Activos Pet Shop

DESCRIPCION CANTIDAD PRECIO U.
TOTAL
maquina de coser 6 4,000.00 24,000.00
plancha estampadora 2 3,500.00 7,000.00
set maquina de corte 2 2,000.00 4,000.00
secadora de aire frio 2 1,700.00 3,400.00
bañera metalica 2 2,000.00 4,000.00
mesa cogotera 2 1,000.00 2,000.00
computadora 3 3,600.00 10,800.00
estantes 6 780.00 4,680.00
repisas 6 500.00 3,000.00
mostradores de vidrio 6 500.00 3,000.00
escritorio + silla oficina 1 2,000.00 2,000.00
sillones 6 2,000.00 12,000.00
jaulas 4 980.00 3,920.00
vehiculo 1 100000 100000
PLANILLA AFP
SUELDO ASIG TOTAL REM ONP APORTE OB COMISION PRIMA SEG TOTAL DES
TRABAJADOR A 3000 0 3000 390
TRABAJADOR B 3000 0 3000 510 60 90 660
REM NETA ESSALUD
2610 270
2340 270
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERIODO: 2023
RUC: 20609632683
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ALL4PETS-THE PETSHOP E.I.R.L.
CTA CONTAB
GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA
Nº DEL FECHA DE LA OPERACIÓN DE LA COD
ASIENTO OPERACIÓN OPERACION
001 Por el inicio de las operaciones10
comerciales 10.4
10.41
10.411
50
50.1
002 Por la compra de mercaderia 60

según 601
factura E001-278 6011
40
401
4011
40111
42
421
4212
003 por la compra de activos 33

33.4
33.41
40
401
4011
40111
46
46.1
46.11
004 33.5
33.51
33.511
40
401
4011
40111
46
46.1
46.11
005 33.6
33.61
33.611
40
401
4011
40111
46
46.1
46.11
006 POR EL REGISTRO DE 60

LAS COMPRAS DE 601
MERCADERÍA. 6011
40
401
4011
40111
42
421
4212
007 POR EL INGRESO DE LA 20

MERCADERIA AL ALMACEN. 201
2011
20111
61
611
6111
008 POR LA VENTA DE MERCA 12

DERIA SEGUN 121
FACTURA F003-2. 1212
40
401
4011
40111
70
701
7012
70121
por la provision del 62
asiento de planilla 62.1
62.11
62.7
62.71
40
40.1
40.17
40.173
40.3
40.31
40.32
41
41.1
41.11
41.7
41.71
#N/A
LL4PETS-THE PETSHOP E.I.R.L. #N/A
CTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPER. MOVIMIENTO SUB CTA
DENOMINACIÓN DEBE
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A 400,000.00
#N/A
#N/A
MERCADERÍAS
Mercaderías manufacturadas
Mercaderías manufacturadas 32,800.00
TRIB. CONT. Y APORTES AL SIST. DE PENS. Y DE SALUD POR PAG.
GOBIERNO CENTRAL
IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
IGV – CUENTA PROPIA 7,200.00
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
EMITIDAS
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

Equipos de transporte
Vehìculos motorizados 57,400.00
GOBIERNO CENTRAL
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS
Reclamaciones de terceros
Reclamaciones de terceros BCP SOLES
Muebles y enseres
Muebles
Costo 8,200.00
GOBIERNO CENTRAL
Equipos diversos
Equipo para procesamiento de información
Costo 8,856.00
GOBIERNO CENTRAL
COMPRAS
MERCADERÍAS
MERCADERÍAS 130,800.00
GOBIERNO CENTRAL
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
EMITIDAS
MERCADERÍAS
MERCADERÍAS
MERCADERÍAS
COSTO 154,344.00
VARIACIÓN DE INVENTARIOS
MERCADERÍAS
MERCADERÍAS
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS

FACTURAS, BOL. Y OTROS COMP. POR COBRAR
EMITIDAS EN CARTERA 2,360.00
GOBIERNO CENTRAL
IGV – CUENTA PROPIA
VENTAS
MERCADERÍAS
MERCADERIAS – VENTA LOCAL
TERCEROS
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
Remuneraciones
Sueldos y salarios
Seguridad y previsión social y otras contribuciones
Régimen de prestaciones de salud
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SIST. DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Gobierno central
Impuesto a la renta
Renta de quinta categoría
Instituciones públicas
ESSALUD
ONP
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por pagar
Sueldosy salarios por pagar
Administradoras de fondos de pensiones
Afp Integra
#N/A
841,848.00 841,848.00 841,848.00
MOVIMIENTO SUB CTA MOVIMIENTO CUENTA
HABER DEBE HABER
400,000.00
400,000.00
400,000.00
40,000.00
40,000.00
40,000.00
70,000.00
70,000.00
70,000.00
10,000.00
10,000.00
10,000.00
10,800.00
10,800.00
10,800.00
154,344.00
154,344.00
154,344.00
154,344.00
154,344.00
154,344.00
2,360.00
360.00
2,360.00
2,000.00
Cta
10
10.1
10.2
10.3
10.4
10.41
10.411
10.412
10.413
10.414
10.415
10.4151
10.42
10.421
10.5
10.51
10.52
10.6
10.61
10.62
10.7
10.71
11
11.1
11.11
11.12
11.13
11.14
11.15
11.2
11.21
11.22
11.23
11.24
11.3
12
12.1
12.11
12.12
12.13
12.14
12.2
12.3
12.31
12.32
12.33
12.9
12.91
12.93
13
13.1
13.11
13.111
13.112
13.113
13.114
13.12
13.121
13.122
13.123
13.124
13.13
13.131
13.132
13.133
13.134
13.14
13.141
13.142
13.143
13.144
13.2
13.3
13.31
13.311
13.312
13.313
13.314
13.32
13.321
13.322
13.323
13.324
13.33
13.331
13.332
13.333
13.334
13.9
13.91
13.93
14
14.1
14.11
14.12
14.13
14.2
14.21
14.22
14.3
14.4
14.8
14.9
14.91
14.92
14.93
14.94
14.98
16
16.1
16.11
16.12
16.2
16.21
16.22
16.23
16.291
16.3
16.31
16.32
16.33
16.4
16.41
16.42
16.5
16.51
16.52
16.53
16.54
16.55
16.6
16.61
16.62
16.8
16.9
16.91
16.92
16.93
16.94
16.95
16.98
17
17.1
17.11
17.111
17.112
17.113
17.114
17.12
17.121
17.122
17.123
17.124
17.2
17.21
17.211
17.212
17.213
17.214
17.22
17.221
17.222
17.223
17.224
17.23
17.231
17.232
17.233
17.3
17.4
17.41
17.42
17.43
17.44
17.45
17.5
17.8
17.9
17.91
17.92
17.93
17.94
17.98
18
18.1
18.2
18.3
18.4
18.5
18.9
19
19.1
19.11
19.12
19.2
19.21
19.22
19.23
19.24
19.29
19.3
19.31
19.311
19.312
19.32
19.321
19.322
19.323
19.324
19.328
19.4
19.41
19.42
19.43
19.44
19.45
19.49
20
20.1
20.11
20.111
20.112
20.2
20.3
20.31
20.32
20.4
20.8
20.9
20.91
20.92
20.93
20.94
20.95
21
21.1
21.2
21.3
21.31
21.311
21.312
21.32
21.321
21.322
21.4
21.5
21.7
21.8
21.9
21.91
21.92
21.93
21.94
21.95
21.97
21.98
22
22.1
22.2
22.9
22.91
22.92
23
23.1
23.2
23.3
23.31
23.311
23.312
23.32
23.321
23.322
23.4
23.5
23.7
23.8
23.9
23.91
23.92
23.93
23.94
23.95
23.97
23.98
24
24.1
24.2
24.3
24.4
24.9
24.91
24.92
24.93
24.94
25
25.1
25.2
25.21
25.22
25.23
25.24
25.3
25.9
25.91
25.92
25.93
26
26.1
26.2
26.9
26.91
26.92
27
27.1
27.11
27.12
27.2
27.21
27.22
27.23
27.24
27.25
27.26
27.27
27.3
27.31
27.32
27.33
27.35
27.4
27.41
27.42
28
28.1
28.4
28.5
28.6
28.9
28.91
28.92
28.93
28.94
29
29.1
29.11
29.12
29.13
29.14
29.18
29.2
29.21
29.22
29.23
29.24
29.25
29.27
29.28
29.3
29.31
29.32
29.4
29.41
29.42
29.43
29.44
29.45
29.47
29.48
29.5
29.51
29.52
29.53
29.54
29.6
29.61
29.62
29.63
29.7
29.71
29.72
29.8
29.81
29.82
29.83
29.84
30
30.1
30.11
30.111
30.112
30.113
30.114
30.2
30.21
30.22
30.23
30.231
30.232
30.24
30.241
30.242
30.25
30.28
30.9
30.91
30.92
31
31.1
31.11
31.111
31.112
31.113
31.12
31.121
31.122
31.123
31.2
31.21
31.211
31.212
31.213
31.214
32
32.1
32.11
32.12
32.2
32.21
32.22
32.23
32.24
32.25
32.26
32.27
33
33.1
33.11
33.111
33.112
33.2
33.21
33.211
33.212
33.213
33.22
33.221
33.222
33.223
33.23
33.231
33.232
33.233
33.24
33.241
33.242
33.243
33.1
33.31
33.311
33.312
33.313
33.4
33.41
33.411
33.412
33.42
33.421
33.422
33.5
33.51
33.511
33.512
33.52
33.521
33.522
33.6
33.61
33.611
33.612
33.62
33.621
33.622
33.63
33.631
33.632
33.69
33.691
33.692
33.7
33.71
33.711
33.712
33.72
33.721
33.722
33.8
33.81
33.82
33.83
33.86
33.87
33.9
33.91
33.92
33.93
33.94
33.97
33.971
33.98
33.981
33.982
33.99
34
34.1
34.11
34.111
34.112
34.12
34.121
34.122
34.19
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34.192
34.2
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34.211
34.212
34.22
34.221
34.222
34.3
34.31
34.311
34.312
34.4
34.41
34.411
34.42
34.421
34.5
34.51
34.511
34.512
34.52
34.521
34.522
34.6
34.61
34.62
34.63
34.69
34.7
34.71
34.9
35
35.1
35.11
35.111
35.112
35.12
35.121
35.122
35.2
35.21
35.211
35.212
35.213
35.22
35.221
35.222
35.223
36
36.1
36.11
36.12
36.121
36.122
36.3
36.31
36.32
36.321
36.322
36.33
36.331
36.332
36.34
36.35
36.36
36.37
36.4
36.41
36.42
36.43
36.44
36.45
36.49
36.5
36.51
36.52
36.521
36.522
37
37.1
37.2
37.3
37.31
37.32
38
38.1
38.11
38.12
38.13
38.2
38.21
38.22
38.23
39
39.1
39.11
39.111
39.112
39.12
39.121
39.122
39.123
39.124
39.126
39.13
39.131
39.132
39.133
39.134
39.135
39.136
39.14
39.141
39.142
39.143
39.144
39.145
39.146
39.15
39.151
39.152
39.16
39.161
39.162
39.17
39.171
39.172
39.2
39.21
39.211
39.212
39.213
39.214
39.215
39.219
39.22
39.221
39.222
39.223
39.225
39.229
39.3
39.31
39.5
39.52
39.521
39.522
39.523
39.524
39.525
39.526
39.527
39.528
39.529
40
40.1
40.11
40.111
40.112
40.113
40.114
40.12
40.13
40.131
40.132
40.133
40.134
40.135
40.136
40.15
40.151
40.152
40.17
40.171
40.172
40.173
40.174
40.175
40.18
40.181
40.182
40.183
40.184
40.185
40.186
40.189
40.2
40.3
40.31
40.311
40.312
40.32
40.33
40.34
40.39
40.5
40.6
40.61
40.611
40.612
40.613
40.614
40.615
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76.11
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76.13
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79
79.1
79.2
80
80.1
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81.2
81.3
82
82.1
83
83.1
84
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85
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87.2
88
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89
89.1
89.2
92
94
94.1
94.2
95
97
97.3
97.4
PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL
Ordenar siempre en base al codigo
Descripcion
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Caja
Fondos fijos
Efectivo en transito
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas
CTA CTE BCP soles
BCP dolares
Banbif
BBVA
Banco de la Nacion
Banco de la Nacion 1
Cuentas corrientes para fines específicos
cuenta corriente banco de la nacion
Certificados bancarios
Certificados bancarios
Otros
Depósitos en instituciones financieras
Depósitos de ahorro
Depósitos a plazo
Fondos sujetos a restricción
Fondos sujetos a restricción
INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE Y DISPONIBLE PARA LA VENTA
Inversiones al valor razonable
Valores emitidos o garantizados por el estado
Valores emitidos por el sistema financiero
Valores emitidos por empresas
Otros títulos representativos de deudas
Participaciones en entidades
Inversiones disponibles para la venta
Valores emitidos o garantizados por el estado
Valores emitidos por el sistema finanaciero
Valores emitidos por las empresas
Otros títulos representativos de deudas
Activos financieros -compromiso de compra
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS
Facturas boletas y otros comprobantes por cobrar
No emitidas
Emitidas en cartera
En cobranza
En descuento
Anticipos de clientes
Letras por cobrar
Encartera
En cobranza
En descuento
Cobranza dudosa
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Letras por cobrar
CUENTAS POR COBRARCOMERCIALES- RELACIONADOS
No emitidas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Emitidas en cartera
Matriz
subsidiarias
Asociadas
Sucursal
En cobranza
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
En descuento
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Anticipos recibidos
Letras por cobrar
En cartera
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
En cobranza
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
En descuento
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Cobranza dudosa
Letras por cobrar
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS(SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES
Personal
Préstamos
Adelando de remuneraciones
Entregas a rendir cuenta
Accionistas (o socios)
Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
Préstamos
Directores
Gerentes
Diversas
Cobranza dudosa
Personal
Directores
Gerentes
Diversas
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
Préstamos
Con garantía
Sin garantía
Reclamaciones a terceros
Compañías aseguradoras
Transportadoras
Servicios publicos
Fondo de detraccion en custodia
Intereses, regalias y dividendos
Intereses
Regalías
Dividendos
Depositos otorgados en garantia
Prestamos de instituciones financieras
Prestamos de instituciones no financieras
Ventas de activo inmovilizado
Inversion mobiliaria
Inversion inmobiliaria
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Activos por instrumentos financieros derivados
Cartera de negociación
Instrumentos de cobertura
Otras cuentas por cobrar diversas
Cobranzas dudosa
Prestamos
Intereses, regalias y dividendos
Depósitos otorgados en garantía
Venta de activos inmovilizados
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS RELACIONADAS
Préstamos
Con garantía
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Sin Garantía
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Intereses, regalías y dividendos
Intereses
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Regalías
Matriz
Subsidiarias
Asociados
Sucursal
Dividendos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Depósitos otorgados en garantías
Inversión mobiliaria
Inversión inmobiliaria
Intagibles
Activos biológicos
Activos por instrumentos financieros derivados
cobranza dudosa
Préstamos
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
Intereses
Seguros
Alquileres
Primas pagadas por opciones
Mantenimiento de activos inmovilizados
Otros gastos contratados por anticipados
ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
Cuentas por cobrar comerciales - terceros
Letras por cobrar
Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes
Personal
Accionistas
Directores
Gerentes
Diversas
Cuentas por cobrar- relacionadas
Cuentas por cobrar comerciales
Letras por cobrar
Cuentas por cobrar diversas
Préstamos
Cuentas por cobrar diversas - terceros
Préstamos
MERCADERÍAS
Costo
Valor razonable
Mercaderias de extracción
Mercaderias agropecuarias y piscícolas
De origen animal
De origen vegetal
Mercaderias inmuebles
Otras mercaderías
Mercaderias desvalorizadas
Mercaderias manufacturadas
Recursos extraÍdos
ProduCtos agropecuarios y piscícolas
Inmuebles
Otras mercaderias
PRODUCTOS TERMINADOS
Productos manufacturados
Productos de extracción terminados
Productos agropecuarios y piscícolas terminados
De origen animal
Costo
Valor razonable
De origen vegetal
Costo
Valor razonable
Productos inmuebles
Existencias de servicios terminados
Otros productos terminados
Costo de financiación - Productos terminados
Productos terminados devalorizados
Prodcutos manufacturados
Productos de extración terminados
Productos inmuebles
Costo de financiación - Productos terminados
SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
Subproductos
Desechos y desperdicios
Subproductos, desechos y desperdicios desvalorizados
Subproductos
PRODUCTOS EN PROCESO
Productos extraídos en proceso de manufactura
Productos extraídos en proceso de transformación
Productos agropecuarios y piscícolas en proceso
De origen animal
Costo
Valor razonable
De origen vegetal
Costo
Valor razonable
Productos inmuebles en proceso
Existencias de servicios en proceso
Otros prductos en proceso
Costo de financiación - productos en proceso
Productos en proceso de desvalorizacion
Productos en proceso de manufactura
Productos extraídos en proceso de transformación
Otros productos en procesos
Costo de financiación - productos en procesos
MATERIAS PRIMAS
Materias primas para productos manufacturados
Materias primas para productos de extracción
Materias primas para productos agropecuarios y piscícolas
Materias primas para productos inmuebles
Materias primas desvalorizadas
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y RESPUESTOS
Materiales auxiliares
Suministros
Combustibles
Lubricantes
Energía
Otros suministros
Respuestos
Materiales auxiliares, suministros y repuestos desvalorizados
Suministros
Repuestos
ENVASES Y EMBALAJES
Envases
Embalajes
Envases y embalajes desvalorizados
Envases
Embalajes
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
Inversiones inmobiliarias
Terrenos
Edificaciones
Inmuebles, maquinarias y equipo
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Intangibles
Concesiones, licencias y derechos
Patentes y propiedas industrial
Programa de computadoras (software)
Fórmulas, diseños y prototipos
Activos biológicos
Activos biológicos en producción
Activos biológicos en desarrollo
EXISTENCIAS POR RECIBIR
Mercaderías
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y respuestos
Envases y embalajes
Existencias por recibir desvalorizadas
Mercaderías
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y respuestos
Envases y embalajes
DESVALORACION DE EXISTENCIAS
Mercaderias
Mercaderias manufacturadas
Mercaderias de extracción
Mercaderias agropecuarias y piscicolas
Mercaderias inmuebles
Otras mercaderías
Productos terminados
Productos de extraccion terminados
Productos inmuebles
Costos de financiación -Productos terminados
Subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
Productos en proceso
Productos en proceso de manufactura
Productos extraidos en proceso de transformación
Otros productos en proceso
Costos de financiación - Productos en proceso
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
Existencias por recibir
Mercaderías
Materias primas
Envases y embalajes
INVERSIONES MOBILIARIAS
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Instrumentos financieros representativos de deuda
Valores emitidos o garantizados por el Estado
Valores emitidos o garantizados por el sistema financiero
Valores emitidos por las empresas
Otros tìtulos representativos de deuda
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
Certificados de suscripciòn preferente
Acciones representativas de capital social
Acciones de inversiòn
Subsidarias , asociadas y sucursales
Otras
Certificados de participaciòn de fondos
Fondos mutuos
Fondos de inversiòn
Asociaciones en participaciòn y consorcios
Otros títulos representativos de parimonio
Desvalorizaciòn de inversiones mobiliarias
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
INVERSIONES INMOBILIARIAS
Terrenos
Urbanos
Valor razonable
Costo
Revaluaciòn
Rurales
Valor razonable
Costo
Revaluaciòn
Edificaciones
Edificaciones
Valor razonable
Costo
Revaluaciòn
Costos de financiaciòn- inversiones inmobiliarias
ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINACIERO
Terrenos
Edificaciones
Inmuebles, ,maquinaria y equipo
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotaciòn
Muebles y enseres
Equipos diversos
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
Terrenos
Terrenos
Costo
Revaluaciòn
Edificaciones
Edificaciones administrativas
Costo de adquisiciòn o producciòn
Revaluaciòn
Costo de financiaciòn- Edificaciones
Almacenes
Revaluaciòn
Costo de financiaciòn de almacenes
Edificaciones para producciòn
Revaluaciòn
Costo de financiaciòn - Edificaciones para producciòn
Instalaciones
Revaluaciòn
Costo de financiaciòn -Instalaciones
Revaluaciòn
Costo de financiaciòn- Maquinarias y equipos de explotaciòn
Equipos de transporte
Vehìculos motorizados
Costo
Revaluaciòn
Vehìculos no motorizados
Costo
Revaluaciòn
Muebles y enseres
Muebles
Costo
Revaluaciòn
Enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Equipo para procesamiento de información
Costo
Revaluaciòn
Equipo de comunicación
Costo
Revaluaciòn
Equipo de seguridad
Costo
Revaluaciòn
Otros equipos
Costo
Revaluaciòn
Herramientas
Costo
Revaluación
Unidades de reemplazo
Costo
Revaluaciòn
Unidades por recibir
Muebles y enseres
Equipos diversos
Costrucciones y obras en curso
Adaptación de terrenos
Construcciones en curso
Maquinaria en montaje
Inversiòn inmobiliaria en curso
Costo de financiación - Inversiones inmobiliarias
Costo de financiación- Edificaciones
Costo de financiación- Inmuebles maquinaria y equipo
Costo de financiación -Edificaciones
Costo de financiación - maquinarias y equipos de explotación
Otros activos en curso
INTANGIBLES
Concesiones, licencias y otros derechos
Concesiones
Costo
Revaluación
Licencias
Costo
Revaluaciòn
Otros derechos
Costo
Revaluaciòn
Patentes y propiedad industrial
Patentes
Costo
Revaluación
Marcas
Costo
Revaluación
Programas de computadora(software)
Aplicaciones informáticas
Costo
Revaluación
Costos de exploración y desarrollo
Costo de exploración
Costo
Costo de desarrollo
Costo
Fórmulas
Costo
Revaluaciòn
Diseños y prototipos
Costo
Revaluaciòn
Reservas de recursos extraìbles
Minerales
Petróleo y gas
Madera
Otros recursos extraíbles
Plusvalía mercantil
Plusvalía mercantil
Otros activos intangibles
ACTIVOS BIOLÒGICOS
Activos biològicos de producciòn
De origen animal
Valor razonable
Costo
De origen vegetal
Valor razonable
Costo
De origen animal
Valor razonable
Costo
Costo de financiación- Activos biológicos de origen animal
De origen vegetal
Valor razonable
Costo
Costo de financiación- Activos biológicos de origen vegetal
DESVALORIZACIÒN DE ACTIVO INMOBILIZADO
Terrenos
Edificaciones
Edificaciones costo de construcciòn
Edificaciones costo de financiaciòn
Inmuebles , maquinaria y equipo
Terrenos
Edificaciones
Edificaciones-Costo de construcciòn
Edificaciones-Costo de financiaciòn
Maquinarias y equipos de explotaciòn- Costo de construcciòn
Maquinarias y equipos de explotaciòn-Costo de financiaciòn
Muebles y enseres
Equipos diversos
Intangibles
Costos de exploraciòn y desarrollo
Activos biológicos
Activos biológicos en producción
Activos biológicos en desarrollo-Costo
Activos biológicos en desarrollo-Costo de financiación
ACTIVOS DIFERIDOS
Impuesto a la renta diferido
Participaciones de los trabajadores diferidas
Intereses diferidos
Intereses no devengados en transacciones con terceros
Intereses no devengados en mediciòn a valor descontando
OTROS ACTIVOS
Bienes de arte y cultura
Obras de arte
Biblioteca
Otros
Diversos
Monedas y joyas
Bienes entregados en comodato
Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables)
DEPRECIACIÒN, AMORTIZACIÒN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
Depreciaciòn acumulada
Edificaciones-Costo de adquisición o de construcción
Edificaciones- Costo de financiación
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Inversiones inmobiliarias-Edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipo- Edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipo-Maquinarias y equipos de explotaciòn
Inmuebles, maquinaria y equipo-Equipos de transporte
Inmuebles, maquinaria y equipo-Equipos diversos
Inmuebles, maquinaria y equipo -Costo
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Inmuebles, maquinaria y equipo-Revaluación
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Inmuebles, maquinaria y equipo-Costo de financiación
Edificaciones
Activos biològicos en producción-Costo
Activos biològicos de origen animal
Activos biològicos de origen vegetal
Activos biològicos en producciòn-Costo de financiaciòn
Activos biològicos de origen animal
Activos biològicos de origen vegetal
Amortizaciòn acumulada
Intangibles-Costo
Concensiones, licencias y otros derechos
Costos de exploraciòn y desarrollo
Fòrmulas, diseños y prototipos
Intangibles-Revaluaciòn
Fòrmulas, diseños y prototipos
Agotamiento acumulado
Agotamiento de reservas de recursos extraìbles
Depreciación acumulada propiedad, planta y equipo
Planta productora
Edificaciones
Instalaciones
Mejoras en locales arrendados
Unidades de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas
Unidades de reemplazo
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SIST. DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Gobierno central
Impuesto general a las ventas
IGV - Cuenta propia
IGV - Servicios prestados por no domiciliados
IGV - Régimen de percepciones
IGV - Régimen de retenciones
Impuesto selectivo al consumo
Canon
Canon petróleo
Canon minero
Canon gasifero
Canon pesquero
Canon hidroenergético
Canon forestal
Derechos aduaneros
Derechos arancelarios
Derechos aduaneros por ventas
Impuesto a la renta
Renta de tercera categoría
Renta de cuarta categoría
Renta de quinta categoría
Renta de no domiciliados
Otras retenciones
Otros impuestos y contraprestaciones
Impuesto a las transaciones financieros
Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas
Tasas por la prestación de servicios públicos
Regalías
Impuesto a los dividendos
Impuesto temporal a los activos netos
Otros impuestos
Certificados tributarios
Instituciones públicas
ESSALUD
ESSALUD
ESSALUD-Vida
ONP
Contribución al SENATI
Contribución al SENCICO
Otras instituciones
Gobiernos regionales
Gobiernos locales
Impuestos
Impuesto al patrimonio vehicular
Impuesto a las apuestas
Impuesto a los juegos
Impuesto de alcabala
Impuesto predial
Impuesto a los espectaculos publicos no deportivos
Contribuciones
Tasas
Licencia de apertura de establecimiento
Transporte publico
Estacionamiento de vehiculos
Servicios públicos o arbitrios
Servicios administrativos o derechos
Empresas prestadoras de servicios de salud
Cuenta propia
Cuenta de terceros
Otros costos administrativos e intereses
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por pagar
Sueldosy salarios por pagar
Comisiones por pagar
Remuneraciones en especie por pagar
Gratificaciones por pagar
Vacaciones por pagar
Participación de los trabajadores por pagar
Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
Compensación por tiempo de servicios
Pensiones y jubilaciones
Afp Integra
Afp Habitad
Afp Profuturo
Afp Prima
Otras remuneraciones y participaciones por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
No emitidas
Emitidas
Anticipios a proveedores
Letras por pagar
En cartera
Honorarios por pagar
CUENTAS POR PAGARCOMECIALES - RELACIONADAS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
No emitidas
Emitidas
Anticipios a proveedores
Letras por pagar
Honorarios por pagar
CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES
Préstamos
Dividendos
Otras cuentas por pagar
Directores
Dietas
Otras cuentas por pagar
Gerentes
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
Insituciones finacieras
Otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Leasing Financiero Interbank
Leasing Financiero Banbif
Leasing Financiero Scotiabank
Obligaciones emitidas
Otros Instrumentos finacieros por pagar
Letras
Papeles comerciales
Bonos
Pagarés
Facturas conformadas
Otras obligaciones financieras
Costos de financiación por pagar
Institucones financieras
Otras entidades
Otros instrumentos financieros por pagar
Letras
Papeles comerciales
Bonos
Pagarés
Facturas conformadas
Otras obligaciones financieras
Préstamos con compromisos de recompra
Reclamaciones de terceros BCP DOLARES
Reclamaciones de terceros BBVA
Pasivos por instrumentos financieros derivados
Cartera de negociación
Instrumentos de cobertura
Pasivos por compra de activo inmovilizado
Pasivos financieros - compromiso de venta
Depósitos recibidos en garantía
Otras cuentas por pagar diversas
Subsidios gubernamentales
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - RELACIONADAS
Préstamos
Matriz
Subsidarias
Asociadas
Sucursales
Costos de financiación
Matriz
Subsidarias
Asociadas
Sucursales
Anticipios recibidos
Matriz
Subsidarias
Asociadas
Sucursales
Regalías
Matriz
Subsidarias
Asociadas
Sucursales
Dividendos
Matriz
Subsidarias
Asociadas
Sucursales
Pasivo por compra de activo enmovilizado
Matriz
Subsidarias
Asociadas
Sucursales
Otras cuentas por pagar diversas
Matriz
Subsidarias
Asociadas
Sucursales
PROVISIONES
Provisión para litigios
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación de inmovilizado
Provisión para reestructuraciones
Provisión para protección y remediación del medio ambiente
Provisión para gastos de responsabilidad social
Otras provisiones
PASIVO DIFERIDOS
Impuesto a la renta diferido
Impuesto a la renta diferido - Patrimonio
Impuesto a la renta diferido - Resultado
Participaciones de los trabajadores diferidas
Participaciones de los trabajadores diferidas - Patrimonio
Participaciones de los trabajadores difereidas - Resultados
Intereses diferidos
Intereses no devengados en transaciones con terceros
Intereses no devengadps en medición a valor descontado
CAPITAL
Capital social
Acciones
Participaciones
Acciones en tesoreria
ACCIONES DE INVERSION
Acciones de inversión
Acciones de inversión en tesorería
CAPITAL ADICIONAL
Primas (descuento) de acciones
Capitalización en trámite
Aportes
Reservas
Aceencias
Utilidades
Reduccines de capital pendientes de formalización
RESULTADOS NO RELACIONADOS
Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras
Instrumentos financieros - cobertura de flujo de efectivo
Ganancia o pérdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta
Ganancias
Pérdida
EXCEDENTE DE REVALUACION
Excedente de revaluación
Inmuebles, maquinaria y equipos
Intangibles
Excedente de revaluación Acciones liberadas recibidas
Participación en excedente de revaluación - Inversiones en entidades relacionadas
RESERVAS
Reinversión
Legal
Contractuales
Estatutarias
Facultativas
Otras reservas
RESULTADOS ACUMULADOS
utilidades no distribuidas
Utilidades acumuladas
Ingresos de años anteriores
Pérdidas acumuladas
Pérdidas acumuladas
Gastos de años anteriores
COMPRAS
Mercaderías
Mercaderías de extracción
Mercaderías agropecuarias y piscícolas
Mercaderías inmuebles
Otras mercaderías
Materias primas
Materias primas para productos para productos agropecuarios y piscícolas
Suministros
Repuestos
Envases y Embalajes
Envases
Embalajes
Costos vinculados con las compras
Costos vinculados con las compras de mercaderías
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos vinculados con las compras de mercaderías
Costos vinculados con las compras de materias primas, materiales, suministros y repuestos
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos vinculados con las compras de materias primas, materiales, suministros y repuestos
VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
Mercaderías
Otras mercaderías
Materias primas
Materias primas para productos para productos agropecuarios y piscícolas
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
Remuneraciones
Sueldos y salarios
Remuneracion
Asignacion familiar
Bono de productividad
Movilidad
Comisiones
Remuneraciones en especie
Gratificaciones
Vacaciones
Otras remuneraciones
Bonificacion
Participacion de los trabajadores
Indemnizaciones al personal
Capacitación
Atención al personal
Gerentes
Seguridad y previsión social y otras contribuciones
Régimen de prestaciones de salud
Régimen de pensiones
Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades profesionales
Seguro de vida
Seguros particulares de prestaciones de salud - EPS y otros particulares
Caja de beneficios de seguridad social del pescador
Contribuciones al SENCICO y al SENATI
Contribucion SENCICO
Contribucion SENATI
Retribuciones al directorio
Beneficios sociales de los trabajadores
Compensación por tiempo de servicio
Pensiones y jubilaciones
Otros beneficios post-empleo
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Transporte, correos y gastos de viaje
Transporte
De carga
De pasajeros
Peaje
Correos
Alojamiento
Alimentación
Otros gastos de viaje
Asesoría y consultoría
Administrativa
Legal y tributaria
Auditoría y contable
Mercadotecnia
Medioambiental
Investigación y desarrollo
Producción
Otros
Producción encargada a terceros
Mantenimiento y reparaciones
Inmueble Maquinaria y Equipo
Alquileres
Terrenos

Equipos diversos
Servicios básicos
Energía eléctrica
Gas
Agua
Teléfono
Internet
Radio
Cable
Gps
Publicidad, publicaciones, relaciones públicas
Publicidad
Publicaciones
Relaciones publicas
Publicidad, publicaciones
Servicios de contratistas
Otros servicios prestados por terceros
Gastos bancarios
Gastos de laboratorio
Otros servicios
Hospedaje
GASTOS POR TRIBUTOS
Gobierno central
Impuesto general a las ventas y selectivo al consumo
Impuesto a las transacciones financieras
Impuesto temporal a los activos netos
Impuesto a los juegos de casino y maquinas tragamonedas
Regalias mineras
Canones
Canon petrolero
Canon minero
Canon gasífero
Canon pesquero
Canon hidroenergético
Canon forestal
Derechos
Derechos arancelarios
Derechos aduaneros por ventas
Otros
Gobierno regional
Gobierno local
Impuesto predial
Arbitrios municipales y seguridad ciudadana
Impuesto al patimonio vehicular
Licencia de funcionamiento
Otros
Otros gastos por tributos
Contribucion al SENATI
Conribucion al SENCICO
Otros
OTROS GASTOS DE GESTION
Seguros
Regalías
Suscripciones y cotizaciones
Licencias y derechos de vigencia
Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas
Costo neto de enajenación de activos inmovilizados
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Intangibles
Activos biológicos
Operaciones discontinuadas
Suministros
Combustibles
Accesorios
Lubricantes
Neumaticos
Repuestos
Revision tecnica
Gastos de investigación y desarrollo
Gestión medioambiental
Otros gastos de gestión
Donaciones
Sanciones administrativas
Otros gastos de servicio
Peaje
Accesorios
Combustibles
Exonerado al IGV
Gastos personales
Lubricantes
Neumaticos
Repuestos
Revision tecnica
otros gastos
PÉRDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
Activo realizable
Mercaderías
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Activo inmovilizado
Activos biológicos
Obligaciones financieras
Participación en los resultados de subsidiarias y afiliadas bajo el método del valor patrimonial
Gastos por participaciones en negocios conjuntos
GASTOS FINANCIEROS
Gastos en operaciones de endeudamiento y otros
Emisión y colocación de instrumentos representativos de deuda y patrimonio
Documentos vendidos o descontados
Pérdida por instrumentos financieros derivados
Intereses por préstamos y otras obligaciones
Instituciones financieras
Otras entidades
Otros instrumentos fi nancieros por pagar
Documentos vendidos o descontados
Obligaciones emitidas
Obligaciones comerciales
Obligaciones tributarias
Descuentos concedidos por pronto pago
Diferencia de cambio
Pérdida por medición de activos y pasivos fi nancieros al valor razonable
Otros gastos financieros
Primas por opciones
Gastos financieros en medición a valor descontado
VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
Depreciación
Depreciación de inversiones inmobiliarias
Edificaciones - Costo
Edificaciones - Revaluación
Edificaciones - Costo de fi nanciación
Depreciación de activos adquiridos en arrendamiento financiero - inversiones inmobiliarias
Edifi caciones
Depreciación de activos adquiridos en arrendamiento financiero
Edifi caciones
Equipos diversos
Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo - Costo
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo - Revaluación
Edifi caciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo - Costos de financiación
Edifi caciones
Depreciación de activos biológicos en producción - Costo
Activos biológicos de origen animal
Activos biológicos de origen vegetal
Depreciación de activos biológicos en producción - Costo de financiación
Activos biológicos de origen animal
Activos biológicos de origen vegetal
Amortización de intangibles
Amortización de intangibles adquiridos - Costo
Programas de computadora (software)
Amortización de intangibles adquiridos - Revaluación
Amortización de intangibles generados internamente - Costo
Amortización de intangibles generados internamente - Revaluación
Agotamiento
Agotamiento de recursos naturales adquiridos
Valuación de activos
Estimación de cuentas de cobranza dudosa
Muebles y Enseres
Equipos diversos
Desvalorización de existencias
Desvalorización de inversiones mobiliarias
Deterioro del valor de los activos
Desvalorización de inversiones inmobiliarias
Edificaciones
Desvalorización de inmuebles maquinaria y equipo
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Desvalorización de intangibles
COSTO DE VENTAS
Mercaderías
Otras mercaderías
Productos de extracción terminados
Productos inmuebles terminados
terceros
Costos de financiación – Productos terminados
Costos de producción no absorbido – Productos terminados
Costo de ineficiencia – Productos terminados
Subproductos
Servicios
Gastos por desvalorización de existencias
Mercaderías
Materias primas
Envases y embalajes
Existencias por recibir
VENTAS
Mercaderías
Mercaderia Manufacturada
Terceros
Relacionadas
Mercaderías immuebles
Terceros
Relacioandas
Mercaderias - otras
Terceros
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Productos manofacturados
Terceros
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Productos agropecuarios y psicolas terminados
Terceros
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Productos immuebles terminados
Terceros
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Terceros
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Subproductos
Terceros
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Terceros
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Prestaciones de Servicios
Terceros
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Devoluciones sobre ventas
Mercaderías - terceros
Mercaderías manofacturadas
Mercaderías agropecuarias
Mercaderías de immuebles
Mercaderías otras
Mercaderias relacioandas
Mercaderías manofacturadas
Mercaderías agropecuarias
Mercaderías de immuebles
Mercaderias otras
Productos terminados terceros
Productos agropecuarios y piscicolas terminados
Productos terminados relacionados
Prodcutos de extraccion termiandos
Productos agropecuarios y piscicolas terminados
Subproductos desechos y desperdicios -terceros
Subproductos
Subproductos desechos y desperdicios - relacionados
Subproductos
Prestacion de servicios
Terceros
Relacioandas
VARIACION DE LA PRODUCCION ALMACENADA
Variación de productos terminados
Productos de extracción terminadas
Productos agropecuarios y piscícolas terminadas
Existenfcias de servicios terminados
Variación de subproductos desechos y desperdicios
Subproductos
Variación de productos en proceso
Productos en proceso manofactura
Productos extraídos en proceso de trasnformación
Productos agropecuarios y psicolas en proceso
Productos immuebles en proceso
Otros productos en proceso
Variación de emvases y embalajes
Emvases
Embalajes
Variación de existencias de servicio
PRODUCCION DE ACTIVO IMMOVILIZADO
Inversiones immobiliarias
Edificaciones
Immuebles, maquinaria y equipo
Edificaciones
Maquinarias y otros equipos de explotación
Muebles y enseres
Equipo diversos
Equipo de comunicación
Equipo de seguridad
Otros equipos
Intagibles
Fórmulas,diseños y prototipos
Acitvos biológicos
Activos biológicos en desarrollo de origen animal
Activo biológicos en desarrollo de origen vegetal
Costos de financiación capitalizados
Costos de financiación - inversiones immobiliarias
Costos de financiación - inversiones immbiliaria - edificions
Costos de financioación - immuebles, maquinaria y equipo
Edificaciones
Maquinarias y otros equipos de explotación
Costos de finaciación - intagibles
Costos de financiación - activos biológicos en desarrollo
Activo - biológicos de origen animal
Activo biologico de origen vegetal
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDAS
Descuentos rebajas y bonificaciones obtenidos
Terceros
Relacionados
DESCUENTOS REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
Descuentos rebajas y bonifiaciones concedidos
Terceros
Relacionadas
OTROS INGRESOS DE GESTION
Servicios en beneficio del personal
Comiciones y Corretajes
Regalías
Alquileres
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacion
Equipo diversos
Recuperación de cuentas de evaluación
Recuperación - cuentas de cobranza dudosa
Recuperación - desvalorización de existencias
Recuperación - desvalorización de inversión immboliria
Enagenacion de activos immbolizados
Inversiones immboliaria
Activos adquiridos en arredamiento financioero
Immuebles maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biologicos
Recuperación de deterioro de cuentas de actibvos immbolizados
Otros ingresos de gestión
Otros subsidios gubernamentales
GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
Actvio realizble
Mercaderías
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Activo immbolizado
Inversión immobiliaria
Activos biologicos
Participación en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el método de valor patrimonial
Ingresos por particpación en negocio conjunto
INGRESOS FINANCIEROS
Ganancia por instrumento financiero derivado
Rendimientos gandos
Depósitos en institucions financieras
Cuentas por cobrar comerciales
Préstamos otorgados
Inversiones a ser mantenida hasta el vencimiento
Instrumentos finannciero representativs de derecho patromonial
Dividendos
Descuentos obtenidos por pronto pago
Diferencia en cambio
Ganancia por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable
Otros ingresos financieros
Ingresos financiero en medición a valor descontado
CARGAS CUBIERTAS PRO PROVICIONES
Cargas vcubiertas por proviciones
CAGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
cargas impuestas a cuentas de costos y gastos
gastos financieros imputabls a cuentas de existencias
MARGEN COMERCIAL
Margen comercial
PRODUCCION DE EJERCCIO
Producción de bienes
Producción de servicios
Producción de activo inmovilizado
VALOR AGREGADO
Valor agregado
EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACION
Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación
RESULTADO DE EXPLOTACION
Resultado de explotación
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
Resultados antes de participaciones e impuestos
PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES
Participación de los trabajadores - corriente
Participación de los trabajadores - diferidas
IMPUESTO A LA RENTA
Impuesto a la renta - corriente
Impuesto a la renta - diferido
DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
Utilidad
Pérdida
COSTO DE PRODUCCION
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Gastos administrativos/varios
Gastos administrativos/ 6391-6412
GASTOS DE VENTAS
GASTOS FINANCIEROS
Gastos bancarios
ITF
c
OPERACIONES 2023
1 Se aporta como capital:
APORTE
SOCIO A EFECTIVO S/ 400,000.00
TOTAL S/ 400,000.00
2 01/01 se compra a OH MY CAT. según factura E001-256, mercaderia por S/.40,000 10 c/u+ IGV se paga con CTA BCP so
3 01/01 se compra a GENERAL MOTORS PERU S A según factura F001-781 por 1 camineta chevrolet a S/. 70,000 c/u + IG
4 03/01 se compra mercaderia a S.A.C. según factura FF01-1121 por escritorio por S/. 10,000.00 + IGV. Se paga con CTA
5 06/01 se compra mercaderia a S.A.C. según factura F001- 126 por 2 computadoras S/. 3,600 c/u,1 laptop a S/3600 + IG
7 08/01 se vende a terceros según boleta E001-01, accesorios caninos a S/.1,500.00 + IGV, nos pagan en efectivo.
8 15/01 se vende a terceros según boleta E001-02, 100 ropitas canina a S/.2,000.00 + IGV S/.20.00 cada uno, nos pagan
9 29/01 se registra el recibo de Luz Del Sur S.A.A. S001-759446 por el importe total de S/.700.00 incluido IGV.
10 29/01 se registra el recibo de internet de TELEFONICA DEL PERU SAA por el importe total de S/. 80.00 incluido IGV.
11 30/01 se provisiona y paga la planilla:
COSTURERA S/ 3,000.00 ONP ESSALUD

PELUQUERA S/ 3,000.00 AFP INTEGRA ESSALUD
Para una EIRL es normal los asientos, pero tendrías solo 1 socio.
Y después de hacer los asientos de apertura podrias seguir con los asientos de compra, venta, pago de servicio básicos
0 c/u+ IGV se paga con CTA BCP soles
eta chevrolet a S/. 70,000 c/u + IGV, se paga con CTA BCP soles
10,000.00 + IGV. Se paga con CTA BCP soles
/. 3,600 c/u,1 laptop a S/3600 + IGV. Se paga con CTA BCP soles.
IGV, nos pagan en efectivo.
GV S/.20.00 cada uno, nos pagan via transferencia a nuesta CTA BCP soles.
S/.700.00 incluido IGV.
total de S/. 80.00 incluido IGV.
ra, venta, pago de servicio básicos, pago de impuestos y pago de planilla

20606800691 - OH MY CAT
GENERAL MOTORS PERU S A

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DESCRIPCION CANTIDAD PRECIO U.

002 Por la compra de mercaderia 60

003 por la compra de activos 33

006 POR EL REGISTRO DE 60

007 POR EL INGRESO DE LA 20

008 POR LA VENTA DE MERCA 12

INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS

Maquinarias y equipos de explotación

1 Se aporta como capital:

11 30/01 se provisiona y paga la planilla:

COSTURERA S/ 3,000.00 ONP ESSALUD

10,000.00 + IGV. Se paga con CTA BCP soles

IGV, nos pagan en efectivo.

S/.700.00 incluido IGV.

total de S/. 80.00 incluido IGV.

ra, venta, pago de servicio básicos, pago de impuestos y pago de planilla

GENERAL MOTORS PERU S A

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