nota: Elaboración propia.
166
6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.
Tabla 134.
Programa de reposición de herramientas.
Escoba 3 S/11.48 S/34.44 Semestral S/. 68.90 S/. 68.90 S/. 68.90 S/. 68.90 S/. 68.90
Recogedor 3 S/6.56 S/19.68 Semestral S/. 39.40 S/. 39.40 S/. 39.40 S/. 39.40 S/. 39.40
Trapeadores 3 S/12.30 S/36.90 Semestral S/. 73.80 S/. 73.80 S/. 73.80 S/. 73.80 S/. 73.80
Franelas x 100uni 5 S/1.64 S/8.20 Semestral S/. 16.40 S/. 16.40 S/. 16.40 S/. 16.40 S/. 16.40
Jabón Líquido x
5 S/34.44 S/172.20 Mensual S/. 2,066.40 S/. 2,066.40 S/. 2,066.40 S/. 2,066.40 S/. 2,066.40
475mL
Detergente Ace x
2 S/31.57 S/63.14 Mensual S/. 757.70 S/. 757.70 S/. 757.70 S/. 757.70 S/. 757.70
4.8kg
Papel toalla ultra x
2 S/9.84 S/19.68 Mensual S/. 236.20 S/. 236.20 S/. 236.20 S/. 236.20 S/. 236.20
6un
Aromatizador 4 S/6.56 S/26.24 Mensual S/. 314.90 S/. 314.90 S/. 314.90 S/. 314.90 S/. 314.90
10 S/1.00 S/10.00 Mensual S/. 120.00 S/. 120.00 S/. 120.00 S/. 120.00 S/. 120.00
1 S/1.00 S/1.00 Mensual S/. 12.00 S/. 12.00 S/. 12.00 S/. 12.00 S/. 12.00
4 S/1.00 S/4.00 Mensual S/. 48.00 S/. 48.00 S/. 48.00 S/. 48.00 S/. 48.00
Total valor de
S/. 3,753.60 S/. 3,753.60 S/. 3,753.60 S/. 3,753.60 S/. 3,753.60
venta
IGV S/. 675.60 S/. 675.60 S/. 675.60 S/. 675.60 S/. 675.60
Importe Soles S/. 4,429.20 S/. 4,429.20 S/. 4,429.20 S/. 4,429.20 S/. 4,429.20
Nota: Elaboración propia.
167
Tabla 135.
Programa de reposición de utensilios y útiles de limpieza.
Valor de
Valor de venta Frecuencia de
Reposición de utensilios Cant. venta 2021 2022 2023 2024 2025
total compra
unitario
Papeleras 4 S/. 22.80 S/. 91.20 Cada 2 años S/. 91.20 S/. 91.20
Cintas de embalaje (paquete de
3 S/. 10.17 S/. 30.51 Mensual S/. 366.12 S/. 366.12 S/. 366.12 S/. 366.12 S/. 366.12
3 unid)
Alcohol en gel galón 1 S/. 38.14 S/. 38.14 Mensual S/. 457.68 S/. 457.68 S/. 457.68 S/. 457.68 S/. 457.68
Papel toalla (3 rollos) 2 S/. 7.63 S/. 15.26 Mensual S/. 183.12 S/. 183.12 S/. 183.12 S/. 183.12 S/. 183.12
Total valor S/. 175.11 S/. 1,006.92 S/. 1,098.12 S/. 1,006.92 S/. 1,098.12 S/. 1,006.92
IGV S/. 31.52 S/. 181.25 S/. 197.66 S/. 181.25 S/. 197.66 S/. 181.25
168
6.3.9. Programa de compras posteriores de maquinarias, equipos, herramientas,
Tabla 136.
Programa de útiles de oficina.
Detalle Frecuencia 2021 2022 2023 2024 2025
Hojas bond Mensual 193,22 193,22 193,22 193,22 193,22
Archivadores Mensual 191,19 191,19 191,19 191,19 191,19
Tinta impresora Semestral 216 216 216 216 216
Lapiceros Anual 21 21 21 21 21
Engrapador Cada 2 años 15,25 0 15,25 0 15,25
Perforador Cada 2 años 16,61 0 16,61 0 16,61
Grapas Anual 11,69 11,69 11,69 11,69 11,69
borrador Semestral 10,17 10,17 10,17 10,17 10,17
Lápiz Semestral 25,8 25,8 25,8 25,8 25,8
Tijera Semestral 14,58 14,58 14,58 14,58 14,58
Corrector Anual 25,1 25,1 25,1 25,1 25,1
Clips Anual 6,99 6,99 6,99 6,99 6,99
Goma en barra Semestral 7,12 7,12 7,12 7,12 7,12
Post it Anual 37,12 37,12 37,12 37,12 37,12
Micas Anual 17,8 17,8 17,8 17,8 17,8
Sellos (varios) Anual 11,86 11,86 11,86 11,86 11,86
Sub total S/821,50 S/ 789,64 S/ 821,50 S/ 789,64 S/ 821,50
IGV S/147,87 S/142,14 S/147,87 S/142,14 S/147,87
Monto S/ 969,37 S/ 931,78 S/ 969,37 S/ 931,78 S/ 969,37
Nota: Elaboración propia.
6.4. Localización
La fábrica de la mantequilla de maní y la mantequilla de choco maní con tarwi tendrá una
Finalmente, se realizó un estudio de micro localización en el cual se debe elegir los locales
169
6.4.1. Macro localización.
Este estudio se realizó con el método de puntaje ponderado, tomando como referencia el
punto de los principales proveedores de maní, cacao y tarwi, teniendo como puntuación o peso
calificaciones de las variables, el distrito de Santa Anita alcanzó (6.98) teniendo mejor
Tabla 137.
Calificación de Macro localización.
Santa La
Variables Peso Calificación Calificación Callao Calificación
Anita victoria
Cercanía de los distribuidores 0.22 9 1.98 2 0.44 5 1.1
Cercanía de tiendas naturistas 0.26 6 1.56 6 1.56 7 1.82
Vías con menos trafico 0.18 6 1.08 6 1.08 7 1.26
Servicio de luz y agua 0.16 8 1.28 7 1.12 5 0.8
Seguridad publica 0.18 6 1.08 5 0.9 4 0.72
Total 6.98 5.1 5.7
Nota: Elaboración Propia
Para poder elegir el local más adecuado usamos el método de selección por puntaje
ponderado por lo cual elegimos el distrito de Santa Anita. Consideramos que es un lugar más
céntrico y adecuado para nuestro local industrial y cerca a nuestros principales proveedores.
Las variables que consideramos fueron: El costo de alquiler de área en m². Los locales que
Tabla 138.
Información de locales.
Locales Precio ($) Área (m2) F. consulta
Av. Tupac Amaru - Santa Anita, Lima 1600.00 200mts 27/09/2020
Calle San Carlos, Santa Martha etapa I - Ate Vitarte. 1650.00 220mts 25/07/2020
Av. 200 millas a 2 cuadras de Av. Alisos - Callao 1800.00 240mts 27/09/2020
Av. Abtao - La Victoria 1200.00 200mts 27/09/2020
Nota: Elaboración propia.
170
Tabla 139.
Requisitos de selección de local.
Peso Santa Anita Callao La Victoria
Variables Calificación Ponderado Calificación Ponderado Calificación Ponderado
Variables
1.1
Cercanía de los distribuidores 0.22 9 1.98 2 0.44 5
Cercanía de tiendas naturistas 0.26 5 1.3 6 1.56 7 1.82
Vías con menos trafico 0.18 6 1.08 5 0.9 5 1.26
Servicio de luz y agua 0.16 8 1.28 7 1.12 5 0.9
Seguridad publica 0.18 6 1.08 4 0.72 4 0.72
Total 6.72 5.1 5.7
Nota: Elaboración propia.
Tabla 140.
Características del Local
Local elegido
Ubicación Se encuentra en la Av. Camino Real pocas cuadras de la atarjea y
cerca de la avenida los chancas en Santa Anita
Características El local es de 90 mts que será distribuido según nuestro
organigrama, para cada área correspondiente.
Costo de alquiler S/ 1400.00
Condiciones de alquiler Se pide 1 mes de adelanto y 2 meses de garantía.
Nota: Elaboración propia.
171
Nota: Adaptado de Google Maps. Recuperado de:
https://www.google.com/maps/place/Av.+Los+Nogales+251,+El+Agustino+15022/@-12.0552747,-
76.9816133,17z/data=!3m1!4b1!4m5!3m4!1s0x9105c6693281495d:0x61b2faca9980085b!8m2!3d-
12.05528!4d-76.9794246
propiedades
El local cuenta con ambientes tipo industrial, allí instalaremos el área de plata de producción
del maní, también cuenta con un espacio para las oficinas y baños.
ventanas en la local.
Se pintará de color blanco todas las paredes para tener un ambiente limpio entre los
trabajadores.
Iluminación
Para el área de producción implementaremos la una buena iluminación para tener suficiente
Seguridad Interna
172
Los riesgos de incendio siempre es un peligro latente por ello instalaremos un sistema
Luces de emergencia
Se instala luces de emergencia para precaución, cuando no se tenga energía eléctrica poder
tener algún tipo de luz por seguridad ante alguna falta de energía eléctrica.
Pozo a tierra
Instalaremos un pozo a tierra para eliminar o disminuir el siego que supone una avería el
Se instalará una alarma contra incendios para dado que tenemos maquinaria que trabajara
Almacén para PT
Tabla 141.
Gastos de adecuación.
Costo Valor
Descripción UM Cant. IGV Total
Unitario compra
Instalación Pozo a tierra Und. 1 600.00 600.00 108.00 708.00
Divisiones, Drywall (material, Mts.
20 25.00 500.00 90.00 590.00
instalaciones) Lineales
Instalación cables eléctricos Und. 30 13.00 390.00 70.20 460.20
Señalética de seguridad Und. 5 70.00 350.00 63.00 413.00
Instalación luces de emergencias 60W Und. 4 120.00 480.00 86.40 566.40
Instalaciones de extintor PQS 15lb Und. 4 30.00 120.00 21.60 141.60
Sistema de alarmas contra incendios Und. 1 400.00 400.00 72.00 472.00
Detector de humo Und. 6 30.00 180.00 32.40 212.40
3,020.00 543.60 3,563.60
Nota: Elaboración propia.
173
6.4.4. Gastos de servicio.
En este punto se describe los servicios básicos de una casa que cuenta con los siguientes
Tabla 142.
Gastos de servicios.
Mensual Año 0 2021 2022 2023 2024 2025
Garantía alquiler 1,400 2,800
Alquiler 1,400 1,400 16,800 16,800 16,800 16,800 16,800
Servicio básico - electricidad 250 250 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000
Servicio básico - agua 230 230 2,760 2,760 2,760 2,760 2,760
Servicio básico - internet + telf 120 120 1,440 1,440 1,440 1,440 1,440
Recarga de extintores 1,200 200 200 200 200 200
TOTAL sin IGV. 24,000 24,200 24,200 24,200 24,200
IGV 4,320 4,356 4,356 4,356 4,356
Total con IGV 28,320 28,556 28,556 28,556 28,556
Nota: Elaboración propia.
174
6.4.5. Plano del centro de operación.
Área Total
El área total de alquiler es de 90 mts2 de los cuales estará distribuido para área de carga y
Área de trabajo
175
El área de trabajo o de producción tiene longitudes de 4.00mts x 7.00mts, dicho en área es
Este ambiente tiene una capacidad de 16mts2 y se encuentra cerca del área de producción,
Se instalará 1 oficina para el gerente general, el jefe de ventas y el área administrativa, ara
Esta área esta comprendidas por 2 mts dicha área de va a descargar las mercaderías como el
Es importante para la empresa el control y mantener políticas para el cuidado del medio
• Tener un control correcto con respecto a los desechos de la materia prima que se
generan en la producción.
176
• Buscaremos una alianza con la municipalidad de santa Anita, para el tratamiento de
nuestros residuos.
cual generará un mayor vínculo laboral, y como empresa generar un crecimiento profesional y
alimentación sana, lo cual no solo será útil para ellos sino también para sus familias.
El uso de equipos de protección personal (EPP) son parte de nuestra responsabilidad para
con los trabajadores, ya que eso les permite sentirse con mayor seguridad dentro del trabajo,
además se formará una brigada de seguridad, donde se realizará simulacros en caso de sismo y
saber cómo actuar de forma segura así también como verificar que estén haciendo el correcto
Realizar actividades de confraternidad donde no solo el trabajador podrá ser partícipe sino
armonía.
actividades orientados a motivar a todos los vecinos a participar en deporte, turismo y cultura,
177
así también como promover el consumo de alimentos orgánicos dando pequeñas degustaciones
de nuestro producto.
Mantener coordinación con todas las instituciones y organizaciones públicas y privadas para
• Talleres en casa.
Navidad con Marnafit, a raíz de la pandemia muchas familias se han visto afectadas es por
eso que elegiremos una comunidad o asentamiento humano del distrito de Santa Anita donde
haya un promedio de 30 a 40 a niños, como empresa será gratificante llevar una tarde de alegría
donde se desarrollarán varias actividades como regalos y juegos en donde los niños puedan
compartir y disfrutar.
• Números artísticos.
• Visita de papa Noel con regalos para cada uno de los asistentes.
178
Tabla 143.
Responsabilidad Social.
Actividad Ene feb mar abr mayo junio julio agosto sept oct nov 2021 2022 2023 2024 2025
Tachos
75.00 75.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00
Reciclaje
Impacto Ambiental Ferias
100 100. 100.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00
Ecológicas
Talleres y
100. 100 100.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00
Capacitaciones
Eventos
200. 200.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00
Comunitarios
Navidad con
Con la Comunidad 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00
Marnafit
Total, Presupuesto S/ 75.00 250 100 0.00 275. 250 100 0.00 750.00 1,800 1,800 1,800. 1,800. 1,800.
Nota: Elaboración propia.
179
Capítulo VII: Estudio Económico y Financiero
7.1. Inversiones
Para que un active sea considerable depreciable tiene que superar el ¼ de UIT (S/ 1,050),
Tabla 144.
Activo fijo depreciable.
Análisis
Activo Fijo Depreciable Q Valor de compra IGV Precio compra
vertical
que más se puede depreciar teniendo un 36 % de los activos fijos depreciables, además como
activos depreciables.
Los activos intangibles son los gastos de adecuación, los equipos no depreciables todos los
Tabla 145.
Activos intangibles.
180
ACTIVOS INTANGIBLES AMORTIZACION DE INTANGIBLES
Amort. Producción Administrativo Ventas
Tramite Entidad Tiempo Cant V.Venta IGV Total Año 1 %Dist Total %Dist Total %Dist Total
CONTITUCION DE LA EMPRESA
Búsqueda y Reserva de Nombre Sunarp 30 días hábiles 1 25.00 0.00 25.00 25.00 0% 0 100% 25.00 0% 0
Elaboración de Minuta Sunarp 2 días hábiles 1 100.00 0.00 100.00 100.00 0% 0 100% 100.00 0% 0
Elaboración de Escritura Pública ante notario Notaría 3 días hábiles 1 500.00 90.00 590.00 500.00 0% 0 100% 500.00 0% 0
Inscripción de la Empresa en SUNARP Sunarp 12 días hábiles 1 100.00 0.00 100.00 100.00 0% 0 100% 100.00 0% 0
Creación de RUC Sunat 3 días hábiles 1 0.00 0.00 0.00 0.00 0% 0 100% 0.00 0% 0
Total 725.00 90.00 815.00 725.00
MARCAS Y PATENTES
Costo por patente Indecopi 1 1,269.25 0.00 1,269.25 1,269.25 0% 0 80% 1015.4 20% 253.85
Costo por marca del producto en Indecopi Indecopi 1 453.00 0.00 453.00 453.00 0% 0 80% 362.4 20% 90.6
Costo por nombre comercial en Indecopi Indecopi 1 452.00 0.00 452.00 452.00 0% 0 80% 361.6 20% 90.4
Costo por lema comercial en Indecopi Indecopi 1 452.00 0.00 452.00 452.00 0% 0 80% 361.6 20% 90.4
Total 2,626.25 0.00 2,626.25 2,626.25
LICENCIAS Y AUTORIZACIONES
Inspección Técnica de Seguridad en Defensa
1
Civil Indeci 10 días hábiles 185.00 0.00 185.00 185.00 30% 55.5 50% 92.5 20% 37
Municipalida
1
Licencia de Funcionamiento d 15 días hábiles 400.00 0.00 400.00 400.00 30% 120 50% 200 20% 80
Plano de arquitectura y cálculo de aforo Arquitecto 7 días 700.00 126.00 826.00 700.00 30% 210 50% 350 20% 140
Inscripción en el Registro Sanitario de
1
Alimentos de Consumo Humano Digesa-Vuce 7 días hábiles 424.00 0.00 424.00 424.00 30% 127.2 50% 212 20% 84.8
Creación de Código de Barras Codigos Perú 2 días hábiles 1 338.00 60.84 398.84 338.00 30% 101.4 50% 169 20% 67.6
Carnet sanitario MOD ML 2 días 1 16.00 0.00 16.00 16.00 30% 4.8 50% 8 20% 3.2
Carnet sanitario MOI ML 2 días 1 16.00 0.00 16.00 16.00 30% 4.8 50% 8 20% 3.2
Certificado vigente poso a tierra de resistencia
1
del sistema de poso a tierras Posos Peru 3 días 1,400.00 252.00 1,652.00 1,400.00 30% 420 50% 700 20% 280
Total 3,479.00 438.84 3,917.84 3,479.00
SOFTWARE
Licencias de uso de software Microsoft 2 días 2 320.00 57.60 377.60 320.00 30% 96 50% 160 20% 64
Antivirus Nod32 0 2 100.00 18.00 118.00 100.00 30% 30 50% 50 20% 20
Costo dominio 1 días 1 200.00 36.00 236.00 200.00 30% 60 50% 100 20% 40
Total 620.00 111.60 731.60 620.00
TOTAL INVERSION INTANGIBLE 7,450.25 640.44 8,090.69 7,450.25 1229.7 4875.5 1345.05
Nota: Elaboración propia
181
7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.
Los activos fijos no depreciables, comprenden todos los gastos de marketing, planillas, servicios básicos, adelanto de alquiler dado que es un
Tabla 146.
Inversión Gastos Pre - Operativos
Producción Administrativo Ventas
Costo Total valor IGV Total Precio
Descripción Q %Distr Total %Distr Total %Distr Total
unitario venta 18% de venta
Instalación Pozo a tierra 1 600.00 600.00 108.00 708.00 100% 600.00 0% 0.00 0% 0.00
Divisiones, Drwall (material, instalaciones) 20 25.00 500.00 90.00 590.00 100% 500.00 0% 0.00 0% 0.00
Instalación cables eléctricos 30 13.00 390.00 70.20 460.20 100% 390.00 0% 0.00 0% 0.00
Señalética de seguridad 5 70.00 350.00 63.00 413.00 100% 350.00 0% 0.00 0% 0.00
Instalación luces de emergencias 60W 4 120.00 480.00 86.40 566.40 100% 480.00 0% 0.00 0% 0.00
Instalaciones de extintor PQS 15lb 4 30.00 120.00 21.60 141.60 100% 120.00 0% 0.00 0% 0.00
Sistema de alarmas contra incendios 1 400.00 400.00 72.00 472.00 100% 400.00 0% 0.00 0% 0.00
Detector de humo 6 30.00 180.00 32.40 212.40 100% 180.00 0% 0.00 0% 0.00
Gastos de adecuación 1 3,020.00 543.60 3,563.60 3,020.00 0.00 0.00
Impresora 1 846.60 846.60 152.39 998.99 0% 0.00 50% 423.30 50% 423.3
central telefónica 1 126.27 126.27 22.73 149.00 0% 0.00 50% 63.14 50% 63.135
Anexo telefónicos 2 42.37 84.74 15.25 99.99 0% 0.00 50% 42.37 50% 42.37
Celular 2 422.88 845.76 152.24 998.00 0% 0.00 50% 422.88 50% 422.88
Extintor 2 50.76 101.52 18.27 119.79 100% 101.52 0% 0.00 0% 0.00
Equipos no depreciable 2,004.89 360.88 2,365.77 101.52 951.69 951.69
Equipos de pesaje de 10 kg 1 38.13 38.13 6.86 44.99 100% 38.13 0% 0.00 0% 0.00
Equipos de pesaje de 1 kg 1 30.00 30.00 5.40 35.40 100% 30.00 0% 0.00 0% 0.00
Pirómetro 1 160.17 160.17 28.83 189.00 100% 160.17 0% 0.00 0% 0.00
Bandejas 2 50.85 101.70 18.31 120.01 100% 101.70 0% 0.00 0% 0.00
Cucharon de aluminio 3 122.88 368.64 66.36 435.00 100% 368.64 0% 0.00 0% 0.00
Tachos 1 33.81 33.81 6.09 39.90 100% 33.81 0% 0.00 0% 0.00
Tachos para oficina 2 5.00 10.00 1.80 11.80 100% 10.00 0% 0.00 0% 0.00
Desinfectantes 1 59.24 59.24 10.66 69.90 100% 59.24 0% 0.00 0% 0.00
trapeador 2 5.85 11.70 2.11 13.81 100% 11.70 0% 0.00 0% 0.00
182
Escobas y recogedor 2 11.78 23.56 4.24 27.80 100% 23.56 0% 0.00 0% 0.00
Franelas x 100uni 5 1.64 8.20 1.48 9.68 100% 8.20 0% 0.00 0% 0.00
Jabón Líquido x 475mL 3 34.44 103.32 18.60 121.92 100% 103.32 0% 0.00 0% 0.00
Detergente Ace x 4.8kg 2 31.57 63.14 11.37 74.51 100% 63.14 0% 0.00 0% 0.00
Papel toalla ultra x 6un 2 9.84 19.68 3.54 23.22 100% 19.68 0% 0.00 0% 0.00
Aromatizador 4 6.56 26.24 4.72 30.96 100% 26.24 0% 0.00 0% 0.00
EPP 1 252.00 252.00 45.36 297.36 100% 252.00 0% 0.00 0% 0.00
Herramientas, EPP y útiles de limpieza 1,309.53 235.72 1,545.25 1,309.53 0.00 0.00
Producción 1 562.03 101.17 663.20 100% 562.03 0% 0.00 0% 0.00
Administración 1 393.39 70.81 464.20 0% 0.00 100% 393.39 0% 0.00
Ventas 1 393.39 70.81 464.20 0% 0.00 0% 0.00 100% 393.39
Mobiliario 1,349 243 1,591.60 562.03 393.39 393.39
Producción 179 32.27 211.53 100% 179.26 0% 0.00 0% 0.00
Administración 198 35.59 233.33 0% 0.00 100% 197.74 0% 0.00
Ventas 348 62.62 410.50 0% 0.00 0.00 100% 347.88
Útiles de oficina 725 130 855.36 179.26 197.74 347.88
Web 3,340 601 3,941.20 0% 0.00 0.00 100% 3,340.00
Redes sociales 2,100 378 2,478.00 0% 0.00 0.00 100% 2,100.00
Auspicios 4,500 810 5,310.00 0% 0.00 0.00 100% 4,500.00
Sampling 118 21.27 139.40 0% 0.00 0% 0.00 100% 118.14
Gastos de lanzamiento 1 10,058 1,810 11,868.60 0.00 0.00 10,058.14
Garantía de alquiler 2 1,400 2,800 504 3,304.00 80% 2,240.00 10% 280.00 10% 280.00
Alquiler de local 1 1,400 1,400 252 1,652.00 80% 1,120.00 10% 140.00 10% 140.00
Alquiler de local 1 4,200 756 4,956.00 0% 3,360.00 420.00 0% 420.00
Servicio básico - electricidad 250.00 45.00 295.00 80% 200.00 10% 25.00 10% 25.00
Servicio básico - agua 230.00 41.40 271.40 80% 184.00 10% 23.00 10% 23.00
Servicio básico - internet + telf 120.00 21.60 141.60 10% 12.00 40% 48.00 50% 60.00
Servicios 600 108 708.00 0% 396.00 96.00 0% 108.00
Pago Total planilla Administración y finanzas 3 2,540 7,620 7,620.00 0% 0.00 100% 7,620.00 0% 0.00
Pago Total planilla Ventas 3 1,429 4,287 4,287.00 0% 0.00 0% 0.00 100% 4,287.00
Gastos de personal 11,907 11,907.00 0% 0.00 7,620.00 0% 4,287.00
Inversión en Gastos Pre Operativos 35,173 4,233 39,407 8,928 9,679 16,566
Inversión en Gastos Pre Operativos (sin garantía) 32,373 3,729 36,103 6,688 9,399 16,286
Nota: Elaboración propia.
183
En el análisis vertical apreciamos que los gastos de promoción (campaña de lanzamiento)
representa el 25% y los gastos de alquiler 8%, determinando la ubicación del local
considerando diversas variables, como por ejemplo la cercanía a nuestros proveedores. Dentro
de las acciones de lanzamiento, se dará a conocer nuestra marca al público en general por los
Este costo representa el costo de la materia prima y el sampling para los meses de
Tabla 147.
Inversión en inventarios iniciales.
Unidad
Materiales Valor venta IGV Total
compra
Personal 7,149.90 0.00 7,149.90
Pago Total planilla producción y Logística - MOD 954 2,862.90 2,862.90
Pago Total planilla Producción y Logística - MOI 1,429 4,287.00 4,287.00
Inventario de materia prima 1,255.00 225.90 1,480.90
Mani tostado lote 20 kg 320.00 57.60 377.60
Cacao en polvo kg 75.00 13.50 88.50
Harina de tarwi kg 171.00 30.78 201.78
Frascos con tapa millar 470.00 84.60 554.60
Etiquetas ciento 150.00 27.00 177.00
Caja master x 12 caja 12 24.00 4.32 28.32
Cinta embalaje x 240 caja 6 45.00 8.10 53.10
Inventario de productos terminados 590.70 106.33 697.02
Mantequilla de maní 205.35 36.96 242.31
Mantequilla de chocomani 385.34 69.36 454.71
Valor 8,996 332 9,328
Nota: Elaboración propia
que será nuestro requerimiento inicial, dado que de esa forma podemos proyectar nuestro
ingreso futuro.
184
Tabla 148.
Inversión capital de trabajo.
Máximo Déficit
S/. 20,806 Ratio 7.1%
Acumulado
Liquidación
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Año 6
Ventas 293,452 296,181 302,300 311,179 323,787 1,526,899
Capital de trabajo
necesario 20,806 20,999 21,433 22,063 22,957
Inversión en capital de
trabajo -20,806 -193 -434 -630 -894
Nota: Elaboración propia
En la tabla que refleja el pago mensual de impuestos que se realizará durante el primer año
Tabla 149.
Liquidación IGV año 0 – año 5.
Modulo Liquidación de IGV - 2020 Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
igv ventas 0 44,764 45,180 46,114 47,468 49,391
Igv garantía 0 0 0 0 0 504
igv venta de activo fijo 0 0 0 0 0 0
Igv materia prima 0 -11,729 -11,988 -12,135 -12,449 -12,839
igv cif 0 -4,613 -4,613 -4,613 -4,613 -4,613
igv gastos adm 0 -1,852 -1,852 -1,852 -1,852 -1,852
igv gasto de ventas 0 -3,281 -3,454 -2,741 -2,230 -2,230
igv inversiones -6,422 0 0 0 0 0
IGV Inventario Inicial de Materiales -332 0 0 0 0 0
IGV Neto -6,754 21,505 23,273 24,773 26,324 28,361
Crédito Fiscal -6,754 -6,754
Pago de IGV -6,754 14,751 23,273 24,773 26,324 28,361
Nota: Elaboración propia
Se puede apreciar en las tablas las inversiones (activo fijo, Activo Intangible y capital de
trabajo, gastos pre- operativos, garantía, I.I. de Materiales, así como los activos intangibles)
185
Tabla 150.
Tabla resumen estructura de inversiones.
Inversión S/N Inversión Estructura de
Inversión IGV
IGV C/N IGV Inversiones
Gastos pre-operativos y garantía 35,173 4,233 39,407 44.9%
Capital de Trabajo 20,806 20,806 23.7%
Activo Fijo Tangible Depreciable 8,600 1,548 10,148 11.6%
Inventario inicial 8,996 332 9,328 10.6%
Activo Intangible 7,450 640 8,091 9.2%
Total 81,025 6,754 87,779 100%
Nota: Elaboración propia.
7.2. Financiamiento
El aporte de cada socio está expresado en nuevos soles: S/. 12,227 para cada uno de los
cinco socios. Se realizó una estructura de financiamiento para determinar el monto que vamos
a financiar con los bancos. Se financia con el banco aproximadamente el 80% del activo fijo
depreciable
Tabla 151.
Tabla estructura de financiamiento.
Inversión S/N Inversión C/N Capital
Inversión IGV Deuda
IGV IGV Propio
Gastos pre-operativos y garantía 35,173.25 4,233.28 39,406.53 39,406.53
Capital de Trabajo 20,806.00 0.00 20,806.00 2,606.00 18,200.00
Activo Fijo Tangible Depreciable 8,600.11 1,548.02 10,148.13 2,148.13 8,000.00
Inventario inicial 8,995.60 332.23 9,327.82 9,327.82
Activo Intangible 7,450.25 640.44 8,090.69 8,090.69
Total soles 81,025.21 6,753.97 87,779.18 61,579.18 26,200.00
70.2% 29.8%
Nota: Elaboración propia.
crédito empresarial a través de un préstamo de activo fijo a una tasa menor del interés y en el
plazo que necesitamos. Dicha entidad puede financiar hasta el 80% del valor del activo que la
empresa necesita.
186
Tabla 152.
Tabla estructura de financiamiento.
Préstamo Activo fijo S/. 8,000.00
N° CUOTAS 36
TASA – TCEA 30.50%
TEM 2.24%
CUOTA S/. 326.25
Nota: Elaboración propia.
Tabla 153.
Cronograma de pagos préstamo activo fijo.
Periodo Cuota Interés Amortiz. Saldo Esc. Fiscal
0 S/.8,000.00
1 S/.326.25 S/.179.45 S/.146.80 S/.7,853.20 S/.17.95
2 S/.326.25 S/.176.16 S/.150.09 S/.7,703.11 S/.17.62
3 S/.326.25 S/.172.79 S/.153.46 S/.7,549.66 S/.17.28
4 S/.326.25 S/.169.35 S/.156.90 S/.7,392.76 S/.16.93
5 S/.326.25 S/.165.83 S/.160.42 S/.7,232.34 S/.16.58
6 S/.326.25 S/.162.23 S/.164.02 S/.7,068.32 S/.16.22
7 S/.326.25 S/.158.55 S/.167.70 S/.6,900.63 S/.15.86
8 S/.326.25 S/.154.79 S/.171.46 S/.6,729.17 S/.15.48
9 S/.326.25 S/.150.95 S/.175.30 S/.6,553.86 S/.15.09
10 S/.326.25 S/.147.01 S/.179.24 S/.6,374.63 S/.14.70
11 S/.326.25 S/.142.99 S/.183.26 S/.6,191.37 S/.14.30
12 S/.326.25 S/.138.88 S/.187.37 S/.6,004.00 S/.13.89
13 S/.326.25 S/.134.68 S/.191.57 S/.5,812.43 S/.13.47
14 S/.326.25 S/.130.38 S/.195.87 S/.5,616.57 S/.13.04
15 S/.326.25 S/.125.99 S/.200.26 S/.5,416.31 S/.12.60
16 S/.326.25 S/.121.50 S/.204.75 S/.5,211.55 S/.12.15
17 S/.326.25 S/.116.90 S/.209.35 S/.5,002.21 S/.11.69
18 S/.326.25 S/.112.21 S/.214.04 S/.4,788.16 S/.11.22
19 S/.326.25 S/.107.41 S/.218.84 S/.4,569.32 S/.10.74
20 S/.326.25 S/.102.50 S/.223.75 S/.4,345.57 S/.10.25
21 S/.326.25 S/.97.48 S/.228.77 S/.4,116.80 S/.9.75
22 S/.326.25 S/.92.35 S/.233.90 S/.3,882.89 S/.9.23
23 S/.326.25 S/.87.10 S/.239.15 S/.3,643.74 S/.8.71
24 S/.326.25 S/.81.73 S/.244.51 S/.3,399.23 S/.8.17
25 S/.326.25 S/.76.25 S/.250.00 S/.3,149.23 S/.7.62
26 S/.326.25 S/.70.64 S/.255.61 S/.2,893.62 S/.7.06
27 S/.326.25 S/.64.91 S/.261.34 S/.2,632.28 S/.6.49
28 S/.326.25 S/.59.05 S/.267.20 S/.2,365.08 S/.5.90
29 S/.326.25 S/.53.05 S/.273.20 S/.2,091.88 S/.5.31
30 S/.326.25 S/.46.92 S/.279.32 S/.1,812.56 S/.4.69
31 S/.326.25 S/.40.66 S/.285.59 S/.1,526.97 S/.4.07
32 S/.326.25 S/.34.25 S/.292.00 S/.1,234.97 S/.3.43
33 S/.326.25 S/.27.70 S/.298.55 S/.936.43 S/.2.77
34 S/.326.25 S/.21.01 S/.305.24 S/.631.18 S/.2.10
35 S/.326.25 S/.14.16 S/.312.09 S/.319.09 S/.1.42
36 S/.326.25 S/.7.16 S/.319.09 S/.0.00 S/.0.72
Nota: Elaboración propia.
187
Tabla 154.
Resumen de financiamiento.
2021 2022 2023 2024 2025 Total
Deuda S/.8,000.00 S/.5,812.43 S/.3,149.23 S/.16,961.67
Interés S/.1,918.99 S/.1,310.21 S/.515.76 S/.3,744.96
Amortización S/.1,996.00 S/.2,604.77 S/.3,399.23 S/.8,000.00
Cuota S/.3,914.99 S/.3,914.99 S/.3,914.99 S/.11,744.96
Escudo Fiscal S/.191.90 S/.131.02 S/.51.58
Nota: Elaboración propia.
7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo.
Para el capital de trabajo podemos financiar el 90% según nos indicó la financiera Pro
empresa, no obstante, para nuestro segundo año de creación de la empresa podemos financiar
Tabla 155.
Resumen de préstamo.
Préstamos capital de trabajo S/. 18,200.00
N° CUOTAS 18
TASA – TCEA 31.00%
TEM 2.28%
CUOTA S/. 1,243.61
Nota: Elaboración propia.
Tabla 156.
Cronograma de pagos capital de trabajo.
Periodo Cuota Interés Amortiz. Saldo Esc. Fiscal
0 S/.18,200.00
1 S/.1,243.61 S/.414.18 S/.829.42 S/.17,370.58 S/.41.42
2 S/.1,243.61 S/.395.31 S/.848.30 S/.16,522.28 S/.39.53
3 S/.1,243.61 S/.376.00 S/.867.60 S/.15,654.67 S/.37.60
4 S/.1,243.61 S/.356.26 S/.887.35 S/.14,767.33 S/.35.63
5 S/.1,243.61 S/.336.07 S/.907.54 S/.13,859.78 S/.33.61
6 S/.1,243.61 S/.315.41 S/.928.20 S/.12,931.59 S/.31.54
7 S/.1,243.61 S/.294.29 S/.949.32 S/.11,982.27 S/.29.43
8 S/.1,243.61 S/.272.68 S/.970.92 S/.11,011.35 S/.27.27
9 S/.1,243.61 S/.250.59 S/.993.02 S/.10,018.33 S/.25.06
10 S/.1,243.61 S/.227.99 S/.1,015.62 S/.9,002.71 S/.22.80
11 S/.1,243.61 S/.204.88 S/.1,038.73 S/.7,963.99 S/.20.49
12 S/.1,243.61 S/.181.24 S/.1,062.37 S/.6,901.62 S/.18.12
13 S/.1,243.61 S/.157.06 S/.1,086.54 S/.5,815.07 S/.15.71
14 S/.1,243.61 S/.132.34 S/.1,111.27 S/.4,703.80 S/.13.23
15 S/.1,243.61 S/.107.05 S/.1,136.56 S/.3,567.24 S/.10.70
16 S/.1,243.61 S/.81.18 S/.1,162.43 S/.2,404.82 S/.8.12
17 S/.1,243.61 S/.54.73 S/.1,188.88 S/.1,215.94 S/.5.47
18 S/.1,243.61 S/.27.67 S/.1,215.94 S/.0.00 S/.2.77
188
Nota: Elaboración propia.
Elegimos Financiera Pro empresa por las menores tasas de interés que dicha entidad
financiera nos ofrece sobre la competencia, y la facilidad para otorgar el crédito de manera
rápida. Para ambos prestamos la Financiera Pro empresa nos solicita un aval con casa propia,
Para ver en detalle los ingresos anuales, partiremos del programa de ventas anuales por
En la siguiente tabla se aprecia el total de ingresos por ventas anuales en soles con IGV y
Tabla 157.
Ingresos por presentación y canal 2021 – 2025.
Ventas 2021 2022 2023 2024 2025 Total Participación
Mantequilla de maní 6,290 6,362 6,508 6,671 6,945 32,776 37%
Mantequilla de Choco Maní
55,502
con Tarwi 10,676 10,762 10,971 11,319 11,774 63%
Ventas en unidades 16,966 17,124 17,479 17,990 18,719 88,278
Cabe indicar que el medio de pago por el cual los consumidores podrán realizar el pago
de sus compras será la plataforma Yape, ya que es de uso gratuito, es una plataforma practica
y sencilla que ha tenido gran acogida además no hay comisión por el uso, lo cual nos resulta
beneficioso.
189
Tabla 158.
Margen de ganancia por canal
Mantequilla de Maní Mantequilla de Choco Maní con Tarwi
Supermercados Tiendas Supermercados Tiendas
Online Online
virtuales orgánicas virtuales orgánicas
Participación 38.5% 34.6% 26.9% 38.5% 34.6% 26.9%
Valor venta al
canal 12.88 12.88 16.10 14.24 14.24 17.80
Igv 2.32 2.32 2.90 2.56 2.56 3.20
Precio venta canal 15.20 15.20 19.00 16.80 16.80 21.00
Margen % 20% 20% 0% 20% 20%
Margen del canal 3.80 3.80 4.20 4.20
Precio público 19.00 19.00 19.00 21.00 21.00 21.00
Nota: Elaboración propia.
Tenemos un precio sugerido al público de S/. 19.00, para el producto mantequilla de maní
de 250 gr., y de S/. 21.00 para la mantequilla de choco maní con tarwi.
En esta tabla observamos que utilizaremos la ratio de 7.0% para calcular el capital de trabajo
monto de 20,806, y es así como tenemos para el año adicional, el año 6 la recuperación de
trabajo de 22,957.
Tabla 159.
Recuperación de capital
Máximo Déficit Acumulado S/. 20,806 Ratio 7.1%
Liquidación
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6
Ventas 293,452 296,181 302,300 311,179 323,787 1,526,899
Capital de trabajo necesario 20,806 20,999 21,433 22,063 22,957
Inversión en capital de trabajo -20,806 -193 -434 -630 -894
Recuperación de capital de
trabajo 22,957
Nota: Elaboración propia.
190
7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo.
Tabla 160.
Valor de desecho neto del activo fijo
% Valor S/ Valor
Valor Depr. Depr. Valor Valor del
Activo Q Comercial Comercial
Compra Anual Acumulada Libros desecho
Unitario Total
Producción S/1,890.97 S/1,701.88
Molino de piedra granos
1 1,610 537
húmedos 1,610 0 50% S/805.08 S/724.58
Dosificador envasador 1 3,103 1,034 3,103 0 35% S/1,085.89 S/977.30
Administración S/1,606.79 S/1,446.11
Laptop 2 2,592 864 2,592 0 62% S/1,606.79 S/1,446.11
Ventas S/803.40 S/723.06
Laptop 1 1,296 432 1,296 0 62% S/803.40 S/723.06
Valor de venta S/4,301.16 S/3,871.05
IGV S/774.21
Valor de total S/4,645.26
Nota: Elaboración propia.
desecho neto diferenciado por área, cuyo desecho neto total es S/ 4,301.16.
Tabla 161.
Presupuesto de Materias Primas e Insumos
Materia prima e Insumos 2021 2022 2023 2024 2025 Participación
Materia Prima
Maní tostado 36,160.00 36,640.00 37,280.00 38,240.00 39,520.00 88.8%
Cacao en polvo 1,425.00 1,500.00 1,500.00 1,575.00 1,575.00 3.5%
Harina de tarwi 3,078.00 3,249.00 3,249.00 3,420.00 3,420.00 7.7%
Total MP Directa 40,663.00 41,389.00 42,029.00 43,235.00 44,515.00 100.0%
IGV Anual de MP 7,319.34 7,450.02 7,565.22 7,782.30 8,012.70
Total compras de MP 47,982.34 48,839.02 49,594.22 51,017.30 52,527.70
Variación anual 1.8% 1.5% 2.9% 3.0%
Material indirecto 2021 2022 2023 2024 2025 Participación
Frascos con tapa 16,450.00 16,920.00 16,920.00 17,390.00 17,860.00 66.6%
Etiquetas 5,250.00 5,400.00 5,550.00 5,550.00 5,850.00 21.8%
Caja master x 12 2,304.00 2,352.00 2,376.00 2,448.00 2,520.00 9.4%
Cinta embalaje x 240 495.00 540.00 540.00 540.00 585.00 2.2%
Total Materiales indirectos 24,004.00 25,212.00 25,386.00 25,928.00 26,815.00 100.0%
IGV materiales indirectos 4,320.72 4,538.16 4,569.48 4,667.04 4,826.70
Total compras de Mat.
28,324.72 29,750.16 29,955.48 30,595.04 31,641.70
indirectos
Variación anual 5.0% 0.7% 2.1% 3.4% S/. -
Nota: Elaboración propia.
191
7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.
Tabla 162.
Presupuesto de mano de obra Directa.
Detalle 2021 2022 2023 2024 2025 Participación
Sueldo bruto de operarios 11,160 11,760 12,360 12,960 13,560 98.2%
SIS 180 118 124 130 136 1.0%
SCTR 1% del sueldo 112 112 112 112 112 0.8%
Presupuesto Mano de obra
11,452 11,989 12,595 13,201 13,807
directa 100.0%
Variación porcentual 5% 5% 5% 5%
Nota: Elaboración propia.
Tabla 163.
Presupuesto de costos indirectos.
Detalle 2021 2022 2023 2024 2025 Total %
Sueldo 17,148 17,148 17,148 17,148 17,148 85,740 25%
Mano de obra indirecta
(supervisor de planta y jefe de 16,800 16,800 16,800 16,800 16,800 84,000
logística y prod. 25%
SIS 180 180 180 180 180 900 0%
Sctr(1%) 168 168 168 168 168 840 0%
Material indirecto 24,004 25,212 25,386 25,928 26,815 127,345 39%
Material indirecto 24,004 25,212 25,386 25,928 26,815 127,345 39%
Servicio 25,627 25,627 25,627 25,627 25,627 128,133 37%
Limpieza 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 21,000 6%
Alquiler 13,440 13,440 13,440 13,440 13,440 67,200 19%
Servicio básico - electricidad 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 12,000 3%
Servicio básico - agua 2,208 2,208 2,208 2,208 2,208 11,040 3%
Servicio básico - internet + telf 144 144 144 144 144 720 0%
Recarga de extintores 160 160 160 160 160 800 0%
EPP 252 252 252 252 252 1,260 0%
Mantenimiento 500 500 500 500 500 2,500 1%
Útiles de oficina 492 492 492 492 492 2,459 1%
Reposición Utensilios 1,162 1,162 1,162 1,162 1,162 5,811 2%
Reposición herramientas 669 669 669 669 669 3,343 1%
Total Costos Indirectos de
66,779 67,987 68,161 68,703 69,590 341,218
Fabricación 100%
Variación porcentual 2% 0% 1% 1%
192
7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.
Tabla 164.
Presupuesto de gastos de administración.
En la siguiente tabla se muestra el presupuesto de gasto de ventas proyectado para los 5 años
del proyecto, gastos como: Planilla del personal, servicios, gastos de marketing y otros. Se
muestra que el mayor porcentaje del gasto va destinado a la planilla del personal con un 49%
193
Tabla 165.
Presupuesto de gasto de ventas.
Detalle 2021 2022 2023 2024 2025 % %
Personal 17,148 17,148 17,148 17,148 17,148 85,740 53%
Personal de ventas (jefe
marketing, representantes de 16,800 16,800 16,800 16,800 16,800 84,000
ventas) 51%
SCTR 1% del sueldo 168 168 168 168 168 840 1%
SIS 180 180 180 180 180 900 1%
Servicios 2,996 2,996 2,996 2,996 2,996 14,980 9%
Alquiler 1,680 1,680 1,680 1,680 1,680 8,400 5%
Servicio básico - electricidad 300 300 300 300 300 1,500 1%
Servicio básico - agua 276 276 276 276 276 1,380 1%
Internet + teléfono 720 720 720 720 720 3,600 2%
Recarga de extintores 20 20 20 20 20 100 0%
Varios 790 790 790 790 790 3,951 2%
Útiles de oficina 790 790 790 790 790 3,951 2%
Gastos de marketing 14.440 15,400 11,440 8,600 8,600 58,480 36%
Gastos de marketing 14,440 15,400 11,440 8,600 8,600 58,480 36%
Total gastos de ventas 35,374 36,334 32,374 29,534 29,534 163,151 100%
Variación porcentual 3% -11% -9% 0%
Nota: Elaboración propia
Se detalla los gastos de ventas previos incluyendo el IGV con proyección a los cinco años
del proyecto.
Tabla 166.
Resumen de gastos.
Detalle 2021 2022 2023 2024 2025 Total Part.
Sueldo 17,148 17,148 17,148 17,148 17,148 85,740 47.5%
Servicios 2,996 2,996 2,996 2,996 2,996 14,980 8.3%
Varios 790 790 790 790 790 3,951 2.2%
Gastos de Marketing 14,440 15,400 11,440 8,600 8,600 58,480 32.4%
Depreciación 259 259 259 259 259 1,296 0.7%
Amortización de intangible 1,345 0 0 0 0 1,345 0.7%
Amortización de preoperativos 4,923 4,923 4,923 0 0 14,770 8.2%
Total CIF sin IGV 41,902 41,516 37,556 29,793 29,793 180,561 100.0%
Variación porcentual -1% -10% -21% 0%
Nota: Elaboración propia.
194
Tabla 167.
Resumen de flujo de caja.
Partici-
Detalle 2021 2022 2023 2024 2025 Total pación
Personal de ventas (jefe de ventas) 17,148 17,148 17,148 17,148 17,148 85,740 48.4%
Servicios 2,996 2,996 2,996 2,996 2,996 14,980 8.5%
Varios 790 790 790 790 790 3,951 2.2%
Gastos de marketing 14,440 15,400 11,440 8,600 8,600 58,480 33.0%
Total Gastos de Ventas sin IGV 35,374 36,334 32,374 29,534 29,534 163,151 92.1%
IGV de Gastos de Ventas 3,281 3,454 2,741 2,230 2,230 13,934 7.9%
Total Gastos de Ventas con IGV 38,655 39,788 35,115 31,764 31,764 177,086 100.0%
Variación porcentual 3% -12% -10% 0%
Nota: Elaboración propia.
Tabla 168.
Egresos no desembolsables
2021 2022 2023 2024 2025 Total Porcentaje
Depreciación activos fijos 1,720 1,720 1,720 1,720 1,720 8,600 17.8%
Producción 943 943 943 943 943 4,713 55%
Administración 518 518 518 518 518 2,592 30%
Ventas 259 259 259 259 259 1,296 15%
Amortización Activos intangibles 7,450 0 0 0 0 7,450 15.4%
Producción 1,230 0 0 0 0 1,230 17%
Administración 4,876 0 0 0 0 4,876 65%
Ventas 1,345 0 0 0 0 1,345 18%
Preoperativos 10,791 10,791 10,791 0 0 32,373 66.9%
Producción 2,229 2,229 2,229 0 0 6,688 21%
Administración 3,133 3,133 3,133 0 0 9,399 29%
Ventas 5,429 5,429 5,429 0 0 16,286 50%
Total 19,961 12,511 12,511 1,720 1,720 48,424 100%
Variación porcentual -37% 0% -86% 0%
Nota: Elaboración propia
7.4.2.1. Depreciación.
Se muestra en esta tabla la depreciación anual de los activos fijos, además se va a distribuir
195
Tabla 169.
Depreciación anual.
Activo Fijo Depreciable Q 2021 2022 2023 2024 2025 Total %
Producción 943 943 943 943 943 4,713 54.8%
Molino de piedra granos húmedos 1 322 322 322 322 322 1,610 34%
Dosificador envasador 1 621 621 621 621 621 3,103 66%
Administración 518 518 518 518 518 2,592 30.1%
Laptop 2 518 518 518 518 518 2,592 100%
Ventas 259 259 259 259 259 1,296 15.1%
Laptop 1 259 259 259 259 259 1,296 100%
Total 1,720 1,720 1,720 1,720 1,720 8,600
Nota: Elaboración propia
durante la vida útil del proyecto. Para efectos tributarios la amortización se dará en primer año.
Tabla 170.
Amortización.
Distribución por área 2021 2022 2023 2024 2025 Total Porcentaje
Tabla 171.
Amortización de gastos pre operativos.
C. de Costo 2021 2022 2023 2024 2025 Total Porcentaje
Producción 2,229 2,229 2,229 6,688 21%
Administración 3,133 3,133 3,133 9,399 29%
Ventas 5,429 5,429 5,429 16,286 50%
Total 10,791 10,791 10,791 32,373 100%
Nota: Elaboración propia
196
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.
El costo de producción unitario se refiere a todos los costos que representan la producción
Tabla 172.
Costo de producción total por año.
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025 Total
Ventas (en Soles) 248,688 251,001 256,187 263,711 274,396 1,293,983
Venta en Unidades 16,966 17,124 17,479 17,990 18,719 88,278
Valor de Venta Promedio 14.66 14.66 14.66 14.66 14.66 14.66
Materia Prima 40,663 41,389 42,029 43,235 44,515 211,831
Mano de Obra Directa 11,452 11,989 12,595 13,201 13,807 63,044
CIF 71,180 71,159 71,333 69,645 70,532 353,849
Total costo de producción 123,295 124,537 125,957 126,081 128,854 628,724
Costo de producción unitario 7.27 7.27 7.21 7.01 6.88 7.12
Gastos Administrativos 49,297 44,421 44,421 41,288 41,288 220,717
Gastos de Ventas 41,902 41,516 37,556 29,793 29,793 180,561
Total gastos operativos 91,198 85,938 81,978 71,082 71,082 401,278
Nota: Elaboración propia.
maní y choco maní con tarwi), donde primero se procederá hallar el costo variable unitario y
luego sumarle los demás gastos, amortizaciones y depreciación para llegar costo unitario total.
Tabla 173.
Costo total unitario de mantequilla de maní y choco maní con tarwi.
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025 Total
Ventas (en Soles) 248,688 251,001 256,187 263,711 274,396 1,293,983
Venta en Unidades 16,966 17,124 17,479 17,990 18,719 88,278
Valor de Venta Promedio 14.66 14.66 14.66 14.66 14.66 14.66
Materia Prima 40,663 41,389 42,029 43,235 44,515 211,831
Mano de Obra Directa 11,452 11,989 12,595 13,201 13,807 63,044
Costos Indirectos variables 26,404 27,612 27,786 28,328 29,215 139,345
Costos Variables 78,519 80,990 82,410 84,764 87,537 414,220
Costo Variable Unitario
4.63 4.73 4.71 4.71 4.68 4.69
Promedio
197
7.4.4. Costos fijos y variables unitarios.
Se considera para el proyecto que los costos variables son todos los costos de materia prima,
mano de obra directa y costos indirectos variables de ambas presentaciones. Se presenta que el
y 4.86 soles.
Tabla 174.
Costo variable unitario.
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025 Total
Mantequilla de maní
Materia Prima 2.25 2.27 2.25 2.26 2.23 2.25
Mano de Obra Directa 0.63 0.66 0.67 0.69 0.69 0.67
Costos Indirectos variables 1.46 1.51 1.49 1.48 1.46 1.48
Costos Variables 4.35 4.43 4.41 4.42 4.39 4.40
Mantequilla de maní con tarwi
Materia Prima 2.48 2.51 2.50 2.49 2.46 2.49
Mano de Obra Directa 0.70 0.73 0.75 0.76 0.76 0.74
Costos Indirectos variables 1.61 1.67 1.65 1.63 1.62 1.64
Costos Variables 4.79 4.91 4.90 4.88 4.85 4.86
Nota: Elaboración propia.
Los costos fijos representan todos aquellos costos que son de poca variación en el proyecto,
están calculados en las siguientes tablas para los cinco años proyectados del proyecto. Para
mantequilla de maní se obtuvo un costo fijo unitario de S/ 6.41, mientras que para el chocó
Tabla 175.
Costo fijo unitario.
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025 Total
Mantequilla de maní
Costos Indirectos Fijo 2.24 2.21 2.16 2.11 2.02 2.14
Gastos Administrativos Fijo 2.73 2.43 2.38 2.16 2.07 2.34
Gastos de Venta Fijo 2.32 2.27 2.01 1.56 1.49 1.92
Costos Fijos 7.28 6.91 6.55 5.82 5.59 6.41
Mantequilla de maní con tarwi
Costos Indirectos Fijo 2.46 2.45 2.40 2.32 2.24 2.37
Gastos Administrativos Fijo 3.01 2.69 2.64 2.38 2.29 2.59
Gastos de Venta Fijo 2.56 2.51 2.23 1.72 1.65 2.12
Costos Fijos 8.03 7.65 7.27 6.42 6.17 7.08
198
Nota: Elaboración propia
En la siguiente tabla se detalla resumen de los costos fijos y variables totales de las
Con lo cual se obtiene un rango de costo total de ambas presentaciones entre 10.81 y 11.95
soles.
Tabla 176.
Costos fijos y variables totales.
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025 Total
Mantequilla de maní
Costo variable 4.35 4.43 4.41 4.42 4.39 4.40
Costos fijos 7.28 6.91 6.55 5.82 5.59 6.41
Costos Variables 11.63 11.35 10.96 10.24 9.98 10.81
Mantequilla de maní con tarwi
Costo variable 4.79 4.91 4.90 4.88 4.85 4.86
Costos fijos 8.03 7.65 7.27 6.42 6.17 7.08
Costos Variables 12.83 12.55 12.16 11.30 11.02 11.95
Nota: Elaboración propia.
199
Capítulo VIII: Estados financieros proyectados
Se detallan las premisas a tener en cuenta para el Estado de Resultados y el Flujo de caja.
- Todos los montos, tanto en el Estado de Resultados como en los Flujos Proyectados
- Para los Flujos de Caja, tanto Económico como Financiero, los rubros considerados
sí incluyen IGV, toda vez que en ellos se reflejan los movimientos de efectivo.
- Se ha considerado una tasa del 10.00% en el cálculo del Impuesto a la Renta para
el rango de utilidad hasta 15 UIT (S/.64,500) y por el exceso a una tasa de 29.5%.
maquinaria.
Tabla 177.
Precios de productos.
Producto Mantequilla de maní Mantequilla de choco maní con tarwi
Se detalla en la imagen que la utilidad neta es positiva para los años del proyecto.
200
Tabla 178.
Estado de resultados sin gastos financieros.
2021 % 2022 % 2023 % 2024 % 2025
Ventas 248,688 251,001 256,187 263,711 274,396 100.0%
Costo de Ventas 132,290 53.2% 124,537 49.6% 125,957 49.2% 126,081 47.8% 128,854 47.0%
Material Directo 49,659 20.0% 41,389 16.5% 42,029 16.4% 43,235 16.4% 44,515 16.2%
Mano de obra directa 11,452 4.6% 11,989 4.8% 12,595 4.9% 13,201 5.0% 13,807 5.0%
CIF 71,180 28.6% 71,159 28.3% 71,333 27.8% 69,645 26.4% 70,532 25.7%
Utilidad Bruta 116,398 46.8% 126,464 50.4% 130,230 50.8% 137,630 52.2% 145,542 53.0%
Gastos Operativos 91,198 36.7% 85,938 34.2% 81,978 32.0% 71,082 27.0% 71,082 25.9%
Gastos Administrativos 49,297 19.8% 44,421 17.7% 44,421 17.3% 41,288 15.7% 41,288 15.0%
Gastos de Ventas 41,902 16.8% 41,516 16.5% 37,556 14.7% 29,793 11.3% 29,793 10.9%
EBIT o Utilidad
25,199 10.1% 40,526 16.1% 48,252 18.8% 66,548 25.2% 74,460 27.1%
Operativa
Impuestos 2,520 1.0% 4,053 1.6% 4,825 1.9% 7,054 2.7% 9,388 3.4%
Utilidad Neta 22,679 9.1% 36,473 14.5% 43,427 17.0% 59,494 22.6% 65,072 23.7%
Variación anual 61% 19% 37% 9%
Nota: Elaboración propia.
Se detalla en la siguiente tabla, el impuesto a la renta del estado de resultados con gastos
financieros da como resultado el escudo fiscal, se procede solo para los años que cuenten con
Tabla 179.
Estado de resultados con gastos financieros y escudo fiscal.
2021 % 2022 % 2023 % 2024 % 2025
Ventas 248,688 251,001 256,187 263,711 274,396 100.0%
Costo de Ventas 132,290 53.2% 124,537 49.6% 125,957 49.2% 126,081 47.8% 128,854 47.0%
Material Directo 49,659 20.0% 41,389 16.5% 42,029 16.4% 43,235 16.4% 44,515 16.2%
Mano de obra directa 11,452 4.6% 11,989 4.8% 12,595 4.9% 13,201 5.0% 13,807 5.0%
CIF 71,180 28.6% 71,159 28.3% 71,333 27.8% 69,645 26.4% 70,532 25.7%
Utilidad Bruta 116,398 46.8% 126,464 50.4% 130,230 50.8% 137,630 52.2% 145,542 53.0%
Gastos Operativos 91,198 36.7% 85,938 34.2% 81,978 32.0% 71,082 27.0% 71,082 25.9%
G. Administrativos 49,297 19.8% 44,421 17.7% 44,421 17.3% 41,288 15.7% 41,288 15.0%
Gastos de Ventas 41,902 16.8% 41,516 16.5% 37,556 14.7% 29,793 11.3% 29,793 10.9%
EBIT 25,199 10.1% 40,526 16.1% 48,252 18.8% 66,548 25.2% 74,460 27.1%
Gastos financieros 5,544 2.2% 1,870 0.7% 516 0.2% 0 0.0% 0 0.0%
(+) Otros Ingresos 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%
Utilidad antes de
19,655 7.9% 38,656 15.4% 47,736 18.6% 66,548 25.2% 74,460 27.1%
Impuestos
Impuestos a la renta 1,966 0.8% 3,866 1.5% 4,774 1.9% 7,054 2.7% 9,388 3.4%
Utilidad Neta 17,690 7.1% 34,790 13.9% 42,963 16.8% 59,494 22.6% 65,072 23.7%
Escudo Fiscal 554.39 187.02 51.58 0.00 0.00
Nota: Elaboración propia.
201
8.4. Flujo de Caja Operativo
Se detalla el Flujo de caja operativo cuyos importes incluyen IGV, estimados para un
horizonte de evaluación del proyecto de cinco años, considerando que el impuesto a la renta
Tabla 180.
Flujo de caja operativo.
Año 0 2021 2022 2023 2024 2025 Liquidación
Ventas 293,452 296,181 302,300 311,179 323,787
Material Directo 47,982 48,839 49,594 51,017 52,528
Mano de obra directa 11,452 11,989 12,595 13,201 13,807
CIF 75,712 77,138 77,343 77,982 79,029
Gastos Administrativos 42,622 42,622 42,622 42,622 42,622
Gastos de Ventas 38,655 39,788 35,115 31,764 31,764
Impuestos 2,520 4,053 4,825 7,054 9,388
Flujo de Caja Operativo 74,509 71,752 80,205 87,538 94,649
Nota: Elaboración propia.
En el flujo de Capital está formulado desde el año 0 hasta el año de la liquidación, se incluye
IGV, en el año de liquidación del proyecto se recupera la garantía del local, valor de desecho
Tabla 181.
Flujo de capital.
Año 0 2021 2022 2023 2024 2025 Liquidación
Activo Fijo Tangible Depreciable -10,148 0
Capital de Trabajo -20,806 -193 -434 -630 -894 22,957
Gastos pre-operativos y garantía -39,407 0
Inventario inicial -9,328 0
Activo Intangible -8,091 0
Devolución de garantía 3,304
Valor de desecho de activos fijos 4,645
Flujo de Capital o Inversión -87,779 -193 -434 -630 -894 0 30,906
Nota: Elaboración propia.
202
8.6. Flujo de Caja Económico
En este flujo de caja se agrega el pago del IGV anual y se resta el flujo de caja operativo,
Tabla 182.
Flujo de caja económico.
Año 0 2021 2022 2023 2024 2025 Liquidación
Activo Fijo Tangible Depreciable -10,148
Capital de Trabajo -20,806 -193 -434 -630 -894 0 22,957
Gastos pre-operativos y garantía -39,407
Inventario inicial -9,328
Activo Intangible -8,091
Devolución de garantía 3,304
Valor de desecho de activos fijos 4,645
Flujo de Capital o Inversión -87,779 -193 -434 -630 -894 0 30,906
Pago de IGV (Liquidación de IGV) -14,751 -23,273 -24,773 -26,324 -28,361 -1,278
Flujo de Caja Económico -87,779 59,564 48,045 54,803 60,320 66,288 29,628
Nota: Elaboración propia.
En este flujo se refleja los préstamos de la deuda de los activos fijos del proyecto, y se
registran los pagos de las cuotas y el escudo fiscal, posterior se ha sumado el préstamo en
Tabla 183.
Flujo del servicio de la deuda.
2020 2021 2022 2023 2024 2025 Liquid.
Préstamo 26,200
Cuotas -18,838 -11,377 -3,915 0 0
Escudo Fiscal 554 187 52 0 0
Flujo de Servicio de Deuda 26,200 -18,284 -11,190 -3,863 0 0
Nota: Elaboración propia.
los años del proyecto, el resultado son valores positivos durante los años de operación.
203
Tabla 184.
Flujo de caja financiero.
Descripción 2020 2021 2022 2023 2024 2025 Liquid.
Flujo de Caja Económico -87,779 59,564 48,045 54,803 60,320 66,288 29,628
Flujo de Servicio de Deuda 26,200 -18,284 -11,190 -3,863 0 0
Flujo de Caja Financiero -61,579 41,280 36,855 50,939 60,320 66,288 29,628
Nota: Elaboración propia.
204
Capítulo IX: Evaluación económico financiera
9.1.1.1. CAPM.
En la tabla se detalla la estimación para la rentabilidad requerida para nuestro proyecto con
Tabla 185.
Costo de oportunidad.
Concepto Base Sigla Dato
Rendimiento USA (S&P 500) -
Rendimiento del Mercado RM 10.79%
Damodaran 2008-2017
Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran
Tasa Libre de Riesgo Rf 4.37%
2008-2017
Estructura de financiamiento del
% Capital Propio E 70.00%
proyecto
Estructura de financiamiento del
% Financiamiento D 30.00%
proyecto
Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente I 10.00%
Beta Des apalancada Retail (General) BD 0.59
Riesgo País febrero 2019 BCR RP 1.12%
Beta Apalancado BA = BD*{1+(D/E) *(1-I)} BA 0.82
Costo Capital Propio a/ KP = TLR+[BA*(RM-Rf)] +RP KP 10.7%
Nota: Elaboración propia.
Para obtener el COK propio se ha realizado el análisis de las tasas de rentabilidad con la que
205
Tabla 186.
COK Propio.
Socio 1 (Depósito a plazo fijo Cooperativa San Hilarión) 5.20%
Credinka 4.80%
Los Andes 4.10%
Banco Ripley 4.25%
Socio 5 (Depósito a plazo fijo Mi Banco) 4.90%
COK PROMEDIO 4.65%
Factor de riesgo 7.6
COK NETO 35.15%
Nota: Elaboración propia.
Tabla 187.
Costo capital propio.
TCEA
Costo de la deuda TCEA Monto
neta
Deuda activo fijo 30.5% 21.50% S/. 8,000
Deuda Capital de trabajo 31.0% 21.86% S/. 18,200
Nota: Elaboración propia.
un 32.85%, el cual es cercano al COK 35.15%, en el que se resalta que el porcentaje hallado
Tabla 188.
Costo promedio ponderado de capital.
Concepto Monto % Costo neto WACC
Deuda activo fijo S/. 8,000 9.11% 27.18% 2.48%
Deuda Capital de trabajo S/. 18,200 20.73% 27.62% 5.73%
Capital propio S/. 61,579 70.15% 35.15% 24.66%
Total S/. 87,779 100.00% 32.86%
Nota: Elaboración propia.
206
9.2. Evaluación económica financiera
A continuación, se presenta la tabla con el detalle de los flujos de rentabilidad que van a ser
Tabla 189.
Indicadores de rentabilidad.
CONCEPTO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6
Flujo económico (87,779) 59,564 48,045 54,803 60,320 66,288 29,628
Flujo financiero (61,579) 41,280 36,855 50,939 60,320 66,288 29,628
Nota: Elaboración propia.
Tabla 190.
VAN
VANE 48,392
VANF 47,420
Nota: Elaboración propia.
Se calcula el TIRE con los datos del flujo económico, obteniendo un 59.09%, confirmando
ser un proyecto viable por ser mayor a nuestro WACC que es 32.85%. %. Por otra parte, se
calculó el TIRF con los datos del flujo financiero, obteniendo un 68.74%, esto nos indica la
Tabla 191.
TIRE y TIRF.
TIRE 59.09%
TIRF 68.74%
Nota: Elaboración propia.
207
El TIR modificado nos indica la rentabilidad teniendo en cuenta que los flujos que genera
el proyecto se reinvierten, siendo así se verifica que ambos son superiores a las tasas de
descuento.
Tabla 192.
TIRME y TIRMF.
TIRME 41.23%
TIRMF 45.66%
Nota: Elaboración propia.
Como resumen de los valores indicados podemos inferir que los resultados son los
Tomando los flujos de caja económica descontado, el capital invertido seria recuperado en
Tabla 193.
Periodo de recuperación descontado - Flujo Económico.
Período de Recuperación
año 0 2021 2022 2023 2024 2025 Liquid.
Flujos Descontados
Flujo Económico Descontado (87,779) 44,831 27,217 23,367 19,358 16,011 5,386
Acumulado (87,779) (42,948) (15,730) 7,636 26,994 43,005 48,392
Tabla 194.
Periodo de recuperación descontado - Flujo Financiero.
Período de Recuperación
año 0 2021 2022 2023 2024 2025 Liquid.
Flujos Descontados
Flujo Financiero Descontado (61,579) 30,544 20,178 20,635 18,080 14,701 4,862
Acumulado (61,579) (31,035) (10,858) 9,777 27,857 42,558 47,420
208
9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C).
El análisis de beneficio costo nos arroja el valor mayor a 1, lo que indica que el proyecto
Tabla 195.
Análisis beneficio costo.
Relación B/C Económico: 1.55
Relación B/C Financiero: 1.77
Nota: Elaboración propia.
Para la interpretación de la tabla, se detalla que por cada sol invertido en el proyecto se
obtiene 1,55 soles lo cual arroja la ganancia de 0,55 soles y por cada sol de inversión de los
En la siguiente tabla se detallan los costos variables y costos fijos para el proyecto Marnafit.
Tabla 196.
Costos variables y costos fijos.
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Ventas (en Soles) 248,688 251,001 256,187 263,711 274,396
Venta en Unidades 16,966 17,124 17,479 17,990 18,719
Valor de Venta Promedio 14.658 14.658 14.657 14.659 14.659
Materia Prima 40,663 41,389 42,029 43,235 44,515
Mano de Obra Directa 11,452 11,989 12,595 13,201 13,807
CIF variables 26,404 27,612 27,786 28,328 29,215
Costos Variables 78,519 80,990 82,410 84,764 87,537
Costo Variable Unitario Promedio 4.63 4.73 4.71 4.71 4.68
209
9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo).
El estado de resultados ha sido calculado mediante el método de costeo directo para los
Tabla 197.
Costeo directo.
Resultados (Costeo Directo
Comprobación Punto 2021 2022 2023 2024 2025
equilibrio)
Ventas 198,715 191,169 185,052 165,641 165,054
(-) Costos Variables (62,741) (61,684) (59,528) (53,242) (52,655)
Margen de Contribución 135,975 129,484 125,524 112,399 112,399
(-) Costos Fijos (135,975) (129,484) (125,524) (112,399) (112,399)
Utilidad Operativa 0 0 0 0 0
Nota: Elaboración propia.
En la siguiente tabla se detalla el punto de equilibrio en unidades para los 5años de duración
del proyecto.
Tabla 198.
Punto de equilibrio unidades.
2021 2022 2023 2024 2025
Punto de Equilibrio (en unidades) 13,557 13,042 12,626 11,300 11,260
Venta de unidades 16,966 17,124 17,479 17,990 18,719
125% 131% 138% 159% 166%
Nota: Elaboración propia.
En la siguiente tabla se detalla el punto de equilibrio en soles para los 5años de duración
del proyecto.
Tabla 199.
Punto de equilibrio soles.
2021 2022 2023 2024 2025
Punto de Equilibrio (En Soles) S/. 198,715 S/. 191,169 S/. 185,052 S/. 165,641 S/. 165,054
Venta en Soles S/. 248,688 S/. 251,001 S/. 256,187 S/. 263,711 S/. 274,396
Nota: Elaboración propia.
210
9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo
Tabla 200.
Principales variables
Demanda 16,966.00
Precio 17.30
Tabla 201.
Variables de salida.
VANE S/.48,391.66
VANF S/.47,420.32
TIRE 59.09%
TIRF 68.74%
WACC 32.86%
COK 35.15%
Nota: Elaboración propia.
9.3.3. Análisis unidimensional.
● Demanda
siendo viable.
Tabla 202.
Análisis demanda.
Variable demanda Base Resultados
211
● Precio
En nuestro análisis del precio solo podría disminuir hasta un -6.98% así de esa forma el
proyecto sería siendo rentable, nuestro producto se encuentra con un precio competitivo en el
mercado.
Tabla 203.
Principales variables.
Variable Precio Base Resultados
● Materia prima
Tabla 204.
Variables de costo de materia prima.
Aumento máximo el precio de
Variable Costo de materia primas Base
todas las materias primas
212
9.3.4. Análisis multidimensional.
Tabla 205.
Análisis multidimensional.
Pesimista Base Optimista
Demanda -10% 0% 10%
Precio -5% 0% 5%
Costo de materia prima 10% 0% -10%
VANE -S/.28,667.55 S/.48,391.66 S/.127,999.19
VANF -S/.27,066.48 S/.47,420.32 S/.124,468.05
TIRE 19.0% 59.1% 110.37%
TIRF 19.2% 68.7% 140.10%
Probabilidades de ocurrencia 30% 60% 10%
VANE esperado S/ 33,234.65
VANF esperado S/ 32,779.05
Nota: Elaboración propia.
En las tres variables analizadas se puede determinar que tanto la demanda como el precio
están en situación crítica. Por lo tanto, planteáremos ampliar nuestra cobertura hacia la zona 8
proceso productivo a fin de reducir el costo unitario, y mejorar el margen de utilidad del
producto.
Tabla 206.
Variables críticas del proyecto.
Variación máxima permitida Tipo variable
Demanda -26.19% Variable no critica
Precio -6.98% Variable crítica
Costo materia prima 72.96% Variable no crítica
Nota: Elaboración propia
recomienda ampliar hacia otros distritos con buena concentración de NSE A y B. Además,
213
diseñar estrategias de productividad y buscar alianzas con otros proveedores que nos brinden
214
Conclusiones
• El capital está compuesto por aporte de socios y préstamo de entidades financieras, los
S/.20,526.39 cada uno, lo que cubre el 70.20% del monto total de la inversión que incluye
activo intangible, gastos pre operativos, inventarios iniciales, capital de trabajo y Activo
fijo depreciable.
• Los recursos a través de terceros que en nuestro caso fueron a entidades financieras como
Financiera Pro empresa; en Capital de Trabajo por S/.18,200 y Activo Fijo Tangible que
ascienden a S/.8,000, que cubre el 29.8% del monto total de la inversión que incluye la
obtuvo un VANE positivo por S/48,392 y un TIRE de 59.09%, el cual es mayor al WACC
para el Régimen MYPE. Estos resultados explican que el proyecto puede rendir para
poder cubrir sus costos y gastos, siendo la recuperación en dos años y 8 meses.
• Por otro lado, el estudio realizado nos arroja una tasa de descuento COK con un 35.15%,
• Con respecto a la planta de producción contamos con vías de fácil acceso, una adecuada
infraestructura y sobre todo según el estudio realizado el distrito de Santa Anita es el más
• Con respecto al estudio de mercado podemos concluir que nuestro mercado potencial
cuenta con una gran preferencia por los productos de un alto valor nutritivo, que la zona
elegida cuenta con una alta frecuencia de compra y aceptación del producto.
215
• En cuanto a la promoción podemos llegar a la conclusión que los medios más efectivos
para llegar al cliente son a través de las redes sociales, debido al público al cual nos
dirigimos. El proyecto considera también una inversión de 10% en el inicio, para apoyar
la campaña de lanzamiento y promoción del Año 1, que permita divulgar los beneficios
216
Recomendaciones
• Expandir a nuevos canales de distribución para llegar a más personas, como son tiendas
por departamentos retail dirigidos a los NSE A y B, con la exhibición del producto se
• Implementar un estudio de tiempo para poder minimizar y eliminar horas ocio, ya que
• Aumentar nuevos sabores del producto tomando en cuenta que mantenga la línea de
saludable personalizada a solicitud del cliente exigente del NSE A y B, ampliando así
• Resaltar las propiedades del producto a través de publicidad agresiva para darse a
• Implementar un sistema de análisis de datos para obtener informes a detalle que ayuden
a la toma de decisiones.
217
• Actualizar el estudio de mercado tanto en la investigación cualitativa como cuantitativa
- con una muestra de validez estadística - a fin de estimar la demanda, dentro de las
218
Referencias
Cuerpo y Mente. (29 de setiembre de 2020) El poder del cacao: crudo y sin aditivos.
https://www.cuerpomente.com/alimentacion/superalimentos/beneficios-
cacao_1828
219
El Comercio. (26 de julio de 2020). FMI revisa “marcadamente a la baja” PBI de Perú a
un -14% en 2020.
https://elcomercio.pe/economia/peru/economia-peruana-fmi-revisa-
marcadamente-a-la-baja-pbi-de-peru-a-un-14-en-2020-nndc-noticia/
Gastrolab. (31 de mayo de 2020) ¿Por qué dicen que para bajar de peso es 80&
nutrición, 20% ejercicio?
https://www.gastrolabweb.com/saludable/2020/5/31/por-que-dicen-que-para-
bajar-de-peso-es-80-nutricion-20-ejercicio-303.html
220
Instituto Nacional de Estadística e Informática (marzo de 2020). Producto Bruto interno
trimestral. Cuentas Nacionales Año Base 2007.
https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/boletines/informe_tecnico_pbi_i_t
rim2020.pdf
La República. (17 de julio de 2019). Perú Chile y Colombia son los países de la región
con la inflación más baja.
https://www.larepublica.co/globoeconomia/peru-chile-y-colombia-son-los-paises-
de-la-region-con-la-inflacion-mas-baja-2874409
221
Anexos
trabajo de investigación acerca de dos sabores, Mantequilla de maní y choco maní con
tarwi. Por tanto, agradecemos responda con total sinceridad a las preguntas a formular.
Sección 1 de 3
• 20-24
• 25-29
• 30-34
• 35-39
• 40-44
222
• 45- 49
• Jesús María.
• Lince.
• La Molina.
• Magdalena.
• Miraflores.
• Pueblo Libre.
• San Borja.
• San Isidro.
• San Miguel.
• Santiago de Surco.
4. Indique su género.
• Masculino.
• Femenino.
• Después de la sección 1
Sección 2 de 3
223
5. ¿Consume usted mantequilla de maní dentro de su dieta saludable?
• Si
• No
• Si
• No
Semanal
Quincenal
Mensual
• Industriales
• Naturales
• Si
• No
• Unión.
• Santa Manía.
• Peter pan.
• Planters.
• Otras marcas
224
• Si
• No
• Después de la sección 2
Sección 3 de 3
vitaminas y minerales que contribuyen con la salud y la buena alimentación, sus añadidos
como el Cacao y Tarwi son altamente proteicos ideales para personas que realizan
actividades físicas.
• Definitivamente sí.
• Sí.
225
• Tal vez.
• No.
• Verano.
• Otoño.
• Invierno.
• Primavera.
16. ¿En qué tipo de envase le gustaría a usted adquirir la mantequilla de maní?
• Frasco de vidrio.
• Sachet.
• Otro.
• Mantequilla de maní
Vidrio 220 gr
226
Vidrio 250 gr.
Vidrio 220 gr
Semanal
Quincenal
Mensual
22. ¿Con qué frecuencia compraría nuestra mantequilla de maní con choco tarwi
Marnafit?
Semanal
Quincenal
Mensual
23. ¿En qué establecimientos le gustaría encontrar este nuevo tipo de mantequilla?
• Bioferias.
• Minimarkets.
• Tiendas orgánicas.
227
• Online (delivery).
• Sí.
• No.
• Tal vez.
• Flyers.
• Radio.
• Vallas publicitarias.
• Facebook / Instagram
26. ¿Qué tan valorado son para usted los siguientes atributos? Del 1 al 5 de acuerdo
con su nivel de aceptación y preferencia: siendo 1 el nivel más bajo y 5 el nivel más
alto.
1 2 3 4 5
Calidad.
Precio.
Presentación
Diseño.
228
Anexo 2: Entrevistas a Profundidad – Proveedor de Maní
• ¿Cuál es la cantidad mínima que se tiene que adquirir para que sea considerado como
respuesta a un pedido?
229
Anexo 3: Entrevistas a Profundidad – Nutricionista
• ¿Para qué edades Ud. recomendaría el consumo de maní? ¿En qué cantidades?
• ¿Cuáles son los beneficios que considera Ud. ¿Aporta el consumo de mantequilla de
maní?
media tarde?
• Sobre nuestra idea, ¿Qué le parece una mantequilla de maní libre de preservantes y
230
• ¿El consumo de Cacao y Tarwi puede beneficiar aún más el producto? ¿Por qué?
personas?
• ¿Por qué cree Ud. que el consumo de mantequilla de maní es menor a diferencia de
otros países?
• Al ser nuestro producto natural con qué cree Ud. se podría endulzar sin alterar sus
beneficios nutritivos.
231
• ¿Cuál es el perfil de sus clientes?
• Márgenes de ganancia
• ¿Cuál es el pedido mínimo que se tiene que realizar? ¿Para el precio por mayor?
• ¿Cuáles son los precios de los envases de vidrio de 250gr? ¿Incluye la tapa metálica?
almacén?
232
• ¿Cuáles son las formas de pago? ¿Solo contado acepta factura a 30 días o letras?
233
234
Anexo 7: Valoración de análisis Porter
Aspecto por
Fuerza de Porter Análisis Puntuación Conclusión
analizar
TOTAL 2
Diferenciación
Actualmente no existe mucha
del servicio
diferenciación entre los 1
ofrecido en el
productos.
mercado actual
Requerimientos
de capital para el Para comenzar no se requiere de
1
ingreso a la mucha capital.
industria
Efecto de la
La experiencia no
experiencia en el 1
imprescindible, pero impacta en
sector
235
la fidelidad de los clientes, así
como en los proveedores.
TOTAL 4
TOTAL 4
Amenaza de
Dependerá de la acogida que las
proveedores de
familias tengan con nuestro 0
integrarse hacia
productor.
adelante
Contribución de
La contribución de los
los proveedores
proveedores debe ser de una 0
a la calidad o
tela de calidad.
servicio
236
TOTAL 1
Número de
Familias que pertenecen con el
clientes y/o
nivel socioeconómico A y B es 0
tamaño de
alta.
mercado meta
Disponibilidad
de sustitutos en Los clientes serán los mismos. 1
la industria
Costos de
Los clientes buscan el bienestar
Poder de cambio del 0
para su alimentación.
negociación de los cliente Medio
CLIENTES
Existen el mercado productos
Amenaza del
que los cuales producen
cliente al escoger 1
alimentos naturales con mucho
el producto
beneficio alimenticio
TOTAL 2
237
Anexo 8: Principales conclusiones:
238
Focus Group
el mercado?
mercado?
• ¿Qué característica considera que haga que algún producto tenga ventaja sobre otro?
(Comparación)
Hábitos de compra
Producto
• ¿Qué opina sobre los beneficios que les hemos informados de nuestra nueva
con tarwi?
• ¿Cuál sería envase en el que le gustaría encontrar el producto y qué colores considera
239
Precio
• ¿Cuánto estarían dispuestos a pagar por nuestra mantequilla de choco maní con tarwi?
• ¿Qué es lo que determina que ustedes paguen este precio por nuestro producto?
Plaza
Promoción
• ¿Cuáles son los medios informativos por los cuales tiene conocimiento de un producto
parecido al nuestro?
su preferencia?
Cierre de Focus
240
Anexo 9: Cotización
241
242
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244
245
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247
248
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250
251