Informe y Anexos Informe Final

1.
1 INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
A los señores Socios de la:

SAN IGNACIO S.R.L.
LA PAZ – Bolivia
Opinión
Hemos auditado los estados financieros de SAN IGNACIO S.R.L., que comprenden el estado de situación patrimonial al 31 de diciembre
de 2021 y 2020, el estado de resultados, estado de cambios en el patrimonio neto y el estado de flujo de efectivo correspondientes a
ejercicios terminados en dichas fechas, así como las notas explicativas de los estados financieros que incluyen un resumen de las políticas
contables significativas.
En nuestra opinión, los estados financieros antes mencionados presentan razonablemente, en todos los aspectos materiales, la situación
patrimonial y financiera de SAN IGNACIO S.R.L. al 31 de diciembre de 2021 y 2020, así como sus resultados, y flujo de efectivo
correspondiente a los ejercicios terminados en dichas fechas, de conformidad con Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas en
Bolivia (NCGA).
Fundamentos de la opinión
Hemos llevado a cabo nuestra auditoría de conformidad con las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en Bolivia (NAGA).
Nuestras responsabilidades de acuerdo con dichas normas se describen más adelante en la sección Responsabilidades del auditor en
relación con la auditoría de los estados financieros de nuestro informe. Somos independientes de la administración de conformidad con
los requisitos de ética aplicables a nuestra auditoria de los estados financieros en Bolivia y hemos cumplido las demás respo nsabilidades
de ética de conformidad con esos requerimientos. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base
suficiente y adecuada para nuestra opinión.
Responsabilidades de la administración de la entidad y de los responsables del gobierno de la empresa en relación con
los estados financieros
La administración es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados financieros adjuntos de conformidad con
Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas en Bolivia, y del control interno que la administración considere necesario para permitir
la preparación de estados financieros libres de incorrección material, debido a fraude o error.
En la preparación de los estados financieros, la administración es responsable de la valoración de la capacidad de la administración para
continuar como empresa en marcha, revelando, según corresponda, las cuestiones relacionadas con la empresa en funcionamiento y
utilizando el principio contable de empresa en marcha, excepto si la administración tiene intención de liquidar a la empresa o de cesar sus
operaciones, o bien no exista otra alternativa realista.
Los responsables del gobierno de la entidad son responsables de la supervisión del proceso de información financiera de SAN IGNACIO
S.R.L..
Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de los estados financieros

Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable de que los estados financieros en su conjunto están libres de incorrección
material, debido a fraude o error, y emitir un informe de auditoría que contiene nuestra opinión. Seguridad razonable es un alto grado de
seguridad, pero no garantiza que una auditoría realizada de conformidad con Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en Bol ivia
siempre detecte una incorrección material cuando existe. Las incorrecciones pueden deberse a fraude o error y se consideran materiales
sí, individualmente o de forma agregada, puede preverse razonablemente que influyan en las decisiones económicas que los usua rios
toman basándose en los estados financieros.
En el Anexo I de este informe de auditoría se incluye una descripción más detallada de nuestra responsabilidad en relación con la
auditoría de los estados financieros. Esta descripción que se encuentra en la página 3 es parte integrante de nuestro informe de auditoría.
El socio encargado de la auditoría que origina este informe de auditoría emitido por un auditor independiente es:
DIANA C.B.
Firma miembro de DELTRON Internacional
________________________ (Socio)
Lic. Diana Cussi Blanco
MAT. PROF. CAUB Nº 1500-CAULP No 1560
La Paz – Bolivia
Noviembre 19, de 2022
1
ANEXO I
Como parte de una auditoría de conformidad con Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en Bolivia (NAGA), aplicamos
nuestro juicio profesional y mantenemos una actitud de escepticismo profesional durante toda la auditoría. También:
 Identificamos y valoramos los riesgos de incorrección material en los estados financieros, debida a fraude o error,
diseñamos y aplicamos procedimientos de auditoría para responder a dichos riesgos y obtenemos evidencia de auditoría
suficiente y adecuada para proporcionar una base para nuestra opinión. El riesgo de no detectar una incorrección material
debida a fraude es más elevado que en el caso de una incorrección material debida a error, ya que el fraude puede implicar
colusión, falsificación, omisiones deliberadas, manifestaciones intencionadamente erróneas o la elusión del control interno.
 Obtenemos conocimiento del control interno relevante para la auditoría con el fin de diseñar procedimientos de auditoría
que sean adecuados en función a las circunstancias y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del
control interno de la entidad.
 Evaluamos la adecuación de las políticas contables aplicadas y la razonabilidad de las estimaciones contables y la
correspondiente información revelada por la administración.
 Concluimos sobre lo adecuado de la utilización, por la administración, del principio contable de empresa en funcionamiento
y, basándonos en la evidencia de auditoría obtenida, concluimos sobre si existe o no la incertidumbre material relacionada
con hechos o con condiciones que pueden generar dudas significativas sobre la capacidad de la entidad para continuar
como empresa en funcionamiento. Si concluimos que existe una incertidumbre material, se requiere que llamemos la
atención en nuestro informe de auditoría sobre la correspondiente información revelada en los estados financieros o, si
dichas revelaciones no son adecuadas, que expresemos una opinión modificada. Nuestras conclusiones se basan en la
evidencia de auditoría obtenida hasta la fecha de nuestro informe de auditoría. Sin embargo, hechos o condiciones futuras
pueden ser causa de que la entidad deje de ser una empresa en funcionamiento.
 Evaluamos la presentación global, la estructura y el contenido de los estados financieros, incluida la información revelada, y
si los estados financieros representan las transacciones y hechos subyacentes de un modo que logran la presentación
razonable.
 Nos comunicamos con los responsables del gobierno y/o administración de la entidad en relación con, entre otras
cuestiones, el alcance y el momento de realización de la auditoría planificada y los hallazgos significativos de la auditoría,
así como cualquier deficiencia significativa del control interno que identificamos en el transcurso de la auditoría.
 También proporcionamos a los responsables del gobierno y/o administración de la entidad una declaración de que hemos
cumplido los requerimientos de ética aplicables en relación con la independencia y les comunicamos acerca de todas las
relaciones y demás cuestiones de las que se puede esperar razonablemente que pueden afectar a nuestra independencia y,
en su caso, las correspondientes salvaguardas.
DIANA C.B. AUD .

________________________ (Socio)
Lic. DIANA CUSSI BLANCO
La Paz – Bolivia
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LA PAZ – BOLIVIA
1.2 ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL

Al 31 de diciembre de 2021 Y 2020
(Expresado en bolivianos)
Notas 2021 2020

ACTIVO (Reexpresado
ACTIVO CORRIENTE y reclasificado)
Efectivo y equivalente al efectivo 1.190.000 553.959
Crédito fiscal IVA
Cuentas por cobrar – CLIENTES 3.100.000 2.877.486
Provisión para cuentas incobrables (845.600) (594.721)
Inventario 2.450.500 3.266.082
Total de activo Corriente 5.894.900 6.102.806
ACTIVO NO CORRIENTE
Inversiones en asociadas 3.544.865 2.516.165
Propiedad planta y equipo 21.903.400 19.113.241
Depreciación acumulada 2,3 d), (8.556.977) (7.552.520)
4
Total del activo no corriente 16.891.288 14.076.886
TOTAL DEL ACTIVO 22.786.188 20.179.692
PASIVO Y PATRIMONIO NETO

PASIVO CORRIENTE
Proveedores 2.502.440 3.522.631
Acreedores comerciales 122.200 951.989
Obligaciones financieras 2.550.000 2.364.189
Obligaciones a corto plazo por beneficios 356.090 533.427
Impuestos corrientes por pagar 200.400 436.071
Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas 186.057 750.823
Total del Pasivo Corriente 5.917.187 8.559.130
PASIVO NO CORRIENTE
PROVISIONES Y RESERVAS
Obligaciones financieras a largo plazo 1.603.818 195.166
Obligaciones a largo plazo por beneficios a los 2,3 e), 853.551 709.054
empleados 4
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 2.457.369 904.220
TOTAL DEL PASIVO 8.374.556 9.463.350
PATRIMONIO NETO 2,3 f) 4

Capital social 8.000.000 5.000.000
Ajuste de capital 706.662 706.662
Reserva de revalúo de activos fijos 1.500.000 1.500.000
Reserva legal 358.174 300.000
Ajuste de reserva patrimoniales 364.405 364.405
Resultados acumulados 2.787.102 2.845.275
Resultados de la gestión 695.290
Total del patrimonio neto 14.411.632 10.716.342
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 22.786.188 20.179.692
3
Las notas 1 al 12 adjuntas, son parte integrante de este estado.
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LA PAZ – BOLIVIA
1.3 ESTADO DE RESULTADOS

Por los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2021 Y 2020
2021 2020
(Reexpresado)
INGRESOS
Ingresos por ventas 20.320.300 19.262.761
Total ingresos por venta 20.320.300 19.262.761

Otros ingresos
Rendimiento en inversiones 1.028.700 603.880
Total otros ingresos 1.028.700 603.880
Total ingresos 21.349.000 19.866.641
COSTO DE VENTAS
CV mercadería vendida 14.390.202 12.530.724
14.390.202 12.530.724
Total ingresos operativos 6.958.798 7.335.917
EGRESOS
Salarios y beneficios a los empleados 2.090.222 1.906.810
Cargas sociales sobre sueldos 349.276 318.628
Cargas sociales indemnización 174.185 158.901
Cargas sociales aguinaldo 174.185 158.901
Servicios básicos 245.020 601.991
Retiros personales de los socios 32.456 11.594
Seguros 50.300 15.298
Impuesto a las Transacciones financieras – ITF 24.390 29.152
Previsiones varias 50.200 5.032
Gatos de comunicación 204.501 46.193
Gatos de mantenimiento 168.900 110.711
Servicios externos 45.700 8.555
Tasas y patentes municipales 69.809 40.817
Intereses y mantenimiento de valor tributos fiscales 120.222 19.022
Multas por Incumplimiento a deberes formales MIDF 35.600 10.656
Castigo cuentas incobrables 321.479 79.410
Alquileres 120.000 101.238
Gastos de depreciación y amortización 3 655.124 438.719
Gasto de depreciación activos por revalúo tec. 3 250.333 134.766
Donaciones 12.000 0
Deterioro del valor de propiedad planta y equipo 3 99.000 51.217
Bienes retirados y consumos particulares 25.000 20.331
Honorarios profesionales 90.450 50.323
Pérdidas de capital 119.100 50.625
Impuesto a las Transacciones 54.701 719.589
Total egresos 5.582.153 5.088.479
Utilidad operativa 1.376.645 2.247.438
Otros Ingresos (gastos)
Ajuste por inflación y tenencia de bienes gastos 55.694 259.668
Ingresos por alquileres externos 120.000
Intereses sobre prestamos (670.992) (592.808)
Utilidad antes del impuesto sobre las utilidades de las empresas 881.347 1.914.298
Impuesto sobre las utilidades de las empresas 186.057 750.823
Resultado del ejercicio - después de impuesto 695.290 1.163.475
4
SAN IGNACIO S.R.L.
LA PAZ – BOLIVIA
1.4 ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO

Ajuste
Ajuste Reserva por de
Capital de revalúo Reserva Reservas Resultados Patrimonio
Social capital técnico legal Patrimoniales Acumulados neto
Saldo al 1 de enero de 2020 5.000.000 620.000 1.500.000 250.000 254.900 1.245.890 8.870.790
Reserva legal 50.000 (50.000)
Reexpresión al 31 de diciembre de
2020 50.000 95.600 475.109 620.709
Resultados del Ejercicio 1.155.997 1.155.997
Saldo al 31 de diciembre de 2020 5.000.000 670.000 1.500.000 300.000 350.500 2.826.996 10.647.496
Reserva legal 58.174 (58.174)
Incremento de capital 3.000.000 3.000.000
Reexpresión al 31 de diciembre de
2021 36.662 13.905 18.279 68.846
Resultados del Ejercicio utilidad 695.290 695.290
Saldo al 31 de diciembre de 2021 8.000.000 706.662 1.500.000 358.174 364.405 3.482.392 14.411.632
Las notas 1 al 12 adjuntas, son parte integrante de este estado
5
SAN IGNACIO S.R.L.
LA PAZ – BOLIVIA
1.5 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

2021 2020
(Reexpresado
Flujo de efectivo de actividades de operación: y reclasificado)
Resultado del ejercicio 695.290 1 1.163.472
Ajuste por ingresos y gastos que no requieren uso de

efectivo proveniente de (utilizado en ) operaciones:
Depreciación de activos fijos 905.457 3 438.719

Castigo cuentas incobrables 250.879 2 79.410
Deterioro de activos 99.000 3 51.217
Provisión de beneficios de los empleados 174.185 4 158.901
Actualización por reexpresión
2.124.811 1.891.719
Cambios en activos y pasivos de operación:
Crédito fiscal IVA

Cuentas por cobrar – CLIENTES (222.514) 5 151.372
Inventario de mercadería 815.582 6 (1.437.747)
Proveedores (1.020.191) 7 (654.445)
Acreedores comerciales (829.789) 8 251.616
Obligaciones financieras 185.811 9 564.607
Aportes y retenciones sociales (177.337) 10 17.863
Impuesto por pagar (800.437) 11 96.938
Total efectivo proveniente de actividades de operación 75.936 881.923
Flujo de efectivo de actividades de inversión:
Inversiones en asociadas (1.028.700) 12 (956.545)

Inversiones netas de activos fijos (2.790.159) 13 945.247
Total efectivo proveniente de actividades de inversión (3.818.859) (11.298)
Flujo de efectivo de actividades de financiación:

Pago de beneficios sociales (29.688) 4
Capital social 3.000.000 15
Obligaciones financieras a largo plazo 1.408.652 14 (819.899)
Total efectivo utilizado en actividades financieras 4.378.964 (819.899)
Aumento (disminución) neto en el efectivo y equivalente al efectivo 16
636.041 50.726
Efectivo y equivalente al efectivo al comienzo del año 553.959 16 503.233
Efectivo y equivalente al efectivo al final del año 1.190.000 16 553.959
6
SAN IGNACIO S.R.L.

LA PAZ – BOLIVIA
1.6 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Al 31 de diciembre de 2021 y 2020
1. Constitución y objeto:
La “SAN IGNACIO S.R.L.” fue constituida por Escritura Pública N° 99/86 de 19 de febrero de
1986, con domicilio en la ciudad de La Paz, posteriormente el 13 de febrero de 1996 mediante
Escritura Pública N°137/96 se modifica la cláusula cuarta misma que amplía el plazo de duración de
la Sociedad, así también de acuerdo a decisión de la Asamblea extraordinaria de fecha 05 de junio
de 2014, se amplía el plazo de duración de la Sociedad por 20 años y según Escritura Pública Nº
132/2014 de fecha 12 de junio de 2014 se capitaliza la reserva por Ajuste de Capital y Ajuste de
Reserva Patrimoniales.
Actualmente el Capital Social ascendió a Bs8.000.000.- (Ocho millones 00/100 Bolivianos),

modificación efectuada mediante Escritura Pública Nº 756/2021 de fecha 31 de diciembre de 2021 y
se encuentra registrado en el Servicio de Impuestos Nacionales con el NIT N°1016999021,
cumpliendo la normativa vigente relacionada a la actividad.
Su domicilio fiscal, así como sus oficinas, tiendas comerciales y almacenes principales se encuentran
entre la ciudad de La Paz y el Departamento de Cochabamba.
2. Principales políticas contables:
2.1 Bases de preparación de estados financieros
Los estados financieros de la sociedad al 31 de diciembre de 2021 y 2020, han sido preparados bajo
Normas de Contabilidad Generalmente Aceptados en Bolivia, emitidas por el Consejo Técnico Nacional
de Auditoria y Contabilidad (CTNAC) del Colegio de Auditores de Bolivia (CAUB), los cuales son de
aceptación general, teniendo en cuenta las disposiciones legales en vigencia.
Para efectos comparativos, los estados financieros preparados al 31 de diciembre de 2020 fueron
reexpresados al 31 de diciembre de 2021, en función de los índices del Valor de la Unidad de Fomento
de Vivienda (UFV) con respecto al boliviano, el índice de la Unidad de Fomento de Vivienda
Bs1=UFV2.37376, al 31 de diciembre de 2021, y Bs1=UFV2,35851, al 31 de diciembre de 2020. Este
cambio contable, considerando las circunstancias actuales de la economía y los indicadores antes
mencionados.
Asimismo, los estados financieros al 31 de diciembre de 2021, consideran la determinación del
Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas (IUE), en aplicación a normas tributarias (Ley 2492,
Ley 843 T.O.V. y Decretos Supremos Reglamentarios, considerando la vigencia de los mismos de
acuerdo a los Artículos 6 (Utilidad neta imponible) Se considera Utilidad Neta Imponible a la que
se refiere el Artículo 47° de la Ley Nº 843 (Texto Ordenado en 1995), la que resulte de los
estados financieros de la empresa, elaborados de conformidad con normas de
contabilidad generalmente aceptadas, con los ajustes y adecuaciones contenidas en este
Reglamento) y 38 del Decreto Supremo (Reglamentario) No. 24051, fueron reexpresados para
7
determinar el Ajuste por inflación y Tenencia de Bienes, en función de los índices del Valor de la
Unidad de Fomento de Vivienda (UFV) con respecto al boliviano.
2.2 Consideración de los efectos de la inflación
Los estados financieros han sido preparados en moneda constante reconociendo en forma integral los
efectos de la inflación. Para ello, Los rubros no monetarios de los estados financieros hasta el 31 de
diciembre de 2021, fueron ajustados por inflación (para fines tributario la sociedad ha mantenido lo
indicado en el Artículo 6 ((Utilidad neta imponible) Se considera Utilidad Neta Imponible a
la que se refiere el Artículo 47° de la Ley Nº 843 (Texto Ordenado en 1995), la
que resulte de los estados financieros de la empresa, elaborados de conformidad
con normas de contabilidad generalmente aceptadas, con los ajustes y
adecuaciones contenidas en este Reglamento) y 38 del Decreto Supremo (reglamentario)
Nº 24051, con base en el indicador Unidad de Fomento a la Vivienda UFV, en cumplimiento a la
normativa tributaria vigente, para la determinación del Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas
y los impuestos que está sujeto la “SAN IGNACIO S.R.L.”, integrados en los estados financieros.
2.3 Criterios de valuación
a) Transacciones en moneda extranjera

Los activos y pasivos en moneda extranjera se valúan y reexpresan de acuerdo con los tipos de
cambio vigentes a la fecha de cierre de cada ejercicio, las diferencias de cambio resultantes de
este procedimiento se registran en los resultados del ejercicio, en la cuenta diferencia de
cambio.
b) Ejercicio
De acuerdo con disposiciones legales, los resultados de las operaciones de las instituciones
comerciales se evalúan en forma anual entre enero 1º y diciembre 31 del mismo año.
c) Inventarios
El inventario está valuado al costo de promedio ponderado. El valor del inventario comprende el
precio de la compra los aranceles de importación y otros impuestos, que no son recuperables
posteriormente, los transportes, el almacenamiento y otros costos atribuibles a la adquisición de
mercaderías y de los materiales.
d) Inversiones
Las inversiones en certificados de aportaciones telefónicas están valuadas al valor nominal de
suscripción y su valuación está en función a la variación del tipo de cambio del Dólar
Estadounidense. El tipo de cambio de compra vigente al 31 de diciembre de 2021 fue de Bs6.96
= $us1.
8
e) Activos fijos
Las actualizaciones de los activos fijos se efectúan en función al valor de la Unidad de Fomento
de Vivienda (UFV). La contrapartida se abona a resultados en la cuenta “Ajuste por inflación y
tenencia de bienes”, de acuerdo a lo indicado en la nota 2.2. de este informe.
Las incorporaciones posteriores se valúan a su costo de adquisición, reexpresado a monedad de
cierre del ejercicio en función a las variaciones en las cotizaciones oficiales de la Unidad de
Fomento de Vivienda (UFV), de acuerdo a lo indicado en la nota 2.2. de este informe.
Los gastos de mantenimiento y reparaciones que se extiendan la vida útil de los bienes, son
cargados a los resultados del ejercicio en que se incurren.
Los valores residuales al 31 de diciembre de 2021, no exceden su valor de utilización
económica.
f) Depreciación
La depreciación de los bienes revalorizados, se calculan en función a los años de vida útil
asignado por el informe de revalorización técnica; La depreciación de los bienes adquiridos
posteriormente, que componen el activo fijo se calcula aplicando porcentajes oficiales vigentes
por el método de línea recta, porcentaje que se consideran suficientes para extinguir los valores
de los bienes durante su vida útil estimada.
El efecto de la actualización del activo y la depreciación acumulada en función al valor de la
Unidad de Fomento de Vivienda (UFV), de acuerdo a lo indicado en la nota 2.2. de este
informe, se registra cargando o abonando a la cuenta de resultados “Ajuste por inflación y
tenencia de bienes”.
El mantenimiento, reparaciones y mejoras que no extienden la vida útil de los bienes, estos son
cargados a los resultados del ejercicio en que se incurren. El valor del activo fijo considerados
en su conjunto, no supera el valor de mercado.
Las tasas anuales de depreciación de las principales categorías de los activos fijos se detallan
a continuación:
Descripción %
Edificaciones 2.5
Muebles y enseres 10
Tinglados y rejas de metal 10
Maquinaria en general 12.5
Vehículos automotores 12.5
Equipos de computación 25
Herramientas 25
Equipo e instalaciones 25
g) Previsión para indemnizaciones

En cumplimiento de disposiciones legales vigentes, la empresa actualiza al cierre de cada
ejercicio y/o período un monto necesario de previsión destinado a cubrir las indemnizaciones de
su persona, consistente en un sueldo por cada año de servicio prestado. Este beneficio es
9
pagado después de transcurridos cinco años en los casos de retiro voluntario y en cualquier
momento cuando el trabajador es retirado sin causa justificada.
h) Patrimonio neto
Al cierre de cada ejercicio, la Administración de la “SAN IGNACIO S.R.L.” ajusta el total de su
patrimonio neto, en base a lo dispuesto por la Norma de Contabilidad No.3 (vigente, de acuerdo
a lo indicado en la nota 2.2. de este informe) emitida por el Consejo Técnico Nacional de
Auditoría y Contabilidad (CTNAC) del Colegio de Auditores de Bolivia (CAUB), para las
reexpresiones del patrimonio neto se apropian las siguientes contrapartidas de ajuste:
La cuenta “Ajuste de capital”, acumula el efecto de la reexpresión del Capital Social, y sus
contrapartida están en la cuenta de resultados “Ajuste por inflación y tenencia de bienes”, la
cuentas de “Ajuste de reservas patrimoniales”, acumula el efecto de la reexpresión de las
cuentas de reservas, y sus contrapartida están en la cuenta de resultados “Ajuste por inflación
y tenencia de bienes”, la reexpresión de los Resultados Acumulados se registra a la misma
cuenta, la contrapartida de este ajustes se registra a la cuenta de resultados a “Ajuste por
inflación y tenencia de bienes”.
i) Resultado del ejercicio
la Administración de la “SAN IGNACIO S.R.L.” determina los resultados de cada gestión de

acuerdo con lo requerido por la Norma Contable Nº 3 (revisada y modificada y de acuerdo a la
nota 2.2 de este informe) emitida por el Consejo Técnico Nacional de Auditoría y Contabilidad
(CTNAC) del Colegio de Auditores de Bolivia (CAUB), reexpresando los importes de los rubros
del estado de resultados ajustados a moneda constante en cada una de las líneas de dicho
estado.
3. Efectivo y equivalente al efectivo:
La composición del rubro al cierre de cada ejercicio es la siguiente:
2021 2020
(Reexpresado)
Bs Bs
Caja moneda
nacional
Caja general 49.633 6.188
Banco moneda nacional
Banco de Crédito S.A. 245.000 85.550
Banco Nacional de Bolivia 345.888 97.627
Banco moneda extranjera

Banco de Crédito S.A. 206.447 99.575
Banco Nacional de Bolivia 343.032 265.019
1.190.000 553.959
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4. Propiedad planta y equipo:
La composición del rubro al cierre del ejercicio es la siguiente:

Saldo
2 0 2 1 Neto al
Valor Depreciación Saldo 31/12/2020
Actualizado Acumulada Neto (Reexpresado)
Bs Bs Bs Bs
Edificaciones 12.456.000 3.173.727 9.282.273 7.994.408

Muebles y enseres 1.245.022 856.902 388.120 256.215
Equipo de computación 956.900 545.692 411.208 357.198
Equipo de oficina 949.577 569.022 380.555 155.889
Vehiculos 1.504.602 954.694 549.908 422.937
Equipo e Instalaciones 4.791.299 2.456.940 2.334.359 2.374.074
21.903.400 8.556.977 13.346.423 11.560.721
La depreciación del activo fijo por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2021 y 2020 son,
Bs905.457 y Bs438.719 (reexpresados), respectivamente.
5. Proveedores:
La composición del rubro al cierre del ejercicio es la siguiente:
2021 2020
(Reexpresado)
Bs Bs
Proveedores
MAINTERSES USA 500.400 700.000

RODARIAATE CHINA 1.107.198 900.000
RODARIATE CHILE 100.110 850.260
JACCINTO JIMENEZ 194.732 359.002
LINEAS ESTRELLIA S.A. 600.000 713.369
2.502.440 3.522.631
6. Transacciones con partes vinculadas:
11
Al 31 de diciembre de 2021, no existe transacciones con partes vinculadas que afecten
significativamente a los resultados del ejercicio.
7. Situación tributaria:
SAN IGNACIO S.R.L. en cumplimiento a la R.N.D. 101800000004 de fecha 2 de marzo de 2018) y

R.N.D. 101800000007 de fecha 16 de marzo de 2018, aplicable para el cierre de la gestión
2021, utilizando el aplicativo (SIAT) Informe de auditoría.
“SAN IGNACIO S.R.L.”, se adecuó a la RND 10-0021-16 (Vigente hasta el 30 de noviembre de 2021)
y RND 102100000011 (Vigente desde el 1 de diciembre de 2021), respecto a la facturación Virtual y
Sistema de facturación Electrónica en línea, que a la fecha de este informe se encuentran vigente.
Respecto al Impuesto al Valor Agregado (IVA), de acuerdo a Ley 1314, de 27 de febrero de 1992, se
modifica la tasa del impuesto elevándola del 10% al 13%, vigente a partir del 01 de marzo de 1992, la
que se aplica a los ingresos originados por la venta de bienes y prestación de servicios.
El IVA, aplicado por la sociedad, está, de acuerdo al D.S. 21530 (Reglamentario).
Impuestos a las Transacciones (IT), de acuerdo a Ley 1606 del 22 de diciembre de 1994. se modifica
la tasa del impuesto elevándola del 2% al 3%, vigente desde el 01 de enero de 1995. El IT, aplicado
por la sociedad, está, de acuerdo al D.S. 21532 (Reglamentario).
Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas (IUE), mediante Ley 1606 del 22 de diciembre de
1994, se crea el impuesto vigente a partir de la gestión fisal de 1995, este impuesto es determinado
sobre las utilidades de las empresas y es liquidado y pagado en forma anual. Siendo considerado
como pago a cuenta del Impuesto a las Transacciones (IT) del periodo siguiente, a partir del primer
mes posterior a aquel en que se cumplió con la presentación y pago. La alícuota es del 25% que se
calcula sobre la base de la utilidad neta imponible (Resultado fiscal) determinada en cada gestión
fiscal. El IUE, aplicado por la sociedad, está, de acuerdo al D.S. 24051 (Reglamentario).
Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF), de acuerdo a la Ley 2446 del 01 de abril de 2004, se
crea el impuesto, vigente a partir del 01 de julio de 2004, este impuesto es determinado sobre el
monto bruto de las transacciones financieras relacionadas con entidades regidas por la Ley de
Bancos y Entidades Financieras y/o personas naturales o jurídicas operadoras de sistemas de pago.
La alícuota es del 0,3% durante la gestión 2021.
8. Contingencias:
La empresa declara no tener contingencias probables, más allá de las registradas contablemente, al
31 de diciembre de 2021.
9. Ámbito de consolidación:
La empresa no cuenta con filiales o subsidiarias, por lo tanto, no corresponde la consolidación de

estados financieros.
10. Hechos posteriores:
Posterior al 31 de diciembre de 2021, no se han producido hechos o circunstancias que afecten en

forma significativa a los estados financieros.
12
2.1 DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
SOBRE LA INFORMACION TRIBUTARIA COMPLEMENTARIA
A los señores socios de la

SAN IGNACIO S.R.L.
NIT. No 1006000015
LA PAZ – Bolivia
1. En nuestra opinión, la Información Tributaria Complementaria (ITC) que se adjunta, compuesta por los
Anexos 1 a 15 y que hemos sellado con propósitos de identificación, ha sido razonablemente preparada
en relación con los estados financieros considerados en su conjunto, sobre los que emitimos el dictamen
que se presenta en la primera parte de este informe, siguiendo los lineamientos establecidos en el
reglamento para la preparación de Información Tributaria Complementaria a los Estados Financieros,
aprobado por el Servicio de Impuestos Nacionales (SIN) mediante Resolución Normativa de Directorio N°
101800000004 de 2 de marzo de 2018 y Resolución Normativa de Directorio N° 101800000007 de 16 de
marzo de 2018.
2. La Información Tributaria Complementaria a los estados financieros (ITC) requerida por el Servicio de
Impuestos Nacionales (SIN), aunque no es esencial para una correcta interpretación de la situación
patrimonial y financiera de SAN IGNACIO S.R.L., al 31 de diciembre de 2021, los resultados de sus
operaciones y los cambios en su situación financiera para el ejercicio terminado en esa fecha, se presenta
como información adicional.
3. Esta Información Tributaria Complementaria (ITC), ha sido preparada siguiendo los lineamientos
establecidos en el Reglamento para la preparación de Estados Financieros e Información Tributaria
Complementaria a los Estados Financieros Básicos, aprobado por el Servicio de Impuestos Nacionales
(SIN) mediante Resolución Normativa de Directorio N° 101800000004 de 2 de marzo de 2018 y
Resolución Normativa de Directorio N° 101800000007 de 16 de marzo de 2018. Basados en nuestros
procedimientos aplicados que se mencionan en el párrafo anterior, con los alcances requeridos, en las
que se muestran las conclusiones.
4. Nuestro examen, que fue practicado con el objeto principal de emitir una opinión sobre los estados
financieros considerados en su conjunto, incluye comprobaciones selectivas de los registros contables, de
los cuales se tomó la información financiera complementaria, y la aplicación de otros procedimientos de
auditoría en la medida que consideramos necesaria en las circunstancias.
5. El presente informe ha sido preparado solamente para uso e información del destinatario y del Servicio
de Impuestos Nacionales y no debe ser utilizado con ningún otro propósito
DIANA C.B. AUD .

________________________ (Socio)
La Paz – Bolivia
13
SAN IGNACIO S.R.L.

LA PAZ – BOLIVIA
2.2 PROCEDIMIENTOS, ALCANCES Y CONCLUSIONES

SOBRE LA INFORMACION TRIBUTARIA COMPLEMENTARIA
De acuerdo con lo requerido en la Resolución Normativa de Directorio Nº 101800000004 de 2 de marzo de

2018, del Servicio de Impuestos Nacionales y sus modificaciones, presentamos los procedimientos, alcances y
conclusiones aplicados sobre la Información Tributaria Complementaria de SAN IGNACIO S.R.L., con NIT Nº
1006999021 por el ejercicio terminado al 31 de diciembre 2021, el cual tuvo como finalidad principal
determinar los siguientes aspectos para nuestro análisis, que se detallan a continuación:
a. El propósito del negocio de la empresa y los impuestos a los que está sujeta.
b. La evaluación de los principios y prácticas contables de SAN IGNACIO S.R.L., aplicados

consistentemente en las declaraciones juradas de acuerdo con la Ley 843 (Texto ordenado vigente) y
Disposiciones Reglamentarias.
c. Indagaciones sobre los procedimientos de la empresa para registrar, clasificar y resumir transacciones
sujetas a impuestos, sus bases de cálculo y las declaraciones impositivas.
d. Indagaciones sobre las aseveraciones de importancia relativa registradas contablemente y declaradas

impositivamente.
e. Evaluación sobre partidas inusuales a través de comparaciones de un ejercicio con ejercicios

anteriores, verificación de cifras de las declaraciones impositivas originadas en los registros contables
y la base imponible de cada impuesto para la determinación de las declaraciones impositivas.
La recopilación de información abarca un porcentaje representativo de la documentación relacionada,

considerando la necesidad de obtener elementos de juicio válidos y suficientes para respaldar nuestra opinión.
14
I IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
1. DEBITO FISCAL
1.1 Relevamiento de información
Procedimiento
Nuestro procedimiento fue aplicado al ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2021, indagando sobre
la naturaleza y fuente de los ingresos percibidos por SAN IGNACIO S.R.L. las formas de liquidación de
este impuesto, su facturación y contabilización.
Conclusión
Los ingresos percibidos por SAN IGNACIO S.R.L., provienen de las actividades corrientes, de acuerdo a
disposiciones legales en vigencia.
El Debito Fiscal resultante se contabiliza en la cuenta de pasivo “Debito Fiscal IVA 13%”, a fin de mes se
efectúa el cierre de la cuenta según el mayor general, compensando el saldo existente contra el Crédito
Fiscal, finalmente se liquida sobre la base de la declaración jurada preparada mensualmente.
1.2 Prueba global sobre ingresos declarados
Procedimiento
Realizamos una prueba global correspondiente al 100% de la información proporcionada sobre los
ingresos declarados en el Formulario Nº 200, del ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2021, siendo
estos comparables con los que se encuentran en los estados financieros, el detalle es el siguiente:
DDJJ IVA F-200

V5 LCV - RCV
VENTAS
VENTAS
PERIODO EN FÍSICO
DDJJ F 200
LCV - RCV
A C
ene-2021 1.509.000 1.509.000,00
feb-2021 1.324.500 1.324.500,00
mar-2021 1.200.200 1.200.200,00
abr-2021 1.404.501 1.404.501,00
may-2021 2.347.891 2.347.891,00
jun-2021 1.050.020 1.050.020,00
jul-2021 1.909.299 1.909.299,00
ago-2021 2.403.001 2.403.001,00
sep-2021 2.469.120 2.469.120,00
oct-2021 2.034.501 2.034.501,00
nov-2021 2.459.032 2.459.032,00
dic-2021 3.245.602 3.245.602,00
TOTAL 23.356.667 23.356.667,00
15
Conclusión
Como resultado de la aplicación de este procedimiento, consideramos razonable presentación los
ingresos declarados.
1.3 Conciliaciones de las declaraciones juradas con saldos contables
Procedimiento
Verificamos que el saldo de la cuenta “Débito Fiscal IVA”, se encuentre razonablemente contabilizada, en
comparación con los importes declarados en el formulario Nº 200 por el ejercicio fiscal terminado el 31
de diciembre de 2021. Para tal efecto se tomó al azar como muestra los meses correspondientes a: abril,
octubre y diciembre de 2021.
Conclusión
Como resultado de la aplicación de este procedimiento, no determinamos diferencias significativas que
deban ser informadas.
1.4 Conciliaciones de las declaraciones juradas con libros de ventas IVA

Procedimiento
Verificamos que los importes declarados en el formulario Nº 200 estén de acuerdo con los importes
consignados en los libros de ventas IVA, para los meses: abril, octubre y diciembre de 2021.
Conclusión
Como resultado de la aplicación de este procedimiento, no determinamos diferencias significativas que

1.5 Revisión de los aspectos formales de las facturas que respaldan el Debito Fiscal IVA
Procedimiento
Comprobamos el cumplimiento de aspectos formales sobre una muestra de las facturas emitidas durante
el ejercicio fiscal terminado el 31 de diciembre de 2021, y correspondiente a los meses de: abril, octubre
y diciembre de 2021, mismas que se encuentran registradas en el Libro de Ventas IVA y Registro de
Compras y Ventas.
Sobre la muestra determinada de las facturas emitidas por concepto de ingresos que fueron percibidos
durante el ejercicio fiscal terminado el 31 de diciembre de 2021, verificamos los siguientes aspectos:
 Inclusión del nombre del cliente y de su número de NIT en cada factura si correspondiera.
 Verificamos que la fecha registrada en la factura coincida con aquella registrada en el libro de ventas
y que corresponda al periodo de declaración.
 Verificamos que el concepto del ingreso corresponda a la actividad propia de la empresa.
 Verificamos que los importes registrados en la factura coincidan con los registrados en el libro de
ventas IVA.
Conclusión
De nuestra revisión, verificamos que se han cumplido con todos los aspectos formales requeridos por el
reglamento y de acuerdo a RND N° 101800000004 de 2 de marzo de 2018 y RND N° 101800000007 de
16 de marzo de 2018, y respecto a la facturación las RND 10-0021-16 y RND 102100000011, (vigentes
en esta gestión) del Servicio de Impuestos Nacionales (SIN).
16
2. CRÉDITO FISCAL
2.1 Relevamiento de información
Procedimiento
De las compras realizadas y registradas por SAN IGNACIO S.R.L., en los estados financieros durante el
ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2021, verificamos el cálculo del % sobre los mismos, para la
determinación del crédito fiscal respectivo, así como el registro contable correspondiente.
Conclusión
Como resultado del procedimiento aplicado, determinamos que SAN IGNACIO S.R.L. durante la gestión
auditada efectuó pagos de servicios básicos y suministros, otros gastos los cuales se encuentran
respaldados con la factura correspondiente, asimismo verificamos que el cálculo efectuado se realizó de
manera correcta.
2.2 Conciliaciones de las declaraciones juradas con saldos contables
Procedimiento
Verificamos que el saldo de la cuenta de activo “Crédito Fiscal IVA”, se encuentre razonablemente
contabilizado, mediante la comparación de sus saldos, con los importes declarados en los formularios
200, correspondiente al ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2021.
Aplicamos este procedimiento a los meses que registraron movimientos significativos en la partida, los
cuales son: marzo, septiembre y diciembre de 2021.
Conclusión
Como resultado de la aplicación de este procedimiento no determinamos diferencias significativas que

deben ser mencionadas.
2.3 Conciliaciones de las declaraciones juradas con libros de compras IVA
Procedimiento
Comprobamos que los importes declarados en cada periodo fiscal, en el formulario 200 respectivo estén
de acuerdo a los importes consignados en los libros de compras IVA, correspondientes al ejercicio fiscal
terminado el 31 de diciembre de 2021.
Aplicamos este procedimiento para los meses de marzo, septiembre y diciembre de 2021.
Conclusión
Como resultado de la aplicación de este procedimiento no determinamos diferencias significativas que

17
2.4 Revisión de los aspectos formales de las facturas que respaldan el Crédito Fiscal IVA
Procedimiento
Verificamos el cumplimiento de aspectos formales, sobre una muestra de facturas por compras, las
cuales están registradas en Libros de Compras IVA, Registro de Compras y Ventas IVA, del ejercicio fiscal
terminado el 31 de diciembre de 2021, correspondiente a los meses de septiembre, noviembre y
diciembre de 2021:
De la muestra indicada, se seleccionó el mes de noviembre con un alcance del 70%, por presentar mayor
movimiento y es la siguiente:
Num. De Código de Num. De Total

Fecha NIT autorización Control DUI Razón Social Bs
1 1/11/2021 5592097018 3 0 2021211C1234 RODARIATE CHINA 95.000,00

10 10/11/2021 6393424015 3 0 2021211C1243 LINEA ESTRELLA 59.000,00
11 11/11/2021 2761999013 3 0 2021211C1244 PANFILO RAMOS BELTRAN 59.000,00
12 12/11/2021 6393424015 3 0 2021211C1245 LINEA ESTRELLA 59.000,00
13 13/11/2021 5592097018 3 0 2021211C1246 RONNIE MICHAEL PARRAGA CHAVEZ 59.000,00
14 14/11/2021 6393424015 3 0 2021211C1247 LINEA ESTRELLA 59.000,00
15 15/11/2021 6393424015 3 0 2021211C1248 LINEA ESTRELLA 45.000,00
16 16/11/2021 6393424015 3 0 2021211C1249 LINEA ESTRELLA 44.000,00
17 17/11/2021 6393424015 3 0 2021211C1250 LINEA ESTRELLA 43.000,00
18 17/11/2021 6393424015 3 0 2021211C1251 LINEA ESTRELLA 42.000,00
19 17/11/2021 6393424015 3 0 2021211C1252 LINEA ESTRELLA 41.000,00
20 17/11/2021 6393424015 3 0 2021211C1253 LINEA ESTRELLA 40.000,00
22 22/11/2021 6393424015 3 0 2021211C1255 LINEA ESTRELLA 38.000,00
23 23/11/2021 6393424015 3 0 2021211C1256 LINEA ESTRELLA 35.000,00
24 24/11/2021 6393424015 3 0 2021211C1257 LINEA ESTRELLA 34.500,00
25 25/11/2021 6393424015 3 0 2021211C1258 LINEA ESTRELLA 34.000,00
26 26/11/2021 6393424015 3 0 2021211C1259 LINEA ESTRELLA 33.500,00
27 22/11/2021 6393424015 3 0 2021211C1260 LINEA ESTRELLA 33.000,00
29 22/11/2021 6393424015 3 0 2021211C1262 LINEA ESTRELLA 32.000,00
30 22/11/2021 6393424015 3 0 2021211C1263 LINEA ESTRELLA 32.000,00
TOTAL MUESTRA 2.060.500
TOTAL LIBRO DE COMPRAS-NOVIEMBRE 2021 2.959.229
PORCENTAJE DE MUESTRA 70%
Sobre el procedimiento, verificamos los siguientes aspectos:
 Inclusión del nombre de SAN IGNACIO S.R.L. y de su número de NIT en cada factura.
18
 Verificamos que la fecha registrada en la factura coincida con aquella registrada en el libro de
compras y que corresponda al periodo de declaración.
 Verificamos que el concepto del gasto corresponda a la actividad propia de la institución.
 Verificamos que los importes registrados en la factura coincidan con los registrados en el libro de
compras IVA.
Conclusión
Como resultado del procedimiento aplicado a las facturas adjuntas a los comprobantes contables
contienen todos los aspectos requeridos por la administración tributaria para proceder al cálculo del
crédito fiscal.
3. ASPECTOS FORMALES
3.1 Libros de Compras y Ventas IVA y Registro de Compras y Ventas (RCV)
Procedimiento
Revisamos los aspectos formales que deben cumplir los Libros de Compras y Ventas IVA y Registro de
Compras y Ventas (RCV), tomando en cuenta los siguientes aspectos:
 Empaste.
 Inclusión de todas las columnas que corresponden según la normativa vigente.
 Registro de todos los datos que corresponden (de forma que no pueda ser alterada y que estén
totalizados cada mes)
 Que no existan borrones, tachaduras o enmiendas.
 Que exista un registro cronológico.
La aplicación de nuestro procedimiento comprendió los meses de marzo, septiembre y diciembre de 2021
para compras y los meses de: abril, octubre y diciembre de 2021 para las ventas.
Conclusión
Como resultado de la aplicación este procedimiento, concluimos que los Libros de Compras y Ventas IVA
y Registro de Compras y Ventas (RCV) cumplen con todos los requisitos de la administración tributaria.
3.2 Declaraciones Juradas
Procedimiento
Verificamos el cumplimiento de los aspectos formales en la presentación de las Declaraciones Juradas,

tomando en cuenta los siguientes aspectos:
 Llenado de cada una de las casillas, incluyendo todos los datos que corresponden.
 Validación de los importes declarados.
 Presentación dentro de las fechas límites.
 Verificación del sello del Banco en la fecha de pago.
 Si la Declaración Jurada fue presentada fuera de término, verificamos la correcta declaración de los
accesorios (actualizaciones, intereses y multas).
19
Nuestra revisión se efectuó en su integridad de todos los formularios 200 correspondientes al Impuesto
al Valor Agregado, declarados durante ejercicio fiscal terminado el 31 de diciembre de 2021.
Conclusión
Como resultado de la aplicación de este procedimiento determinamos que los formularios

correspondientes cumplen con todos los requisitos formales antes mencionados.
II IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES
1. Relevamiento de información
Procedimiento
Efectuamos un relevamiento de información respecto a los ingresos que percibe SAN IGNACIO S.R.L. y el
procedimiento de determinación, tratamiento contable y liquidación del Impuesto a las Transacciones
que aplica la empresa, asimismo:
a) Verificamos que todos los ingresos gravados por este impuesto estén expuestos en los estados
financieros.
b) Verificamos que todos los ingresos alcanzados por el IT hayan sido realmente declarados.
SAN IGNACIO S.R.L., declaro correctamente los ingresos alcanzados por el IT, al 31 de diciembre de
2021.
Conclusión
Los ingresos generados por la empresa se encuentran facturados y registrados en los estados
financieros, asimismo se encuentran declarados en su integridad, según como se demuestra en la
conclusión del siguiente punto.
2. Prueba global de ingresos
Procedimiento
Efectuamos una prueba global anual de ingresos por el ejercicio terminados al 31 de diciembre de 2021,
a través de la comparación de los ingresos gravados por este impuesto que se encuentran registrados en
los estados financieros, con aquellos ingresos declarados en los formularios 400.
Aplicamos este procedimiento de comparabilidad entre los Estados Financieros y las declaraciones
juradas para los ingresos generados por SAN IGNACIO S.R.L. durante el ejercicio terminado al 31 de
diciembre de 2021.
Conclusión
Como resultado de aplicación de este procedimiento no se determinaron diferencias que deban ser
informadas.
20
3. Conciliación del IT declarado y el contabilizado
Procedimiento
Efectuamos una prueba anual para el periodo analizado, a través de la comparación de los ingresos
gravados por este impuesto que se encuentran registrados en los estados financieros con aquellos
declarados en los formularios 400 durante el periodo bajo análisis.
Nuestra revisión se aplicó a los 12 meses de la gestión 2021.
Conclusión
Como resultado de la aplicación de este procedimiento, no determinamos diferencias que deban ser
informadas.
4. Revisión de la compensación del IUE con el IT
Procedimiento
Verificamos para toda la gestión 2021, que la compensación del IUE con IT haya sido correctamente
efectuada
5. Declaraciones Juradas IT
Procedimiento
Para los ingresos gravados, verificamos el cumplimiento de los aspectos formales en la presentación de
las Declaraciones Juradas del IT, tomando en cuenta los siguientes aspectos:
 Llenado de las casillas, incluyendo todos los datos que corresponden a cada una de ellas.
 Validación de los importes declarados.
 Presentación dentro de las fechas límites.
 Verificación del sello del Banco en la fecha de pago.
 Si la Declaración Jurada fue presentada fuera de término, hemos verificado la correcta
declaración de los accesorios (actualizaciones, intereses y multas).
Para esta revisión se consideró todos los meses de la gestión 2021.
Conclusión
De nuestra revisión, concluimos que la muestra cumple con todos los Aspectos Formales requeridos por
el reglamento y de acuerdo a RND N° 101800000004 de 2 de marzo de 2018 y RND N° 101800000007
de 16 de marzo de 2018, del Servicio de Impuestos Nacionales (SIN).
III RC IVA – Dependientes
21
Procedimiento
a) Relevamos información respecto a la forma de determinación de este impuesto y los conceptos que
SAN IGNACIO S.R.L. incluye dentro de la base de este impuesto.
b) Relevamos la información sobre la forma de registro en planillas.
c) Finalmente, mediante un análisis de las cuentas de gastos, identificamos aquellas cuentas

relacionadas con los pagos a dependientes y obtuvimos información respecto a su inclusión en la
base porcentual de este impuesto.
Conclusión
informadas.
2. Razonabilidad del impuesto declarado
a) Procedimiento
Sobre la base de una muestra representativa seleccionada en forma aleatoria sobre cuatro meses,
verificamos que los importes de Crédito Fiscal dependientes obtenidos de formularios N° 608, y
consignados en las planillas tributarias se encuentren respaldados con las respectivas facturas.
Conclusión
informadas.
b) Procedimiento
Verificamos que los cálculos de las planillas tributarias estén razonablemente presentados. Tomamos
en cuenta los importes correspondientes a los salarios mínimos, mantenimiento de valor de los
créditos fiscales a favor de los dependientes, el correcto arrastre de los saldos de créditos fiscales,
para el ejercicio fiscal terminado el 31 de diciembre de 2021 de cuatro meses tomados al azar.
Conclusión
informadas.
c) Procedimiento
Realizamos una prueba para cuatro meses tomados al azar, consistente en la obtención del sueldo
neto a partir de los totales ganados registrados en las planillas de sueldos menos los aportes laborales
por seguridad social. Los mismos que comparamos con los sueldos netos registrados en cada una de
las planillas tributarias.
Conclusión
22
informadas.
IV IMPUESTO SOBRE LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS - BENEFICIARIOS DEL EXTERIOR
Procedimientos
Relevamos información concerniente a operaciones que se realizan con personas o Instituciones del
exterior, la forma de su contabilización y el registro de las mismas, de los meses de enero, febrero y
marzo 2021.
Conclusión
No aplicable.
2. Razonabilidad de los procedimientos de retención
Procedimiento
No aplicable
Conclusión
No aplicable.
V IMPUESTO SOBRE LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS
Procedimiento
Efectuamos el relevamiento de información de los gastos e ingresos, con el fin determinar su

deducibilidad para el cálculo del Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas y que es efectuada de
acuerdo con lo dispuesto por la Ley Nº 843 (Texto ordenado vigente) y el Decreto Supremo Nº 24051
respectivamente.
Conclusión
Como resultado de la aplicación de este procedimiento determinamos que los ingresos y gastos
determinados por SAN IGNACIO S.R.L., cumplen y se encuentran de acuerdo con lo establecido en
dichas disposiciones.
2. Cálculo de la provisión del IUE
Procedimiento
Sobre la base de nuestro relevamiento, revisamos el cálculo de la provisión del Impuesto sobre las
Utilidades de las Empresas efectuada por SAN IGNACIO S.R.L. al cierre del ejercicio fiscal terminado el
31 de diciembre de 2021, es el siguiente:
23
DETERMINACIÓN DEL IUE
Bs
Total ingresos 21.349.000
Total egresos 20.158.412
Otros ingresos y (gastos) (495.298)
Resultado de la gestión 695.290
Menos:
Ingresos no imponibles (1.148.700)
Mas:
Gastos no deducibles 1.197.637
Resultado tributario (Fiscal) 744.227
IUE 25% 186.057
Saldo registrado en el Estado de Resultado 186.057
Nuestra revisión comprendió, los ingresos y gastos totales del ejercicio fiscal terminado el 31 de
diciembre de 2021, con el fin de verificar la razonabilidad de los mismos. Asimismo, los estados
financieros al 31 de diciembre de 2021, consideran la determinación del Impuesto sobre las Utilidades de
las Empresas (IUE), en aplicación a normas tributarias (Ley 2492, Ley 843 T.O.V. y Decretos Supremos
Reglamentarios, considerando la vigencia de los mismos de acuerdo a los Artículos 6 ( (Utilidad neta
imponible) Se considera Utilidad Neta Imponible a la que se refiere el Artículo 47° de la Ley
Nº 843 (Texto Ordenado en 1995), la que resulte de los estados financieros de la empresa,
elaborados de conformidad con normas de contabilidad generalmente aceptadas, con los
ajustes y adecuaciones contenidas en este Reglamento) y 38 del Decreto Supremo
(Reglamentario) No. 24051 en cumplimiento al D.S. (Reglamentario) No. 24051.
Conclusión
SAN IGNACIO S.R.L. se adecua a la R.N.D. No. 101800000004 y R.N.D. Nº 101800000007, de fecha 2 y
16 de marzo de 2018, respectivamente y , D.S. 24051 (Reglamentario), del Servicio de Impuestos
Nacionales.
Como resultado de la aplicación de este procedimiento, no determinamos aspectos relevantes a ser

informados. Al 31 de diciembre de 2021.
VARIOS
VI IMPUESTO A LOS CONSUMOS ESPECÍFICOS
Este impuesto no es aplicable a las actividades de la empresa.
VII IMPUESTO ESPECIAL A LOS HIDROCARBUROS Y SUS DERIVADOS – IEHD
Este impuesto no es aplicable a las actividades de la empresa.
24
VIII RETENCIONES DEL IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES (IT), DEL IMPUESTO SOBRE LAS
UTILIDADES DE LAS EMPRESAS (IUE) Y DEL REGIMEN COMPLEMENTARIO AL IMPUESTO AL
VALOR AGREGADO (RC-IVA)
Para los casos que se detallan a continuación verificamos la correcta declaración de las retenciones por el
Impuesto a las Transacciones y del Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas.
RETENCIONES A DIRECTORES Y SINDICOS
Procedimiento y alcance
a) Efectuar revisión de las cuentas de gastos, donde se registran los pagos a síndicos y directores
realizados durante el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2021.
Conclusión
Por la naturaleza de la empresa, este procedimiento no es aplicable.
Procedimiento
Obtener, una muestra de cuatro pagos efectuados durante la gestión (de dos meses diferentes) y
verificar la adecuada retención del RC-IVA y el Impuesto a las Transacciones. Asimismo, verificar la
adecuada determinación de los impuestos y su pago íntegro y oportuno en los formularios
correspondientes.
Conclusión
Por la naturaleza de la empresa, este procedimiento no es aplicable.
RETENCIONES RC-IVA
Procedimiento y alcance
a) Para los pagos efectuados a personas naturales, obtener los listados de dos meses durante el
ejercicio (tomados al azar) y sobre una muestra verificar que la empresa cuente con la
documentación detallada a continuación, en casos de clientes a los cuales no se ha efectuado
ninguna retención:
 Fotocopia del NIT, debidamente legalizada.

 Fotocopia del C. I. de la persona que tiene el NIT
 Fotocopia de la última declaración jurada
Conclusión
informadas.
RETENCIONES IUE E IT
Procedimiento
25
Efectuar un relevamiento de las cuentas de gastos, donde SAN IGNACIO S.R.L., registre el pago de
honorarios, servicios y compra de bienes efectuados a personas naturales (profesiones liberales u oficios)
por los cuales no obtuvo una nota fiscal.
Realizamos la prueba a la totalidad de los tres primeros meses correspondientes a la gestión 2021,
ejercicio donde se verificó que los saldos de las cuentas del pasivo por retenciones de impuestos
coincidan con los importes declarados en el mes siguiente.
Conclusión
informadas.
a) Procedimiento
Revisamos cada cuenta identificada, donde verificamos la adecuada retención de los impuestos (IUE e
IT) y el pago íntegro y oportuno en los formularios correspondientes.
Hemos efectuado una revisión para tres meses tomados al azar correspondientes al ejercicio fiscal
terminado el 31 de diciembre de 2021.
Conclusión

informados.
b) Procedimiento
Revisamos la totalidad de los meses del periodo donde verificamos que los saldos de las cuentas del
pasivo por retenciones de impuestos coincidan con los importes declarados en el mes siguiente.
Conclusión

informados.
El presente informe ha sido emitido solamente para información y uso de SAN IGNACIO S.R.L. y el Servicio
de Impuestos Nacionales (SIN) y no deberá ser utilizado con ningún otro propósito.
DIANA C.B. AUD .

________________________ (Socio)
La Paz – Bolivia
26
EMPRESA: SAN IGNACIO S.R.L. ANEXO 1 A/1
GESTIÓN: 2020
INFORMACION SOBRE LA DETERMINACION DEL DEBITO FISCAL IVA DECLARADO

(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
1001 1002 1003 1004 1005 1006 1007 1008 1009 1010 1011 1012 1013 1014 1015 1016 1017 1018 1019 1020
Devolucion Ventas de Activo Ingresos
Ingresos
Total ingresos según es Fijo y facturados en el Ingresos facturados
Devoluciones Ingresos devengados en Débito Fiscal Débito Fiscal Débito Fiscal
los Estados efectuadas transacciones período, en el período, a
Ajuste por y descuentos devengados en el período Ventas gravadas Otros Ingresos Ingresos gravados o Ventas Netas Total ingresos (13% ) sobre el actualizado Declarado del
Meses Financieros y Exportaciones gravadas por el devengados en devengar en Diferencias (3)
Inflación otorgados en el período no facturados en a Tasa Cero no gravados (1) facturados al 100% gravados Total de ingresos correspondiente período según
ajustados por descuentos IVA no registrados períodos períodos
ventas facturados períodos gravados a reintegros (2) Form. 200 ó 210
inflación obtenidos en cuentas de anteriores al posteriores al 100%
anteriores
en compras ingreso 100%
A B C D E F G H I J K=A-B-C+D-E-F-G-H+I-J L=K / 0,87 M N O= L + M + N P = O * 13% Q R S = P+Q-R
Enero 1,509,000 196,170 0 0 0 0 0 0 0 0 1,312,830 1,509,000 0 0 1,509,000 196,170 0 196,170 0
Febrero 1,324,500 172,185 0 0 0 0 0 0 0 0 1,152,315 1,324,500 0 0 1,324,500 172,185 0 172,185 0
Marzo 1,200,200 156,026 0 0 0 0 0 0 0 0 1,044,174 1,200,200 0 0 1,200,200 156,026 0 156,026 0
Abril 1,404,501 182,585 0 0 0 0 0 0 0 0 1,221,916 1,404,501 0 0 1,404,501 182,585 0 182,585 0
Mayo 2,347,891 305,226 0 0 0 0 0 0 0 0 2,042,665 2,347,891 0 0 2,347,891 305,226 0 305,226 0
Junio 1,050,020 136,503 0 0 0 0 0 0 0 0 913,517 1,050,020 0 0 1,050,020 136,503 0 136,503 0
Julio 1,909,299 248,209 0 0 0 0 0 0 0 0 1,661,090 1,909,299 0 0 1,909,299 248,209 0 248,209 0
Agosto 2,403,001 312,390 0 0 0 0 0 0 0 0 2,090,611 2,403,001 0 0 2,403,001 312,390 0 312,390 0
Septiembre 2,469,120 320,986 0 0 0 0 0 0 0 0 2,148,134 2,469,120 0 0 2,469,120 320,986 0 320,986 0
Octubre 2,034,501 264,485 0 0 0 0 0 0 0 0 1,770,016 2,034,501 0 0 2,034,501 264,485 0 264,485 0
Noviembre 2,459,032 319,674 0 0 0 0 0 0 0 0 2,139,358 2,459,032 0 0 2,459,032 319,674 0 319,674 0
Diciembre 3,245,602 421,928 0 0 0 0 0 0 0 0 2,823,674 3,245,602 0 0 3,245,602 421,928 0 421,928 0
Sub totales 23,356,667 3,036,367 0 0 0 0 0 0 0 0 20,320,300 23,356,667 0 0 23,356,667 3,036,367 0 3,036,367 0
(1) Detallar los conceptos e importes de los ingresos no gravados (2) Detallar Los conceptos correspondientes a reintegros (3) Detallar las aclaraciones de las diferencias
Importes Importes Importes
Conceptos Bs Conceptos Bs Conceptos Bs
Diferencia por redondeo 1
NO APLICABLE NO APLICABLE
Total
Nota: Las columnas E, F, M y N solamente son aplicables para empresas de servicios 0 Total Total 1
27
EMPRESA: SAN IGNACIO S.R.L. ANEXO 2 A/ 2
GESTIÓN: 2020
INFORMACION SOBRE LA DETERMINACION DEL CREDITO FISCAL IVA DECLARADO

2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
Incremento del
Crédito Fiscal
crédito fiscal Credito fiscal Credito fiscal
Saldo del Crédito Incremento del Comprometido en Débito fiscal Saldo al cierre del Saldo ajustado Crédito Fiscal
Devoluciones por facturas por facturas
Fiscal al inicio de Mantenimiento Credito Fiscal del el período para Restitución de compensado en el mes según de Crédito declarado del
Meses Recibidas y Reversiones (1) correspondiente registradas en Diferencias (1)
cada mes según de Valor período segun devolución Crédito Fiscal período según Estados Fiscal del periodo según
Descuentos a meses meses
mayores mayores impositiva - mayores financieros periodo Form. 200
Otorgados según anteriores posteriores
CEDEIM
mayores
I =A+B+C+D-
A B C D E F G H J K L = C+D-J+K M N =L - M
E+F-G-H
Enero 0 0 127,920 196,170 68,250 0 0 127,920 127920 0
Febrero 0 110,552 172,185 61,633 0 0 110,552 110552 0
Marzo 0 120,158 156,026 35,868 0 0 120,158 120158 0
Abril 0 127,452 182,585 55,133 0 0 127,452 127452 0
Mayo 0 251,562 305,226 53,664 0 0 251,562 251562 0
Junio 0 122,963 136,503 13,540 0 0 122,963 122963 0
Julio 0 169,466 248,209 78,743 0 0 169,466 169466 0
Agosto 0 122,941 312,390 189,449 0 0 122,941 122941 0
Septiembre 0 258,726 320,986 62,260 0 0 258,726 258726 0
Octubre 0 193,700 264,485 70,785 0 0 193,700 193700 0
Noviembre 0 384,700 319,674 -65,026 0 0 384,700 384700 0
Diciembre 0 377,260 421,928 44,668 0 0 377,260 377260 0
Sub totales 0 0 2,367,400 0 0 0 0 3,036,367 668,967 0 0 2,367,400 2,367,400 0
(1) Detallar los conceptos de las reversiones (2) Detallar las aclaraciones de las diferencias
Importes Importes
Conceptos Bs. Conceptos Bs.
Descuentos obtenidos en el periodo equivalente al 13%

de la Columna D del Anexo 1 "Debito Fiscal" al 100% 304
NO APLICABLE
Total Total
28
GESTIÓN: 2020
INFORMACION SOBRE LA DETERMINACION DEL CREDITO FISCAL IVA PROPORCIONAL

(APLICABLE SOLAMENTE A EMPRESAS QUE PRESENTAN INGRESOS GRAVADOS Y NO GRAVADOS POR IVA)
3001 3002 3003 3004 3005 3006 3007 3008 3009 3010 3011 3012 3013 3014
MOVIMIENTOS DEL MES
DESCRIPCION Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septie mbre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL
Detalle de ingresos gravados por IVA (expresadas al 100%)

1 0
2 0
3 0
4 N O A P L I C A B L E 0
5 0
6 0
7 0
8 0
9 0
10 0
Subtotal 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Detalle de ingresos no gravadas por IVA (expresadas al 100%)
1 0
2 0
3 0
4 0
5 N O A P L I C A B L E 0
6 0
7 0
8 0
9 0
10 0
Subtotal 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL (Subtotal 1 +Subtotal 2) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Indice de proporcionalidad (Subtotal 1 / Total) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Crédito fiscal según libro de compras
Crédito fiscal proporcional

Crédito fiscal proporcional declarado (Formulario 200)
Diferencias (1)
´(1) Detallar las aclaraciones de las diferencias

Importe
Bs
NO APLICABLE
Total
29
EMPRESA: SAN IGNACIO S.R.L. ANEXO 4 A/
GESTIÓN: 2020
INFORMACION RELACIONADA CON EL IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES

4001 4002 4003 4004 4005 4006 4007
Ingresos no Ingresos
Total ingresos gravados Ingresos gravados Total Ingresos
Detalle gravados por IT Declarados según Diferencias (3)
por el IVA (1) por el IT solamente gravados por IT
(2) Form. 400
A B C D=A-B+C E F=D-E
Enero 1,509,000 0 0 1,509,000 1,509,000 0
Febrero 1,324,500 0 0 1,324,500 1,324,500 0
Marzo 1,200,200 0 0 1,200,200 1,200,200 0
Abril 1,404,501 0 0 1,404,501 1,404,501 0
Mayo 2,347,891 0 0 2,347,891 2,347,891 0
Junio 1,050,020 0 0 1,050,020 1,050,020 0
Julio 1,909,299 0 0 1,909,299 1,909,299 0
Agosto 2,403,001 0 0 2,403,001 2,403,001 0
Septiembre 2,469,120 0 0 2,469,120 2,469,120 0
Octubre 2,034,501 0 0 2,034,501 2,034,501 0
Noviembre 2,459,032 0 0 2,459,032 2,459,032 0
Diciembre 3,245,602 0 0 3,245,602 3,245,602 0
TOTALES 23,356,667 0 0 23,356,667 23,356,667 0
(1) Columna O menos la columna (D/.87) del Anexo 1
(2) Detallar los conceptos e importes de los ingresos no gravados por IT

Importes
Conceptos Bs
NO APLICABLE
Total
(3) Detallar las aclaraciones de las diferencias

Importes
Conceptos Bs
NO APLICABLE
Total
30
EMPRESA: SAN IGNACIO S.R.L. ANEXO 5
GESTIÓN: 2020 A/5
INFORMACION DE LA COMPENSACION DEL IT CON EL IUE

5001 5002 5003 5004

Meses Saldo IUE pagado IT compensado Saldo final del anticipo
A B C=A-B
Enero 163,146 45,270 117,876
Febrero 117,876 39,735 78,141
Marzo 78,141 36,006 42,135
Abril 42,135 42,135 0
Subtotal 1 401,298 163,146 238,152
Mayo 745,999 45,270 700,729

Junio 700,729 39,735 660,994
Julio 660,994 36,006 624,988
Agosto 624,988 42,135 582,853
Septiembre 582,853 70,437 512,416
Octubre 512,416 31,501 480,916
Noviembre 480,916 57,279 423,637
Diciembre 423,637 72,090 351,547
Subtotal 2 4,732,532 557,598 4,338,079
Total
Conciliación formulario con registros contables

Bs
Saldo del IUE por compensar al cierre de la gestión según formulario N° 400 351,547
(Mes 12 - Columna C)
Menos : IUE registrado en gastos según los Estados financieros de la gestión

anterior 745,999
Menos : Importe del IUE de la presente gestión registrado en gastos 216,622
Saldo del anticipo del IUE por compensar -611,074

Saldo del anticipo del IUE por compensar según mayor al cierre de la gestión
Diferencia -611,074
Aclaración de la diferencia
NO APLICABLE
31
GESTIÓN: 2020
INFORMACION RELACIONADA CON EL RC - IVA DEPENDIENTES

6001 6002 6003 6004 6005 6006 6007 6008 6009 6010 6011 6012 6013 6014
Según Estados Financieros
Total sueldos
Remuneraciones Total sueldos
netos
pendientes de Remuneraciones Total netos
Conceptos no computables
Sueldos y Horas "Otros Total pagos al pago de periodos pendientes de remuneración Aportes Laborales computables Diferencia
Detalle Bonos sujetos a sujetos al RC -
salarios extras pagos (1)" personal anteriores pago del periodo pagada en el a Seguridad Social sujetos al RC - (3)
RC - IVA (2) IVA según
pagados en el analizado período IVA según
estados
período Form. 608
financieros
A B C D E = (A + B+C+D) F G H I =E +F-G-H J K=I-J L M=K-L
Enero 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Febrero 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Marzo
Abril
Mayo
Junio
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
NO APLICABLE 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Julio 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Agosto 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Septiembre 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Octubre 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Noviembre 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Diciembre 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Subtotal 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Ajuste por Inflación
Total 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
(1) Detallar los conceptos e importes de Otros pagos ´(3) Detalle de las diferencias encontradas
Importes Importes
Conceptos Bs Conceptos Bs
Prima Gestion 2016 0
Prima gestión 2017 0
Total 0 Total 0
(2) Detallar los conceptos no sujetos a RC-IVA

Importes
Conceptos Bs
0
0
Total 0
32
EMPRESA: SAN IGNACIO S.R.L. S.R.L. ANEXO 7
GESTIÓN: 2021
INFORMACIÓN SOBRE INGRESOS Y GASTOS COMPUTABLES PARA LA DETERMINACIÓN DEL IUE

7001 7002 7003 7004 7005 7006

Total según Ingresos Gastos
Descripción Estados
Imponibles No Imponibles Deducibles No deducibles
Financieros
A B C D E F
INGRESOS
Ingresos por ventas 20,320,300 20,320,300
Total ingresos por venta 20,320,300
Otros ingresos
Rendimiento en inversiones 1,028,700 - 1,028,700
Total otros ingresos 1,028,700
Total ingresos 21,349,000
COSTO DE VENTAS
CV mercadería vendida 14,390,202 14,390,202
14,390,202
Total ingresos operativos 6,958,798
EGRESOS
Salarios y beneficios a los empleados 2,090,222 2,090,222
Cargas sociales sobre sueldos 349,276 349,276
Cargas sociales indemnización 174,185 174,185
Cargas sociales aguinaldo 174,185 174,185
Servicios básicos 245,020 245,020
Retiros personales de los socios 32,456 - 32,456
Seguros 50,300 35,300 15,000
Impuesto a las Transacciones financieras - ITF 24,390 - 24,390
Previsiones varias 50,200 - 50,200
Gatos de comunicación 204,501 154,301 50,200
Gatos de mantenimiento 168,900 149,900 19,000
Servicios externos 45,700 31,700 14,000
Tasas y patentes municipales 69,809 69,809
Intereses y mantenimiento de valor tributos fiscales 120,222 120,222
Multas por Incumplimiento a deberes formales MIDF 35,600 - 35,600
Castigo cuentas incobrables 321,479 250,879 70,600
Alquileres 120,000 - 120,000
Gastos de depreciación y amortización 655,124 655,124
Gasto de depreciación activos por revaluo tec. 250,333 - 250,333
Donaciones 12,000 - 12,000
Deterioro del valor de propiedad planta y equipo 99,000 - 99,000
Bienes retirados y consumos particulares 25,000 - 25,000
Honorarios profesionales 90,450 70,450 20,000
Pérdidas de capital 119,100 - 119,100
IMPUESTO SOBRE LAS UTILIDADES DE LAS EMPRE 186,057 - 186,057
Impuesto a las Transacciones 54,701 - 54,701
Total egresos 5,768,210
Utilidad operativa 1,190,588

-
Otros Ingresos (gastos) -
Ajuste por inflación y tenencia de bienes gastos 55,694 55,694
Ingresos por alquileres externos 120,000 - 120,000
Intereses sobre prestamos (670,992) 670,992
RESULTADO DE LA GESTION 695,290 20,375,994 1,148,700 19,631,767 1,197,637

1,148,700 1,197,637
(MENOS): - -
INGRESOS NO IMPONIBLES (1,148,700) -
MAS:
GASTOS NO DEDUCIBLES 1,197,637
MAS / (MENOS):
OTRAS REGULARIZACIONES
RESULTADO TRIBUTARIO 744,227
Impuesto sobre las utilidades 186,057
33
GESTIÓN: 2021
DETALLE DE INGRESOS NO IMPONIBLES DEL IUE (Columna D del Anexo 7) y OTRAS REGULARIZACIONES
8001 8002 8003 8004 8005 8006

Descripción Código de Nombre de la cuenta contable Motivo por el cual se considera Ingreso no imponible/Otras regularización Normativa que sustenta Imponible Total
cuenta
contable
A B C D E F
Descripción de los ingresos no imponibles
1 Rendimiento en inversiones evitar la doble tributación D.S.(Reglamentario 24051) 1,028,700
2 Ingresos por alquileres externos Ingresos de fuente externa (Chile-iquique) D.S.(Reglamentario 24051) 120,000
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
TOTAL 1 (No imponible) 1,148,700
Descripción de Otras regularizaciones que incrementan la base imponible
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Subtotal 1 (Otras regularizaciones que incrementan la base imponible) -
Descripción de Otras regularizaciones que disminuyen la base imponible
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Subtotal 2 (Otras regularizaciones que disminuyen la base imponible) -
TOTAL 2 ( Subtotal 1 + Subtotal 2) -
34
GESTIÓN: 2021
DETALLE DE GASTOS NO DEDUCIBLES DEL IUE ( Columna F del ANEXO 7)

9001 9002 9003 9004 9006

Descripción del Gasto no Código de cuenta Nombre de la cuenta contable Descripsción general del gasto no deducible Importe Total
deducible contable
A B C D E
Retiros personales de los socios D.S. (Reglamentario) 24051, Art. 22 32,456
Seguros D.S. (Reglamentario) 24051, Art. 8 15,000
Impuesto a las Transacciones financieras - ITF D.S. (Reglamentario) 24051, Art. 8 24,390
Previsiones varias D.S. (Reglamentario) 24051, Art. 17 50,200
D.S. (Reglamentario) 24051, Art. 8, Ley 2492 Art. 66,
Gatos de comunicación
numeral 11 50,200
Gatos de mantenimiento D.S. (Reglamentario) 24051, Art. 22 19,000
Servicios externos D.S. (Reglamentario) 24051, Art. 8 14,000
Multas por Incumplimiento a deberes formales
D.S. (Reglamentario) 24051, Art. 14
MIDF 35,600
Castigo cuentas incobrables D.S. (Reglamentario) 24051, Art. 17 inc. C) 70,600
D.S. (Reglamentario) 24051, Art. 8, (La R.A. 05-0041-99,
Alquileres
numerales 18 y 19 120,000
Gasto de depreciación activos por revaluo tec. D.S. (Reglamentario) 24051, Art. 18, inc. i) 250,333
Donaciones D.S. (Reglamentario) 24051, Art. 18, f) 12,000
Deterioro del valor de propiedad planta y equipo D.S. (Reglamentario) 24051, Art. 8, NIC 36 99,000
Bienes retirados y consumos particulares D.S. (Reglamentario) 24051, Art. 18, a) 25,000
D.S. (Reglamentario) 24051, Art. 8, (La R.A. 05-0041-99,
Honorarios profesionales
numerales 18 y 19 20,000
Pérdidas de capital D.S. (Reglamentario) 24051, Art. 23 119,100
IMPUESTO SOBRE LAS UTILIDADES DE LAS
D.S. (Reglamentario) 24051, Art. 18, inc. D)
EMPRESAS 186,057
Impuesto a las Transacciones D.S. (Reglamentario) 24051, Art. 14. 54,701
Total 1,197,637
35
EMPRESA: SAN IGNACIO S.R.L. ANEXO 10 A / 10
GESTIÓN: 2020
INFORMACION DE PAGOS A BENEFICIARIOS DEL EXTERIOR (EXCEPTO ACTIVIDADES PARCIALMENTE REALIZADAS EN EL PAIS)
10001 10002 10003 10004 10005 10006 10007 10008 10009 10010 10011 10012 10013 10014
Importes según Estados Financieros
Beneficiarios Remesas devengadas en Total - Importe
Beneficiarios Remesas Total - Importe
Meses del exterior SUBTOTAL periodos anteriores remesado según Diferencias
Intereses Servicios Otros (1) Dividendos Total locales pendientes (2) remesado
exentos pagadas en el periodo (3) Form. 530
A B C D E = A + B +C + D F G H=E- F- G I J K=H-I+J L M=K- L

Enero 0 0 0 0 0 0
Febrero 0 0 0 0 0 0
Marzo 0 0 0 0 0 0
Abril 0 0 0 0
ICABLE
0 0
Mayo
Junio
Julio
Agosto
0
0
0
0
NO A 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Septiembre 0 0 0 0 0 0
Octubre 0 0 0 0 0 0
Noviembre 0 0 0 0 0 0
Diciembre 0 0 0 0 0 0
Subtotales 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Ajuste por Inflación
Totales 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
(3) Detalle de remesas devengadas en períodos anteriores

(1) Detalle de Otros pagadas en el período.
Importes Importes
NO APLICALE NO APLICALE
Total Total
(2) Detalle de Remesas pendientes (4) Detalle de las diferencias encontradas

Importes Importes
NO APLICALE NO APLICALE
Total Total
36
EMPRESA: SAN IGNACIO S.R.L. ANEXO 11
GESTIÓN: 2020
INFORMACION SOBRE LOS SALDOS DE LAS CUENTAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS RELACIONADAS CON IMPUEST
11001 11002
Cuentas Saldos según Estados Financieros
ACTIVO
Anticipo para el Impuesto a las Transacciones 47,686
Crédito Fiscal IVA -
Crédito Fiscal comprometido CEDEIM -
Otros (1) -
Total 47,686
PASIVO
IVA Por Pagar
Impuesto a las transacciones por pagar 19,833
RC - IVA Dependientes
RC - IVA retenido a terceros
Retenciones del IT
Retenciones del IUE
Ingreso Diferido Tributario
Retenciones del IUE-BE por remesas al exterior
Retenciones del IUE-BE por actividades parcialmente realizadas en el país
Provisión para el IUE 37,620
Provisión IUE-BE por remesas al exterior
Provisión para el IPBIVA
Otros (1)
Total 57,453
RESULTADOS
Impuesto a las transacciones 54,701
Impuesto a las Transacciones Financieras 24,390
Aportes Sociales (patronales) 7,608
IUE 186,057
IPBIVA
Mantenimiento de valor del crédito fiscal IVA
Crédito fiscal no computable cargado a resultados
Otros (1) -
Total 272,756
CONTINGENTES
Otros (1) -
Total 0
(1) DETALLAR LAS CUENTAS Y LOS SALDOS
En este Anexo se deberá detallar los saldos de todas las cuentas relacionadas con las operaciones fiscales al cierre de la gestión.
37
GESTIÓN: 2020
INFORMACION SOBRE EL MOVIMIENTO DE INVENTARIOS DE PRODUCTOS GRAVADOS CON TASAS ESPECIFICAS Y PORCENTUALES
(EXPRESADO EN CANTIDADES)
12001 12002 12003 12004 12005 12006 12007 12008 12009 12010 12011 12012
Movimiento físico de inventarios por productos gravados con ICE e IEHD
Traspasos de Producción Salidas por Salidas de
Importaciones Ingresos Salidas por Salidas
Inventario inicial producción o encomendada a Mermas elaboraciones productos Inventario final
Meses realizadas Totales ventas totales
compras terceros para terceros importados
A B C D E=B+C+D F G H I J=F+G+H+I K=A+E-J
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo N0 APLICABLE N0 APLICABLE
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Totales
38
GESTIÓN: 2020
INFORMACION SOBRE LAS VENTAS DE PRODUCTOS GRAVADOS CON TASAS ESPECIFICAS

13001 13002 13003 13004 13005 13006 13007 13008 13009 13010 13011 13012 13013 13014 13015
Ventas según estados financieros
Meses
Cálculo Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Producto 1
Cantidad ´(1)
Precio de venta ¨(2)
Venta total (3=1*2)
IVA ´(4) N O A P L I C A B L E
Venta neta total (5=3-4)
Tasa aplicada ´(6)
Impuesto Bs (7=1*6)
Impuesto declarado ´(8)
Diferencia (9=7-8)
Producto 2
Cantidad ´(1)
Venta total (3=1*2)
Tasa aplicada ´(6)
Impuesto Bs (7=1*6)
Diferencia (9=7-8)
Producto 3
Cantidad ´(1)
Venta total (3=1*2)
Tasa aplicada ´(6)
Impuesto Bs (7=1*6)
Diferencia (9=7-8)
Producto 4
Cantidad ´(1)
Venta total (3=1*2)
Tasa aplicada ´(6)
Impuesto Bs (7=1*6)
Diferencia (9=7-8)
Total ventas netas (sum 5)
39
GESTIÓN: 2020
INFORMACION SOBRE LAS VENTAS DE PRODUCTOS GRAVADOS CON TASAS PORCENTUALES

14001 14002 14003 14004 14005 14006 14007 14008 14009 14010 14011 14012 14013 14014 14015
Ingresos por ventas, netos de IVA
Meses
Cálculo Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Producto 1
Cantidad ´(1)
Precio de venta ´(2)
Total venta (3=1* 2)
Total venta neta (5=3-4)
Tasa aplicada ´(6)
Impuesto (7=5*6)
Diferencia (9=7-8)
Producto 2
Cantidad ´(1)
Total venta (3=1* 2) N O A P L I C A B L E
IVA ´(4)
Tasa aplicada ´(6)
Impuesto (7=5*6)
Diferencia (9=7-8)
Producto 3
Cantidad ´(1)
Tasa aplicada ´(6)
Impuesto (7=5*6)
Diferencia (9=7-8)
Producto 4
Cantidad ´(1)
IVA ´(4)
Total venta neta (5=3-4) N O A P L I C A B L E
Tasa aplicada ´(6)
Impuesto (7=5*6)
Diferencia (9=7-8)
Total ingresos (sum 5)
40
GESTIÓN: 2020
INFORMACION DE PAGOS A BENEFICIARIOS AL EXTERIOR POR

ACTIVIDADES PARCIALMENTE REALIZADAS EN EL PAIS -
REMESAS EFECTUADAS POR COMPAÑIAS BOLIVIANAS
15001 15002 15003 15004 15005 15006 15007 15008 15009

Agencias Empresas Otras actividades
Transporte y/o Impuesto declarado
internacionales de extranjeras de parcialmente Total Retención del 2,5% Diferencia
Meses comunicaciones formulario 550
noticias seguros realiadas en el país
A B C D E=A+B+C+D F=E*2,5% G H=F-G
Enero 0 0 0
Febrero 0 0 0
Marzo 0 0 0
Abril 0 0 0
Mayo 0 0 0
Junio NO APLICABLE 0 0 0
Julio 0 0 0
Agosto 0 0 0
Septiembre 0 0 0
Octubre 0 0 0
Noviembre 0 0 0
Diciembre 0 0 0
Totales 0 0 0 0 0 0 0 0
41

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1.

1 INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

A los señores Socios de la:

Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de los estados financieros

DIANA C.B. AUD .

1.2 ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL

Notas 2021 2020

PASIVO Y PATRIMONIO NETO

PATRIMONIO NETO 2,3 f) 4

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 22.786.188 20.179.692

1.3 ESTADO DE RESULTADOS

Total ingresos por venta 20.320.300 19.262.761

Las notas 1 al 12 adjuntas, son parte integrante de este estado.

1.4 ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO

Reserva legal 50.000 (50.000)

Resultados del Ejercicio 1.155.997 1.155.997

Reserva legal 58.174 (58.174)

Incremento de capital 3.000.000 3.000.000

Resultados del Ejercicio utilidad 695.290 695.290

Las notas 1 al 12 adjuntas, son parte integrante de este estado

1.5 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

Ajuste por ingresos y gastos que no requieren uso de

Depreciación de activos fijos 905.457 3 438.719

Cambios en activos y pasivos de operación:

Crédito fiscal IVA

Flujo de efectivo de actividades de inversión:

Inversiones en asociadas (1.028.700) 12 (956.545)

Flujo de efectivo de actividades de financiación:

SAN IGNACIO S.R.L.

1.6 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Actualmente el Capital Social ascendió a Bs8.000.000.- (Ocho millones 00/100 Bolivianos),

2. Principales políticas contables:

2.1 Bases de preparación de estados financieros

2.2 Consideración de los efectos de la inflación

2.3 Criterios de valuación

a) Transacciones en moneda extranjera

g) Previsión para indemnizaciones

i) Resultado del ejercicio

la Administración de la “SAN IGNACIO S.R.L.” determina los resultados de cada gestión de

3. Efectivo y equivalente al efectivo:

La composición del rubro al cierre de cada ejercicio es la siguiente:

Banco moneda extranjera

La composición del rubro al cierre del ejercicio es la siguiente:

Edificaciones 12.456.000 3.173.727 9.282.273 7.994.408

La composición del rubro al cierre del ejercicio es la siguiente:

MAINTERSES USA 500.400 700.000

6. Transacciones con partes vinculadas:

SAN IGNACIO S.R.L. en cumplimiento a la R.N.D. 101800000004 de fecha 2 de marzo de 2018) y

El IVA, aplicado por la sociedad, está, de acuerdo al D.S. 21530 (Reglamentario).

La empresa no cuenta con filiales o subsidiarias, por lo tanto, no corresponde la consolidación de

10. Hechos posteriores:

Posterior al 31 de diciembre de 2021, no se han producido hechos o circunstancias que afecten en

A los señores socios de la

DIANA C.B. AUD .

SAN IGNACIO S.R.L.

2.2 PROCEDIMIENTOS, ALCANCES Y CONCLUSIONES

De acuerdo con lo requerido en la Resolución Normativa de Directorio Nº 101800000004 de 2 de marzo de

b. La evaluación de los principios y prácticas contables de SAN IGNACIO S.R.L., aplicados