Caso Practico Flujo de Caja

CASO PRACTICO 1
La empresa MI CIELITO SAC, es una empresa dedicada a la compra y venta de colchones, nos
piden elaborar el fujo de caja de la empresa para todo el año 2023. Teniendo en cuenta los
siguientes Datos:
 Ingresos:
Venta de mercadería:
Enero: S/ 80,000.00 (incluido IGV)
Tiene como política de cobranza, cobrar el 60% al contado y dar al crédito a 30 días el saldo
restante.
 Compras de Mercaderia:
Enero: S/ 40,000.00 (Incluido IGV)
Tiene como política de pago, cancelar el 50% al contado y el saldo restando pagarlo a 30 días.
 Paga gastos de publicidad por S/ 1,000.00 incluido IGV (Los pagos se realizan cada dos meses)
 Paga gastos por Servicios el 1% del importe de las ventas incluido IGV.
 El mes de Julio contratan a un especialista en Auditoria, nos otorga un RH por un importe de S/
5,000.00.
 Paga alquiler de local S/ 1,500.00 de manera mensual
 Cada 3 meses brinda un fondo de S/ 500.00 para los gastos en útiles de oficina (incluido IGV).
 En el mes de Marzo la empresa compra 2 computadoras valorizada en S/2,000.00 C/U (incluido
IGV).
 Paga mensual S/ 1,500.00 de préstamo al banco.
 En el mes de Marzo los socios solicitan adelanto de dividendos por S/2,000.00 C/U (3 socios)

 Sueldo:
Administrativos (2): S/ 2,000.00 C/U (SIN DESCUENTO)
Ventas (4): S/1,500.00 C/U (SIN DESCUENTO)
Calcular el pago de los impuestos por planilla (ESSALUD Y ONP)
 DATOS A TOMAR EN CUENTA:

 SALDO INICIAL: S/20,000.00
 Las ventas se ven incrementadas un 3.5% con referencia al mes anterior.
 Las compras de ven incrementadas en 1.5% con referencia al mes anterior.
 Calcular el IGV
 Calcular el pago a cuenta del impuesto a la renta 1% (ventas)
Johan A. Guzmán Ventura

CASO PRACTICO 2
La empresa DULCE SUEÑO SAC, es una empresa hotelera, nos piden elaborar el fujo de caja de
la empresa para todo el año 2023. Teniendo en cuenta los siguientes Datos:
 Ingresos:
Venta de mercadería:
Enero: S/ 30,000.00 (incluido IGV)
Tiene como política de cobranza, cobrar el 70% al contado y dar al crédito a 30 días el saldo
restante.
 Compras de Materiales:
Enero: S/ 10,000.00 (Incluido IGV)
Tiene como política de pago, cancelar el 50% al contado, 25% a 30 días y el otro 25% a 60
días.
 Paga gastos de publicidad por S/ 500.00 incluido IGV (Los pagos se realizan mensuales)
 Paga gastos por Servicios el 1.5% del importe de la compra de sus materiales incluido IGV.
 El mes de Marzo contratan a un arquitecto, nos otorga un RH por un importe de S/ 2,000.00.
 Cada 4 meses brinda un fondo de S/ 300.00 para los gastos en útiles de oficina (incluido IGV).
 En el mes de Marzo la empresa compra 1 computadoras valorizada en S/1,500.00 C/U (incluido
IGV).
 Paga mensual S/ 500.00 de préstamo al banco.
 En Abril se inicia la remodelación del 4 piso del hotel, lo cual gastan S/10,000.00 en materiales
de construcción (INCLUIDO IGV.)
 Paga un servicio por lavandería por S/1,000.00 mensual, nos entregan un RH.
 Sueldo:
Administrativos (1): S/ 2,000.00 C/U (SIN DESCUENTO)
Recepcionistas (2): S/1,200.00 C/U (SIN DESCUENTO)
Limpieza (1): S/ 1,025.00 (SIN DESCUENTO)
Calcular el pago de los impuestos por planilla (ESSALUD Y ONP)
 DATOS A TOMAR EN CUENTA:

 SALDO INICIAL: S/10,000.00
 Las ventas se ven incrementadas un 5% con referencia al mes anterior.
 Las compras de ven incrementadas en 2.5% con referencia al mes anterior.
 Calcular el IGV
 Calcular el pago a cuenta del impuesto a la renta 1% (ventas)

CASO PRACTICO 3
La empresa Licores Chiclayanos SAC, desea presupuestar sus operaciones para el ejercicio 2023
y toma en consideración sus datos del año 2022. Los datos obtenidos y de acuerdo a los
objetivos previstos son:
1. Se proyecta vender 3,500 unidades (Botellas) mensuales las cuales se incrementaran

en 10% cada mes
2. El precio de venta del producto es de S/. 25.00
3. El precio de compra del producto es de S/. 15.00
4. El 50% de las ventas es al contado y el saldo es a un (01) mes el 30% y el otro 20% a
dos (02) meses
5. Las compras son 30% al contado y el otro 70% al crédito a un mes
6. La empresa cuenta con gastos administrativos que suman un total de S/. 300.00 (pago
de servicios)
7. Se cuenta con 3 trabajadores cada uno de ellos percibe S/. 1025.00 mensuales (sin
descuentos)
8. La empresa con gastos de ventas que representan el 3% de las ventas totales de cada
mes
9. En el mes de Agosto se destina S/. 80,000 nuevos soles a favor de la apertura de otra
sucursal.
10. A partir del mes de Setiembre se realizan pagos de S/. 5,000 por concepto de pago de
financiamiento
11. La empresa para enero cuenta con un saldo inicial de S/. 2,500.00
Datos a tener en cuenta:
 Los gastos administrativos y de ventas están incluidos el IGV

 Realizar pago de IGV Mensual
 Realizar Pago a cuenta de renta mensual 1% de las ventas
 Pagar los tributos de planilla mensuales (ESSALUD Y ONP)
Se pide elaborar
- El flujo de caja


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CASO PRACTICO 1

Enero: S/ 80,000.00 (incluido IGV)

Enero: S/ 40,000.00 (Incluido IGV)

Administrativos (2): S/ 2,000.00 C/U (SIN DESCUENTO)

Ventas (4): S/1,500.00 C/U (SIN DESCUENTO)

Calcular el pago de los impuestos por planilla (ESSALUD Y ONP)

 DATOS A TOMAR EN CUENTA:

Johan A. Guzmán Ventura

Enero: S/ 30,000.00 (incluido IGV)

Enero: S/ 10,000.00 (Incluido IGV)

Administrativos (1): S/ 2,000.00 C/U (SIN DESCUENTO)

Recepcionistas (2): S/1,200.00 C/U (SIN DESCUENTO)

Limpieza (1): S/ 1,025.00 (SIN DESCUENTO)

Calcular el pago de los impuestos por planilla (ESSALUD Y ONP)

 DATOS A TOMAR EN CUENTA:

Johan A. Guzmán Ventura

1. Se proyecta vender 3,500 unidades (Botellas) mensuales las cuales se incrementaran

Datos a tener en cuenta:

 Los gastos administrativos y de ventas están incluidos el IGV

Johan A. Guzmán Ventura

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