BALANCE DE SALDOS

ALMACEN "EL QUETZAL"

1 CAJA CHICA Q1,000.00
2 CAJA Q5,657.50
3 BANCOS Q105,188.21
4 MERCADERIAS Q76,482.50
5 TERRENOS Q159,000.00
6 EDIFICIOS Q371,000.00
7 EQUIPO DE COMPUTACION Q38,650.00
8 GASTOS DE CONSTITUCION Q17,000.00
9 IMPUESTO UNICO SOBRE INMUEBLES Q4,770.00
10 CLIENTES Q32,870.00
11 COMPRAS Q90,154.00
12 VENTAS Q794,091.11
13 SUELDOS ADMINISTRATIVOS Q76,800.00
14 SUELDOS DE VENDEDORES Q65,600.00
15 BONIF. INCENT. DE ADMINISTRATIVOS Q10,000.00
16 BONIF. INCENT DE VENDEDORES Q12,000.00
17 GASTOS SOBRE COMPRAS Q4,534.00
18 PROVEEDORES Q37,950.00
19 DEUDORES EMPLEADOS Q12,500.00
20 ACREEDORES NO COMERCIALES Q9,800.00
21 CAPITAL SOCIAL Q200,000.00
22 ALQUILERES PERCIBIDOS Q14,000.00
23 INVERSIONES EN VALORES A L / PLAZO Q80,000.00
24 DOCUMENTOS POR C / PLAZO Q25,000.00
25 DEVOLUCIONES Y REBAJAS S/ COMPRAS Q5,960.00
26 INTERESES PERCIBIDOS Q3,550.69
27 DONATIVOS Q15,000.00
28 IVA POR COBRAR Q5,400.00
29 HIPOTECAS A LARGO PLAZO Q190,000.00
30 DEVOLUCIONES Y REBAJAS S/ VENTAS Q6,570.00
31 PEREZ, CUENTA PROMESA Q30,000.00
32 INTERESES GASTOS Q12,140.80
33 IVA POR PAGAR Q7,760.00
34 ISR TRIMESTRAL POR ACREDITAR Q13,267.00
35 PUBLICIDAD Q9,920.00
36 DOCUMENTOS DESCONTADOS Q10,000.00
37 ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE COMPRAS Q5,580.00
38 IGSS POR PAGAR Q3,115.00
39 ISR SOBRE RENTAS DE CAPITAL Q1,302.79
SUMAS IGUALES Q1,281,806.80 Q1,281,806.80
 PARTIDAS DE AJUSTES
Almacen "EL QUETZAL" (Q)
Partidas No.1
12/31/2023
Depreciacion edificios sala de ventas Q7,360.00
depreciacion edificios oficina Q4,906.67
depreciacion equipo de computacion oficinas Q6,525.35
depreciacion equipo de computacion Q1,840.48
amortizacion gastos de orgaizacion Q2,266.67
depreciacion acumulada edificios
depreciacion acumulada equipo de computacion
amotizacion acumulada gastos de organización
depreciacion y amortizacion correspondiente al ejercicio Q22,899.17

Partidas No.2
12/31/2023
interes gastos Q2,178.49
interes gastos por pagar
v/ calculo de interes para hipoteca Q2,178.49

Partida No.3
12/31/2023
prestaciones laborales de oficina Q5,648.31
bancos
pago de prestaciones a la secretaria Q5,648.31

Partida No4
12/31/2023
IUSI sala de ventas Q2,862.00
IUSI de oficinas Q1,908.00
impuesto unico sobre inmuebles
Distribucion de IUSI Q4,770.00

Partida No.5
12/31/2023
Inversion a corto plazo Q50,000.00
Inversion en valores a largo plazo
Disminucion a la inversion a largo plazo Q50,000.00

Partida No.6
12/31/2023
Documentos descontados Q5,000.00
bancos
El banco nos debita por un documento Q5,000.00
 Partida No.7
12/31/2023
Alquileres percibidos Q8,400.00
Alquileres percibidos no devengados
se registra lo pendiente de ganar Q8,400.00

Partida No. 8
12/31/2023
Hipoteca a largo plazo Q96,000.00
hipoteca a corto plazo
lo que estaba a largo plazo pasa a corto plazo Q96,000.00

Partida N.9
12/31/2023
IVA Por pagar Q5,400.00
IVA por cobrar
Regularizacion del IVA Q5,400.00
Q12,266.67
Q8,365.83
Q2,266.67
Q22,899.17

Q2,178.49
Q2,178.49

Q5,648.31
Q5,648.31

Q4,770.00
Q4,770.00

Q50,000.00
Q50,000.00

Q5,000.00
Q5,000.00
 Q8,400.00
Q8,400.00

Q96,000.00
Q96,000.00

Q5,400.00
Q5,400.00
 SALDOS AJUSTES
DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER
CAJA CHICA Q1,000.00
CAJA Q5,657.50
BANCOS Q105,188.21 Q10,648.31
MERCADERIA Q76,482.50
TERRENOS Q159,000.00
EDIFICIOS Q371,000.00
EQUIPO DE COMPUTACION Q38,650.00
GASTOS DE CONSTITUCION Q17,000.00
IMPUESTO UNICO S/ INM. Q4,770.00 Q4,770.00
CLIENTES Q32,870.00
COMPRAS Q90,154.00
VENTAS Q794,091.11
SUELDOS ADMON. Q76,800.00
SUELDOS DE VENDEDORES Q65,600.00
BONIF. INCENT. DE ADMIN. Q10,000.00
BONIFF. INCENT. DE VENDEDORES Q12,000.00
GASTOS SOBRE COMPRAS Q4,534.00
PROVEEDORES Q37,950.00
DEUDORES EMPLEADOS Q12,500.00
ACREEDORES NO COMERCIALES Q9,800.00
CAPITAL SOCIAL Q200,000.00
ALQUILERES PERCIBIDOS Q14,000.00 Q8,400.00
INVERS. EN V/ A L.P Q80,000.00 Q50,000.00
DOCUMENTOS POR COBRAR A C.P Q25,000.00
DEV. Y REBAJAS S/ COMPRAS Q5,960.00
INTERES PERCIBIDOS Q3,550.69
DONATIVOS Q15,000.00
IVA POR COBRAR Q5,400.00 Q5,400.00
HIPOTECAS A LARGO P. Q190,000.00 Q96,000.00
DEV. Y REBAJAS S/VENTAS Q6,570.00
PEREZ, CUENTA PROMESA Q30,000.00
INTERES GASTO Q12,140.80 Q2,178.49
IVA POR PAGAR Q7,760.00 Q5,400.00
ISR TRIMESTRAL POR ACREDITAR Q13,267.00
PUBLICIDAD Q9,920.00
DOCUMENTOS DESCONTADOS Q10,000.00 Q5,000.00
ISR RET. POR PAGAR S/ COMPRAS Q5,580.00
IGSS POR PAGAR Q3,115.00
ISR S/ RENTAS DE CAPITAL Q1,302.79
DEP. EDIF. SALA DE V Q7,360.00
DEP.EDIF. OFICINA Q4,906.67
DEP. EQ. DE COMPUTACION O. Q6,525.35
DEP. EQ.DE COMPUTACION S.V Q1,840.48
AMORT. GASTOS DE ORGANIZACIÓN Q2,266.67
DEP. ACUMULADA EDIFICIOS Q12,266.67
DEP. ACUMULADA EQ DE COMPUTACION Q8,365.83
AMORT. ACUM. GASTOS DE ORGANIZAC. Q2,266.67
INTERES GASTO POR PAGAR Q2,178.49
PRESTACIONES LABORALES DE O. Q5,648.31
IUISI SALA DE VENTAS Q2,862.00
IUISI DE OFICINAS Q1,908.00
INVERSIONES A CORTO PLAZO Q50,000.00
ALQ. PERCIBIDOS NO DEVENGADOS Q8,400.00
HIPOTECAS A CORTO P. Q96,000.00
SUMAN CUENTAS DE RESULTADOS
GANANCIAS ANTES DEL IMPUESTO Y R.
ISR POR PAGAR
RESERVA LEGAL
GANANCIA DESP. DEL IMPUESTO Y RESER.
SUMAS IGUALES Q1,281,806.80 Q1,281,806.80 Q200,295.97 Q200,295.97
 SALDOS AJUSTADOS RESULTADOS BALANCE GENERAL
DEUDOR ACREEDOR PERDIDA GANANCIA ACTIVO PASIVO
Q1,000.00 Q1,000.00
Q5,657.50 Q5,657.50
Q94,539.90 Q94,539.90
Q76,482.50 Q76,482.50 Q80,650.00 Q80,650.00
Q159,000.00 Q159,000.00
Q371,000.00 Q371,000.00
Q38,650.00 Q38,650.00
Q17,000.00 Q17,000.00
Q0.00
Q32,870.00 Q32,870.00
Q90,154.00 Q90,154.00
Q794,091.11 Q794,091.11
Q76,800.00 Q76,800.00
Q65,600.00 Q65,600.00
Q10,000.00 Q10,000.00
Q12,000.00 Q12,000.00
Q4,534.00 Q4,534.00
Q37,950.00 Q37,950.00
Q12,500.00 Q12,500.00
Q9,800.00 Q9,800.00
Q200,000.00 Q200,000.00
Q5,600.00 Q5,600.00
Q30,000.00 Q30,000.00
Q25,000.00 Q25,000.00
Q5,960.00 Q5,960.00
Q3,550.69 Q3,550.69
Q15,000.00 Q15,000.00

Q94,000.00 Q94,000.00
Q6,570.00 Q6,570.00
Q30,000.00 Q30,000.00
Q14,319.29 Q14,319.29
Q2,360.00 Q2,360.00
Q13,267.00 Q13,267.00
Q9,920.00 Q9,920.00
Q5,000.00 Q5,000.00
Q5,580.00 Q5,580.00
Q3,115.00 Q3,115.00
Q1,302.79 Q1,302.79
Q7,360.00 Q7,360.00
Q4,906.67 Q4,906.67
Q6,525.35 Q6,525.35
Q1,840.48 Q1,840.48
 Q2,266.67 Q2,266.67
Q12,266.67 Q12,266.67
Q8,365.83 Q8,365.83
Q2,266.67 Q2,266.67
Q2,178.49 Q2,178.49
Q5,648.31 Q5,648.31
Q2,862.00 Q2,862.00
Q1,908.00 Q1,908.00
Q50,000.00 Q50,000.00
Q8,400.00 Q8,400.00
Q96,000.00 Q96,000.00
Q416,000.06 Q889,851.80
Q473,851.74
Q114,150.96
Q17,985.04
Q341,715.74
Q1,296,484.46 Q1,296,484.46 Q889,851.80 Q889,851.80 Q961,134.40 Q961,134.40
 ALMACEN "EL QUETZAL"
ESTADO DE RESULTADOS DEL EJERCICIO DEL 1 DE MAYO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2023
CIFRAS EN QUETZALES
Ingresos de operación
Ventas Brutas
(-) Devoluciones y rebajas sobre ventas
Ventas netas
Costo de ventas
Inventario inicial de mercaderias Q76,482.50
compras Q90,154.00
(+) Gastos sobre compras Q4,534.00
Compras Brutas Q94,688.00
(-) Devoluciones y rebajas sobre compras Q5,960.00
Compras netas Q88,728.00
Mercaderias disponibles Q165,210.50
(-) Inventario final de mercaderias Q80,650.00
Costo de ventas
Margen bruto
(-) Gastos de Operación
Gastos de distribucion
Depreciacion edificios sala de ventas Q7,360.00
publicidad Q9,920.00
IUSI sala de ventas Q2,862.00 Q20,142.00
Gastos de Administracion
Sueldos de administracion Q76,800.00
Bonif. Incentivo de administracion Q10,000.00
depreciacion edificios de oficina Q4,906.67
Amortizacion gastos de organizacion Q2,266.67
IUSI de oficina Q1,908.00
Prestaciones laborales de oficina Q5,648.31 Q101,529.65
Gastos de operación
Resultado de operación positivo
Gastos Financieros
Interes Gasto Q12,140.80
Ingresos financieros
intereses percibidos Q3,550.69
Diferencia Positiva
Otros Gastos
Donativos Q15,000.00
ISR Sobre Rentas de Capital Q1,302.79
Ganacia antes del impuesto y reserva
(-) ISR por pagar
(-) Reserva legal
Ganancia despues de impuesto y reserva
MBRE DEL 2023

Q794,091.11
Q6,570.00
Q787,521.11

Q84,560.50
Q702,960.61

Q121,671.65
Q581,288.96

Q8,590.11
Q572,698.85

Q16,302.79
Q473,851.74
Q114,150.96
Q17,985.04
Q341,715.74
 almacen "EL QUETZAL"
Balance de situacion General
ACTIVO
NO CORRIENTE
edificios Q371,000.00
(-) Depreciacion acumulada edificios Q12,266.67 ###
Equipo de computacion Q38,650.00
(-) Depreciacion acumulada equipo de computacion Q8,365.83 Q30,284.17
Gastos de Organización Q17,000.00
(-) Amortizacion Acumulada gastos de organización Q2,266.67 Q14,733.33
inversion en valores a largo plazo Q30,000.00
CORRIENTE
Realizable
Mercaderias Q80,650.00
Inversiones a corto plazo Q50,000.00 ###
Exigible
clientes Q32,870.00
Deudores Empleados Q12,500.00
documentos por cobrar a corto plazo Q25,000.00
(-) documentos descontados Q5,000.00
terrenos Q159,000.00
Perez, Cuenta Promesa Q30,000.00
ISR Trimestral por acreditar Q13,267.00 ###
Disponible
caja Q5,657.50
caja chica Q1,000.00
bancos Q94,539.90 ###
SUMA DEL ACTIVO
PATRIMONIO NETO Y PASIVO
PATRIMONIO NETO
Capital social ###
(+) reserva legal Q17,985.04
(+) Ganancia Desp. Del Impuesto y Reserva ###
PASIVO
No Corriente
Hipotecas a Largo Plazo Q94,000.00
Corriente
Proveedores Q37,950.00
Acreedores no comerciales Q9,800.00
IVA por Pagar Q2,360.00
IGSS por Pagar Q3,115.00
Hipotecas a Corto Plazo Q96,000.00
Interes gasto por pagar Q2,178.49
ISR Retenido por Pagar Sobre Compras Q5,580.00
ISR por Pagar Q114,150.96
Alquileres Percibidos no Devengados Q8,400.00 ###
Suma de Patrimonio neto y pasivo
###

###
###

###
###
###
 PARTIDAS DE LIQUIDACION Y CIERRE
Pda.1 12/31/2023
Perdidas y Ganancias Q416,000.06
Mercaderias Q76,482.50
compras Q90,154.00
Sueldos de Admon. Q76,800.00
Sueldos de Vendedores Q65,600.00
bonificacion incentivo de admon. Q10,000.00
bonificacion incentivo de vendedores Q12,000.00
gastos sobre compras Q4,534.00
donativos Q15,000.00
devoluciones y rebajas sobre ventas Q6,570.00
interes gasto Q14,319.29
publicidad Q9,920.00
ISR sobre rentas de capital Q1,302.79
depreciacion edificios sala de ventas Q7,360.00
depreciacion edificios oficina Q4,906.67
depreciacion equipo de computacion oficina Q6,525.35
depreciacion equipo de computacion sala de ventas Q1,840.48
amortizacion gastos de organizacion Q2,266.67
prestaciones laborales de oficina Q5,648.31
IUSI sala de ventas Q2,862.00
IUSI de oficina Q1,908.00
Liquidacion de las cuentas de resultado de saldo deudor Q416,000.06 Q416,000.06

Pda 2 12/31/2023
mercaderias Q80,650.00
ventas Q794,091.11
alquileres percibidos Q5,600.00
devolicion y rebajas sobre compras Q5,960.00
intereses percibidos Q3,550.69
Ganancia y perdidas Q889,851.80
Liquidacion de las cuentas de resultado de saldo acreedor y Q889,851.80 Q889,851.80
registo de invetario final de mercaderias ------

Pda 3 12/31/2023
Perdidas y ganancias Q473,851.74
ISR por pagar Q114,150.96
reserva legal Q17,985.04
ganancia despues de la reserva Q341,715.74
Contabilizacion de las cuentas que se acreditan Q473,851.74 Q473,851.74

Pda 4 12/31/2023
proveedores Q37,950.00
acreedores nos comerciales Q9,800.00
capital social Q200,000.00
hipotecas a largo plazo Q94,000.00
IVA por pagar Q2,360.00
documentos descontados Q5,000.00
ISR retenidos por pagar sobre compras Q5,580.00
IGSS por pagar Q3,115.00
depreciacion acumulada edificios Q12,266.67
depreciacion acumulada equipo de computacion Q8,365.83
Amortizacion acumulada gastos de organización Q2,266.67
interes gasto por pagar Q2,178.49
alquileres percibidos no devengados Q8,400.00
hipotecas a corto plazo Q96,000.00
ISR por pagar Q114,150.96
reserva legal Q17,985.04
ganancia despues de la reserva Q341,715.74
Caja chica Q1,000.00
caja Q5,657.50
bancos Q94,539.90
mercaderias Q80,650.00
terrenos Q159,000.00
edificios Q371,000.00
equipo de computacion Q38,650.00
gastos de constitucion Q17,000.00
clientes Q32,870.00
deudores empleados Q12,500.00
inversiones en valores a largo plazo Q30,000.00
documentos por cobrar a corto plazo Q25,000.00
Perez, cuenta promesa Q30,000.00
ISR trimestral por acreditar Q13,267.00
inversiones a corto plazo Q50,000.00
Cierre de las cuentas patrimoniales o cuentas reales.------- Q961,134.40 Q961,134.40