Caso 02 Flujo Efectivo
Caso 02 Flujo Efectivo
Caso 02 Flujo Efectivo
31/12/2018 31/12/2019
ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTE
DISPONIBILIDADES 200 350
Efectivo en la Empresa 50 100
Efectivo en Bancos 150 250
INVERSIONES TEMPORALES 950 1.250
Certificado de Depósito de Ahorros 950 1.250
CRÉDITOS 1.300 1.900
Cuentas por Cobrar a Clientes 1.300 1.900
INVENTARIO 2.500 1.500
Mercaderías 2.500 1.500
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 4.950 5.000
ACTIVO NO CORRIENTE
INVERSIONES 2.500 3.000
Acciones en Otras Empresas 2.500 3.000
ACTIVO FIJO 970 2.457
Inmuebles – Valor Revaluado 820 1.663
Rodados 260 617
Equipos Informáticos 950 1.627
Depreciación Acumulada -1.060 -1.450
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 3.470 5.457
TOTAL ACTIVO 8.420 10.457
31/12/2018 31/12/2019
PASIVOS
PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES COMERCIALES 2.000 500
Proveedores 2.000 500
OBLIGACIONES FISCALES 1.150 650
Impuestos a Pagar 1.000 400
Obligaciones Laborales a Pagar 150 250
TOTAL PASIVO CORRIENTE 3.150 1.150
PASIVO NO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS 1.600 2.530
Préstamos Bancarios 1.500 2.300
Interés a Pagar 100 230
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 1.600 2.530
TOTAL PASIVO 4.750 3.680
PATRIMONIO NETO
Capital Integrado 2.000 2.500
Reserva de Revalúo 120 177
Reserva Legal 0 180
Ganancias Acumuladas 1.550 3.920
TOTAL PATRIMONIO NETO 3.670 6.777
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 8.420 10.457
ESTADO DE RESULTADOS CONCLUIDOS AL CIERRE DEL EJERCICIO 2019
Expresado en millones de guaraníes
Ventas 31.920
Costo de Ventas -26.000
Ganancia Bruta en Ventas 5.920
Menos:
Gastos de Administración y Ventas -1.170
- Sueldos y Jornales -300
- Aguinaldo -300
- Combustibles y Lubricantes
-60
- Impresos y Útiles -120
Menos:
Depreciaciones y Amortizaciones -390
- Depreciaciones del Ejercicio -390
- Amortizaciones 0
- Dividendos Cobrados
400
- Pérdida x Diferencia de Cambio -40
DATOS COMPLEMENTARIOS
1. Utilidad del Ejercicio 2018, la asamblea general ordinaria de socios realizada en fecha 20/04/2019, ha
resuelto lo siguiente:
2. Asimismo, se emitieron e integraron totalmente acciones ordinarias (comunes) por un valor nominal de
efectivo la suma de 500 millones.
3. Propiedad, Planta y Equipo. A continuación, se expone los movimientos registrados en dicho rubro al cierre
del ejercicio 2019: