PARTE III

PROCESO DE PRODUCCIÓN DE BIENES O PRESTACIÓN DE

Para que el Comercial Plaza Hogar pueda mejorar su organización y presentar en

1. ACTIVO:  
1.1. ACTIVO CORRIENTE:  
1.1.1. EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO:
1.1.1.01 Efectivo  
1.1.1.02 Fondos rotativos  
1.1.1.03 Bancos  
1.1.2. ACTIVOS FINANCIEROS A CORTO PLAZO:
1.1.2.01 Inversiones temporales  
1.1.3. DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR:
1.1.3.01 Documentos por cobrar  
1.1.4. PROVISIONES:  
1.1.4.01 (-)provisión cuentas incobrables  
OTRAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR
1.1.5. COBRAR:
1.1.5.01 Dividendos por cobrar  
1.1.5.02 Otras cuentas y documentos por cobrar
1.1.5.03 Documentos por cobrar venta activos fijo
1.1.5.04 Préstamos accionistas  
1.1.5.05 Ingresos acumulados por cobrar  
1.1.6. INVENTARIOS:  
1.1.6.01 Inv. Mercaderías  
1.1.6.02 Inv. Artículos terminados  
1.1.6.04 Inv. Suministros y materiales  
1.1.6.05 Inv. Productos en proceso  
1.1.6.06 Inv. Materia prima directa  
1.1.7. SERVICIOS Y OTROS PAGOS ANTICIPADOS:
1.1.7.01 Seguros pagados por anticipado  
1.1.7.02 Arriendos pagados por anticipado  
1.1.7.03 Publicidad pagada por anticipado  
1.1.7.04 Anticipo impuesto a la renta  
1.1.7.05 Anticipo trabajadores  
1.1.7.06 Préstamos trabajadores  
1.1.7.07 Anticipo empleados  
1.1.7.08 Préstamos empleados  
1.1.8. ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES:
1.1.8.01 Crédito tribuario a favor de la empresa
1.1.8.02 Crédito fiscal 12% IVA  
1.1.8.03 IVA en compra de bienes y servicios  
1.1.8.04 IVA en compra de activos fijos  
1.1.8.05 Retenciones IVA que le fueron efectuados
1.1.8.06 Retenciones IR que le fueron efectuados
1.1.8.07 Retenciones IVA venta de activos fijos
1.1.8.08 Retenciones IR. Venta de activos fijos  
1.2. ACTIVOS NO CORRIENTES:  
1.2.1. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO:  
1.2.1.01 Terrenos  
1.2.1.02 Edificios  
1.2.1.03 Construcciones en proceso  
1.2.1.04 Instalaciones  
1.2.1.05 Muebles y enseres  
1.2.1.06 Equipo de computación  
1.2.1.07 Equipo y maquinaria  
1.2.1.08 Vehículos, equipos de transporte  
1.2.2. DEPRECIACIONES:  
1.2.2.01 (-)Depreciación acumulada edificio  
1.2.2.02 (-)Depreciación acumulada instalaciones
1.2.2.03 (-)Depreciación acumulada muebles y enseres
1.2.2.04 (-)Depreciación acumulada equipo y maquinaria
1.2.2.05 (-)Depreciación acumulada equipo de computación
(-)Depreciación acumulada vehículos, equipos de
1.2.2.06 transporte
1.2.3. ACTIVO INTANGIBLE:  
1.2.3.01 Marcas, patentes y otros similares  
1.2.3.02 Gastos de constitución  
 1.2.3.03 (-)Amortización acumulada de activos intangibles
1.2.4. INVERSIONES NO CORRIENTES:  
1.2.4.01 Inversiones largo plazo  
1.2.5. ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS:
1.2.5.01 Activo por impuestos diferidos  

2. PASIVO:  
2.1. PASIVO CORRIENTE:  
2.1.1.01 Documentos por pagar  
2.1.1.02 Cuentas por pagar varias  
OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES
2.1.2. FINANCIERAS:
2.1.2.01 Préstamos bancarios por pagar  
2.1.2.02 Préstamo bancario compra de activos fijos
OBLIGACIONES CON LA ADMINISTRACIÓN
2.1.3. TRIBUTARIA:
2.1.3.01 IVA en ventas de bienes y servicios  
2.1.3.02 IVA en venta de activos fijos  
2.1.3.03 IVA retenido por pagar  
2.1.3.04 Impuesto renta retenido por pagar  
2.1.3.05 Retención IVA compra activos fijos por pagar
2.1.3.06 Retención IR. Compra de activos fijos por pagar
2.1.3.07 Retención IR. Dividendos pagados  
2.1.3.08 Impuesto a la renta empresas grandes (25%)
Impuesto renta régimen general P.N. Obliga
2.1.3.09 contabilidad
2.1.3.10 Impuesto a la renta empresas pequeñas (22%)
2.1.3.11 Impuesto régimen para emprendedores
2.1.3.12 Cuentas por pagar S.R.I.  
2.1.4. OBLIGACIONES CON EL IESS:  
2.1.4.01 IESS por pagar  
2.1.4.02 Fondos de reserva por pagar  
2.1.5. POR BENEFICIOS DE LEY A LOS EMPLEADOS:
2.1.5.01 Provisión beneficios sociales por pagar
2.1.5.02 Utilidad a los trabajadores  
2.1.6. OTROS PASIVOS:  
2.1.6.01 Dividendos por pagar  
2.1.6.02 Gastos acumulados por pagar  
2.1.6.03 Documentos por pagar compra activos fijos
2.2. PASIVOS NO CORRIENTES:  
2.2.01 Hipoteca por pagar inmuebles  
2.2.02 Documentos por pagar largo plazo  
2.3. PASIVOS POR INGRESOS DIFERIDOS:  
2.3.1 Pasivo por impuesto diferido  

3. PATRIMONIO:  
3.1 CAPITAL SOCIAL:  
3.1.01 Capital suscrito o asignado  
3.1.02 Aporte futuras capitalizaciones  
3.2. RESERVAS:  
3.2.01 Reserva legal  
3.2.02 Reserva facultativa y estatutaria  
3.3. SUPERÁVIT DE CAPITAL:  
3.3.01 Reserva por donaciones  
3.3.02 Superávit por revaluación de activos fijos
3.4. RESULTADOS ACUMULADOS:  
3.4.01 Ganancias acumuladas  
3.4.02 Pérdidas acumuladas  
3.5. RESULTADOS DEL EJERCICIO:  
3.5.01 Utilidad del ejercicio  
3.5.02 Pérdida del ejercicio  

4. INGRESOS:  
4.1. INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS:
4.1.01 Ventas o prestación de servicios  
4.1.02 Devolución en ventas  
4.1.03 Exportaciones con 0% IVA  
4.1.04 Devolución exportaciones con 0% iva  
4.1.05 Resumen de ingresos y gastos  
4.2. OTROS INGRESOS NO OPERACIONALES:
4.2.01 Utilidad venta activos fijos inmuebles  
4.2.02 Utilidad venta de activos fijos  
4.2.03 Arriendos Ganados  
4.2.04 Intereses ganados inversiones mayor 360 días
4.2.05 Intereses ganados inversiones menos de 360 días
 4.2.06 Dividendos recibidos  

5. COSTOS Y GASTOS:  
5. COSTOS:  
5.1. COSTOS DE VENTA:  
5.1.01 Costo de Venta  
5.2. COSTO DE PRODUCCIÓN:  
5.2.1. INV. MATERIA PRIMA DIRECTA:  
5.2.1.01 Inv. Materia prima directa  
5.2.2. MANO DE OBRA DIRECTA:  
5.2.2.01 Mano de obra directa  
5.2.3. COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
5.2.3.02 Costos indirectos de fabricación presupuestados
5.2.4. OTROS COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓ
5.2.4.01 Mano de obra indirecta  
5.2.4.02 Luz y fuerza eléctrica de la fábrica  
5.2.4.03 Impuesto de fábrica  
5.2.4.04 lubricantes y accesorios maquinaria  
5.2.4.05 Suministros y materiales de fábrica  
5.2.4.06 Mantenimiento y reparación de fábrica
5.2.4.07 Mantenimiento y reparación de maquinaria
5.2.4.08 Depreciación de edificio de fábrica  
5.2.4.09 Depreciación de equipo y maquinaria  
5.2.4.10 Depreciación muebles y enseres  
5.2.4.11 Depreciación equipo de computación  
5.2.4.12 Depreciación Equipo de transporte  
5.2.4.13 Depreciación instalaciones  
5.2.4.14 Seguros de personal de fábrica  
5.2.4.15 Arriendos de fábrica  
5.2.4.16 Consumo de internet de fábrica  
5.2.4.17 Consumo de agua de fábrica  
5.2.4.18 Servicio de guardianía de la fábrica  
5.2.4.19 Seguros de fábrica  
5.2.4.20 Servicio de telefonía de fábrica  

6. GASTOS:  
6.1. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS
6.1.01 Gasto sueldos, salarios y demás remuneraciones
6.1.02 Gasto aportes a la seguridad social  
6.1.03 Gasto fondos de reserva  
6.1.04 Gasto décimo tercer sueldo  
6.1.05 Gasto décimo cuarto sueldo  
6.1.06 Gasto vacaciones  
6.1.07 Gasto liquidación personal  
6.1.08 Gasto horas extras y suplementarias  
6.1.09 Gasto premios y comisiones  
6.1.10 Gasto honorarios profesionales y dietas
6.1.11 Gasto arrendamientos bienes inmuebles
6.1.12 Gasto promoción y publicidad  
6.1.13 Gasto mantenimiento vehículos  
6.1.14 Gasto combustible  
6.1.15 Gasto lubricantes y repuestos vehículo
6.1.16 Gasto seguros y reaseguros (primas y cesiones)
6.1.17 Gasto transporte en compras  
6.1.18 Gasto de viaje y estadía  
6.1.19 Gastos de gestión  
6.1.20 Gasto agua, energía, luz, y telecomunicaciones
6.1.21 Gasto internet, tv prepagada, tvcable  
6.1.22 Gasto impuestos, contribuciones y otros
6.1.23 Gastos suministros y materiales  
6.1.24 Gasto donación, y bajas activos fijos  
6.1.25 Gasto bancarios  
6.1.26 Gasto arreglos y adecuaciones  
6.1.27 Gasto patente  
6.1.28 Gasto depreciación edificio  
6.1.29 Gasto depreciación instalaciones  
6.1.30 Gasto depreciación muebles y enseres
6.1.31 Gasto depreciación equipo de computación
6.1.32 Gasto depreciación vehículos, equipos de transporte
6.1.33 Gasto depreciación equipo y maquinaria
6.1.34 Gasto amortización activos intangibles
6.1.35 Gasto provisión cuentas incobrables  
6.1.36 Gasto guardianía y seguridad  
6.1.37 Gasto viáticos y movilizaciones  
6.1.38 Gasto IVA por compras de bienes y servicios
6.1.39 Gasto servicios ocasionales  
6.1.40 Gasto uniforme personal  
6.1.41 Gasto de fondos rotativos  
6.1.42 Gastos varios para generar otros ingresos
6.1.43 Gastos multas e intereses  
6.1.44 Gasto material y limpieza  
6.1.45 Gastos donaciones  
6.1.46 Pérdida venta activos fijos  
6.1.47 Gasto IVA en compra activos fijos  
6.1.48 Gastos varios  
6.1.49 Gasto intereses préstamos bancarios  
6.1.50 Gastos intereses Docu.Près.Hipot. Activos fijos