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    Cuestionario de Control Interno

    Cargado por

    Williams Josué De León Rodríguez
    El documento proporciona un cuestionario de control interno sobre inversiones para la compañía "EL RESBALÓN". El cuestionario contiene preguntas sobre si la compañía tiene los procedimientos y controles adecuados para realizar e informar inversiones de manera segura y precisa.

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    Cuestionario de Control Interno

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    Williams Josué De León Rodríguez
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    El documento proporciona un cuestionario de control interno sobre inversiones para la compañía "EL RESBALÓN". El cuestionario contiene preguntas sobre si la compañía tiene los procedimientos y controles adecuados para realizar e informar inversiones de manera segura y precisa.

    Descripción original:

    Auditoria

    Título original

    Cuestionario de control interno

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    Nombre :Williams Josué de león Rodríguez

    Carne: 202004957

    Salon 104

    Preparado por: Williams De León Fecha : 22/03/2022

    Revisado por: ____________ Fecha:__________

    Compañía “EL RESBALÓN”

    Cuestionario de control interno área de inversiones

    31 de diciembre de 2022

    CUESTIONARIO RESPUESTAS SI O NO
    ¿Los riesgos provenientes de la inversiones se
    contabilizan antes de que se cobren?
    ¿Tiene el personal idóneo para verificar las
    inversiones y/o realizadas mismas?
    ¿Tiene algun metodo para la clasificacion y
    valoracion de las inversiones ?
    ¿Se imponen límites a los oficiales autorizados
    a invertir?
    ¿Existe una segregación de tareas adecuada
    entre el personal que aprueba, ejecuta,
    registra y reconcilia las transacciones y
    cuentas de inversiones?
    ¿Las inversiones son registradas a nombre de
    la cooperativa?
    ¿La documentación de las transacciones de
    inversión es verificada periódicamente para
    asegurarse de que están siendo debidamente
    autorizadas?
    ¿Los expedientes de la inversiones se
    mantienen bajo un control dual?
    ¿El cómputo de ingreso de intereses y
    dividendos, incluyendo la amortización de
    primas y/o descuentos, es documentado y
    verificado para asegurar su exactitud?
    ¿La pérdidas o ganancias no realizadas en las
    inversiones es debidamente documentada y
    determinada mediante la reconciliación del
    valor en libros con el valor en el mercado?
    ¿Los ajustes a las cuentas de inversiones son
    revisados y aprobados por la gerencia?
    ¿La Junta de Directores es quien tiene la
    última palabra en las inversiones a realizar por
    la cooperativa?
    ¿El acceso a los módulos computadorizados
    para inversiones está limitado al personal con
    una necesidad real de acceso a los mismos?
    ¿Cuentan con el tipo de inversion que
    reañizaran?
    ¿Tienen autorizacion para realizar las
    inversiones en la empresa?
    La clasificación de las inversiones
    (mercadeables, retenidas al vencimiento o
    disponibles para la venta) es revisada
    periódicamente?
    ¿Se les prohíbe a las casas de corretaje y
    agentes que sirven a la cooperativa el ejercer
    discreción absoluta al tomar decisiones sobre
    las inversiones?
    ¿La pignoración de las inversiones es aprobada
    por la Junta de Directores y la aprobación es
    incluida en las minutas?
    ¿Las entradas contables de las transacciones
    de inversiones son revisadas por algún
    supervisor?
    ¿Hay una persona encargada de preseentar los
    informes a la gerencia sobre las inversiones?
    ¿Se poseen inversiones en titulos de
    capitaliuzacion?
    ¿Tienen establecidas las políticas para la
    selección de las casas de corretaje?
    ¿Tiene los procedimientos para analizar las
    transacciones de inversiones e informes a la
    gerencia sobre detalles importantes en éstas,
    así como sugerencias?
    ¿hecha y documentada al momento de la
    adquisición o transferencia?

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