Practica - Planeamiento
Practica - Planeamiento
Practica - Planeamiento
Planeamiento Tributario
DOCENTE:
Mg. Ríos Cubas, Martín Alexander
Dr. Arancibia Cueva, Miguel Angel
AUTOR:
ALVERCA JIMEZ DEYSI MEDALY
PANTA ROJAS RONALD PAUL
ROJAS CIEZA JEAN MARCO
VISLAO FLORES JERSON JIMMY
AÑO ACADÉMICO:
2023 – I
CICLO:
VIII
1
PRÁCTICA SOBRE RESPONSABILIDAD SOLIDARIA, LEY PENAL
TRIBUTARIA, OPERACIONES NO REALES Y NO FEHACIENTES
La empresa al día siguiente de recibir los valores (10-12-2016) cambiaron todos los cargos,
colocando a otras personas, eliminando el cargo de subgerente.
A partir del 11 de diciembre del 2016:
Los socios fueron Josefa y Elvis.
Javier: Gerente.
Abel: Jefe de Logística.
José: Jefe de Recursos Humanos.
Lord: Contador.
2
Manuela: Secretaria.
Miguel: Asesor Tributario.
Durante la fiscalización la SUNAT tomó manifestaciones a todos los involucrados
(2016), encontrando correos que Pedro (socio) era la persona que ordenaba los
pagos falsos:
Claramente la SUNAT tiene la potestad de tomar manifestaciones según el artículo 62
código tributario, de citar a todos los involucrados (2016) encontrando correos de
Pedro a pesar que no era el gerente solo era el socio el que ordenaba los pagos falsos,
esto lo convierte como responsable solidario de hecho, ya que él ordenaba a pesar
que no tenía la potestad legal de ordenar los pagos.
La secretaria firmaba los cheques falsificando la firma del gerente, para simular los
pagos y los cobraba en el banco:
La secretaría claramente es responsable solitaria de hecho, porque a pesar que no
tenía un cargo han cometido delito tributario y también habría responsabilidad penal.
3
Se detectó que mediante correos electrónicos el Asesor Tributario cobraba el
10% de las facturas falsas:
El Asesor Tributario al llegar a cobrar las facturas falsas a su favor; lo que sucede es
que si la entidad recaudadora de impuestos SUNAT, hace una investigación y
interviene los equipos de una organización, indagaran las computadoras en donde
encontraran los registros, correos, etc. En este caso encontrarían las cobranzas que
realizaba el Asesor y en este caso el sujeto tendría responsabilidad penal ya que
esta cometiendo un delito tributario.
4
DETERMINAR EN CADA UNO DE LOS SUJETOS SU RESPONSABILIDAD TRIBUTARIA
ADMINISTRATIVA Y SU RESPONSABILIDAD PENAL.