MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PICHARI

LA CONVENCIÓN – CUSCO
Creado por Ley N° 26521 – 09/08/1995
OFICINA DE SUPERVISIÓN Y LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS
“Año de la unidad, la paz y el desarrollo”

INFORME N° 1693 – 2023-MDP/GM-OSLP/MCHJ-D

AL : C.P.C. NELSON AYVAR GUTIERREZ

Gerente Municipal

ATENCIÓN : C.P.C. SANTIAGO CHACÓN EGOAVIL

Director de la Oficina de Administración y Finanzas

ASUNTO : INFORMACIÓN SOBRE LAS AMORTIZACIONES DEL ADELANTO DIRECTO Y MATERIALES DE LAS
OBRAS POR CONTRATA 2020 – 2023 CULMINADAS

REFERENCIA :
a) MEMORANDO MÚLTIPLE N° 057-2023-MDP/OAF-SCHE - 20/06/2023
b) INFORME N° 0115-2023-MDP/TBN-UC - 13/06/2023

FECHA : Pichari, 20 de junio del año 2023

Por el presente me dirijo a usted, en relación a los documentos en referencia, mediante el cual, el C.P.C.
Teófilo Béjar Navarro – Jefe de la Unidad de Contabilidad, solicita un informe técnico sobre las amortizaciones de los adelantos
directos y por materiales de las obras ejecutadas bajo la modalidad por contrata del ejercicio del año 2020 y 2021.

Al respecto, la Dirección de la Oficina de Supervisión y Liquidación de Proyectos, remite información en cumplimiento a lo

solicitado por la Unidad de Contabilidad y la Oficina de Administración y Finanzas:

I. “AMPLIACIÓN Y MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE EDUCACIÓN PRIMARIA EN LA INSTITUCIÓN EDUCATIVA

N° 38755 DEL CENTRO POBLADO DE NATIVIDAD – DISTRITO DE PICHARI - LA CONVENCIÓN – CUSCO”, CUI N°
2197024

I.1. Adelanto directo solicitado : S/. 712,700.92 mediante CF N° E0264-00-2021

I.2. Adelanto para materiales solicitado : No se solicitó

A continuación, se presenta un cuadro de pagos efectuados desde el inicio de la ejecución del proyecto hasta la culminación
del proyecto, así mismo, en tal cuadro se detallan las amortizaciones del adelanto directo y materiales.

Amortización
Amortización
pagos Monto a pagar sin Monto a pagar Adelanto Monto neto a
Mes IGV (S/.) Adelanto directo
Nº IGV (S/.) con IGV (S/.) materiales con pagar con IGV (S/.)
con IGV (S/.)
IGV (S/.)
1 Marzo 2021 136,167.80 24,510.20 160,678.00 -16,067.80 - 144,610.20
2 Abril 2021 137,110.10 24,679.82 161,789.92 -16,178.99 - 145,610.93
3 Mayo 2021 62,422.62 11,236.07 73,658.69 -7,365.87 - 66,292.82
4 Julio 2021 612,830.33 110,309.46 723,139.79 -72,313.98 - 650,825.81
5 Agosto 2021 564,147.58 101,546.56 665,694.14 -66,569.41 - 599,124.73
6 Septiembre 2021 652,821.96 117,507.95 770,329.91 -77,032.99 - 693,296.92
7 Octubre 2021 425,087.52 76,515.75 501,603.27 -50,160.33 - 451,442.95
8 Noviembre 2021 266,575.48 47,983.59 314,559.07 -31,455.91 - 283,103.16
9 Diciembre 2021 454,611.43 81,830.06 536,441.49 -53,644.15 - 482,797.34
10 Enero 2022 595,289.09 107,152.03 702,441.11 -70,244.11 - 632,197.00
11 Febrero 2022 346,766.41 62,417.95 409,184.36 -40,918.43 - 368,265.93
12 Marzo 2022 236,104.30 42,498.77 278,603.07 -27,860.30 - 250,742.77
13 Mayo 2022 1´353,009.00 243,541.62 1´596,550.62 -182,888.63 - 1´413,661.99
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TOTAL 5,842,943.62 1,051,729.83 6,894,673.44 -712,700.90 - 6,181,972.55

En relación al cuadro anterior, se concluye que la empresa contratista amortizó el total por adelanto directo de S/.
712,700.90, así mismo, tal solicitó como AD el total de S/. 712,700.92, por lo tanto, a la empresa ejecutora le falta amortizar
por adelanto directo S/. 0.02, que deberá ser recalculado en la liquidación del contrato de ejecución de obra.

II. “CONSTRUCCIÓN DEL CAMINO VECINAL ENTRE LA COMUNIDAD DE PUMAYACU Y CHALACOCCASA EN EL

CENTRO POBLADO DE PUERTO MAYO, DISTRITO DE PICHARI – LA CONVENCIÓN – CUSCO”, CUI N° 2202672

II.1. Adelanto directo solicitado : No se solicitó

II.2. Adelanto para materiales solicitado : S/. 448,672.72 mediante CF N° E0210-01-20221 (SECREX)

A continuación, se presenta un cuadro de pagos efectuados desde el inicio de la ejecución del proyecto hasta la culminación
del proyecto, así mismo, en tal cuadro se detallan las amortizaciones del adelanto directo y materiales.

Amortización Amortización
Monto neto a
pagos Monto a pagar Monto a pagar Adelanto Adelanto
Mes IGV (S/.) pagar con IGV
Nº sin IGV (S/.) con IGV (S/.) directo con IGV materiales
(S/.)
(S/.) con IGV (S/.)
1 Febrero 2021 47,337.00 8,520.66 55,857.66 0.00 0.00 55,857.66
2 Marzo 2021 227,735.81 40,992.45 268,728.25 0.00 -53,745.65 214,982.60
3 Abril 2021 244,615.64 44,030.81 288,646.45 0.00 -57,729.29 230,917.16
4 Mayo 2021 462,193.55 83,194.84 545,388.39 0.00 -109,077.68 436,310.71
5 Junio 2021 539,664.80 97,139.66 636,804.47 0.00 -127,360.89 509,443.57
6 Julio 2021 379,608.82 68,329.59 447,938.41 0.00 -100,759.21 347,179.20
TOTAL 1,901,155.62 342,208.01 2,243,363.63 0.00 -448,672.72 1,794,690.90

En relación al cuadro anterior, se concluye que la empresa contratista amortizó el total por adelanto por materiales de S/.
448,672.72, así mismo, tal solicitó como AM el total de S/. 448,672.72, por lo tanto, a la empresa ejecutora le amortizó el
100% por adelanto para materiales teniendo un saldo de S/. 0.00, así mismo, las amortizaciones deberán ser recalculadas
en la liquidación del contrato de ejecución de obra.

III. “CREACIÓN DE LOS SERVICIOS DE TRANSITABILIDAD ENTRE LAS COMUNIDADES DE AMARGURA Y SANAPATA
RÍO GETARIATO DEL CENTRO POBLADO DE CCATUN RUMI, DISTRITO DE PICHARI – LA CONVENCIÓN - CUSCO”,
CUI N° 2325721

III.1. Adelanto directo solicitado : S/. 358,710.28 mediante CF N° 3002021019618 (AVLA)

III.2. Adelanto para materiales solicitado : S/. 358,710.28 mediante CF N° 3002021019650 (AVLA)

A continuación, se presenta un cuadro de pagos efectuados desde el inicio de la ejecución del proyecto hasta la culminación
del proyecto, así mismo, en tal cuadro se detallan las amortizaciones del adelanto directo y materiales.

Amortización
Amortización Monto neto a
Pagos Monto a pagar Monto a pagar Adelanto
Mes IGV (S/.) Adelanto directo pagar con IGV
Nº sin IGV (S/.) con IGV (S/.) materiales con
con IGV (S/.) (S/.)
IGV (S/.)
1 Septiembre 2021 573,828.17 103,289.07 677,117.24 -135,423.45 -135,423.45 406,270.34
2 Octubre 2021 523,716.96 94,269.05 617,986.01 -92,697.90 -92,697.90 432,590.22
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“Año de la unidad, la paz y el desarrollo”

3 Noviembre 2021 412,155.16 74,187.93 486,343.08 -72,951.46 -72,951.46 340,440.17

4 Diciembre 2021 117,672.13 21,180.98 138,853.12 -57,637.48 -57,637.48 23,578.16
5 Junio 2022 563,606.30 101,449.13 665,055.43 0.00 0.00 665,055.43
6 Julio 2022 175,909.22 31,663.66 207,572.88 0.00 0.00 207,572.88
7 Agosto 2022 156,675.05 28,201.51 184,876.56 0.00 0.00 184,876.56
TOTAL 2,523,562.99 454,241.33 2,977,804.32 -358,710.29 -358,710.29 2,260,383.76

En relación al cuadro anterior, se concluye que la empresa contratista amortizó el total por adelanto directo de S/.
358,710.29, así mismo, tal solicitó como AD el total de S/. 358,710.28, por lo tanto, la empresa ejecutora amortizó por
adelanto directo S/. 0.01 de más, que deberá ser recalculado en la liquidación del contrato de ejecución de obra.

Así mismo, en relación al cuadro anterior, se concluye que la empresa contratista amortizó el total por adelanto materiales
de S/. 358,710.29, así mismo, tal solicitó como AM el total de S/. 358,710.28, por lo tanto, la empresa ejecutora amortizó por
adelanto de materiales S/. 0.01 de más, que deberá ser recalculado en la liquidación del contrato de ejecución de obra.

IV. “MEJORAMIENTO Y AMPLIACIÓN DE LOS SERVICIOS DE EDUCACIÓN PRIMARIA EN LA INSTITUCIÓN EDUCATIVA

N° 38942 DE SAN CRISTÓBAL DEL CENTRO POBLADO DE PUERTO MAYO, DISTRITO DE PICHARI – LA
CONVENCIÓN – CUSCO”, CUI N° 2196983

IV.1. Adelanto directo solicitado : S/. 562,246.47 mediante CF N° 220300463 (INSUR)

IV.2. Adelanto para materiales solicitado : S/. 1'124,492.93 mediante CF N° 220300688 (INSUR)

A continuación, se presenta un cuadro de pagos efectuados desde el inicio de la ejecución del proyecto hasta la culminación
del proyecto, así mismo, en tal cuadro se detallan las amortizaciones del adelanto directo y materiales.

Amortización Amortización
pagos Monto a pagar Monto a pagar Adelanto Adelanto Monto neto a pagar
Mes IGV (S/.)
Nº sin IGV (S/.) con IGV (S/.) directo con Materiales con IGV (S/.)
IGV (S/.) con IGV (S/.)
1 Mar - 2020 203,102.92 36,558.53 239,661.45 -23,966.14 0.00 215,695.31
2 Jul - 2020 539,840.21 97,171.24 637,011.45 -63,701.15 -127,402.29 445,908.01
3 Ago - 2020 380,067.38 68,412.13 448,479.51 -44,847.95 -89,695.90 313,935.66
4 Sep – 2020 299,293.57 53,872.84 353,166.41 -35,316.64 -70,633.28 -70,633.28
5 Oct – 2020 415,382.63 74,768.87 490,151.50 -49,015.15 -98,030.30 343,106.05
6 Nov – 2020 330,380.03 59,468.41 389,848.44 -38,984.84 -77,969.69 272,893.91
7 Dic – 2020 305,192.35 54,934.62 360,126.97 -36,012.70 -72,025.39 252,088.88
8 Ene – 2021 595,178.30 107,132.09 702,310.39 -70,231.04 -140,462.08 491,617.28
9 Feb – 2021 60,587.87 10,905.82 71,493.68 -7,149.37 -14,298.74 50,045.58
10 Mar – 2021 128,806.36 23,185.15 151,991.51 -15,199.15 -30,398.30 106,394.06
11 Abr - 2021 218,932.00 39,407.76 258,339.76 -25,833.98 - 51,667.95 180,837.83
12 May – 2021 275,377.48 49,567.95 324,945.42 -32,494.54 -64,989.08 227,461.79
13 Jun – 2021 437,022.96 78,664.13 515,687.09 -51,568.71 -103,137.42 360,980.96
14 Jul – 2021 66,463.09 11,963.36 78,426.44 -7,842.64 -15,685.29 54,898.51
15 Ago – 2021 291,615.75 52,490.83 344,106.58 -35,573.94 -119,080.18 189,452.46
TOTAL 4,547,242.90 818,503.73 5,365,746.60 -537,737.94 -1,075,475.89 3,434,683.01
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Amortizaciones realizadas con las valorizaciones del adicional de obra N° 01:

Amortización Amortización
Monto neto a
pago Monto a pagar Monto a pagar Adelanto Adelanto
Mes IGV (S/.) pagar con IGV
Nº sin IGV (S/.) con IGV (S/.) directo con IGV Materiales
(S/.)
(S/.) con IGV (S/.)
1 JUL 2021 173,874.94 31,297.49 205,172.43 -20,517.24 -41,034.49 143,620.70
2 AGO 2021 33,824.39 6,088.39 39,912.78 -3,991.28 -7,982.56 27,938.94
TOTAL 207,699.33 37,385.88 245,085.21 -24,508.52 -49,017.05 171,559.65

Amortizaciones totales:

ADELANTO DIRECTO ADELANTO MATERIALES

OBRA PRINCIPAL 537,737.94 1,075,475.89
OBRA ADICIONAL 24,508.52 49,017.05
562,246.46 1,124,492.94
ADELANTO SOLICITADO 562,246.47 1,124,492.93
SALDO S/. - 0.01 S/. 0.01

En relación al cuadro anterior, se concluye que la empresa contratista amortizó el total por adelanto directo de S/.
562,246.46, así mismo, tal solicitó como AD el total de S/. 562,246.47, por lo tanto, la empresa ejecutora le falta amortizar
por adelanto directo S/. 0.01, que deberá ser recalculado en la liquidación del contrato de ejecución de obra.

Así mismo, en relación al cuadro anterior, se concluye que la empresa contratista amortizó el total por adelanto materiales
de S/. 1’124,492.94, así mismo, tal solicitó como AM el total de S/. 1’124,492.93, por lo tanto, la empresa ejecutora amortizó
por adelanto de materiales S/. 0.01 de más, que deberá ser recalculado en la liquidación del contrato de ejecución de obra.

V. “CREACIÓN DE PISTAS Y VEREDAS EN LA AVENIDA EJÉRCITO Y TRAMO AVENIDA BRASIL ENTRE EL ÓVALO
EJÉRCITO – ÓVALO BRASIL DE PICHARI BAJA, DISTRITO DE PICHARI – LA CONVENCIÓN - CUSCO” – CUI N°
2267805

V.1. Adelanto directo solicitado : No se solicitó

V.2. Adelanto para materiales solicitado : S/. 1’013,467.55 mediante CF N° 0011-0436-9800003189-32 (BBVA)

A continuación, se presenta un cuadro de pagos efectuados desde el inicio de la ejecución del proyecto hasta la culminación
del proyecto, así mismo, en tal cuadro se detallan las amortizaciones del adelanto directo y materiales.

Amortización
Amortización Monto neto a
Pagos Monto a pagar Monto a pagar Adelanto
Mes IGV (S/.) Adelanto directo pagar con IGV
Nº sin IGV (S/.) con IGV (S/.) materiales con
con IGV (S/.) (S/.)
IGV (S/.)
1 Septiembre 2021 145,378.10 26,168.06 171,546.16 - - 171,546.16
2 Octubre 2021 10,238.51 1,842.93 12,081.44 - - 2,416.29 9,665.16
3 Noviembre 2021 33,657.60 6,058.37 39,715.97 - - 7,943.19 31,772.77
4 Diciembre 2021 176,225.37 31,720.57 207,945.94 - - 41,589.18 166,356.75
5 Junio 2022 - - - 92,409.46
6 Julio 2022 215,420.45 38,775.68 254,196.13 - - 50,839.23 203,356.90
7 Agosto 2022 657,984.02 118,437.12 776,421.14 - - 155,284.22 621,136.92
8 - - - 23,052.96
9 611,260.83 110,026.95 721,287.78 - - 639,933.02 81,354.76
 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PICHARI
LA CONVENCIÓN – CUSCO
Creado por Ley N° 26521 – 09/08/1995
OFICINA DE SUPERVISIÓN Y LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS
“Año de la unidad, la paz y el desarrollo”

10 671,356.82 120,844.23 792,201.05 - - 792,201.05

11

4,119.16 741.45 4,860.61 - - 4,860.61

12 650,993.67 117,178.86 768,172.53 - - 768,172.53

13 304,830.32 54,869.46 359,699.78 - - 359,699.78
TOTAL 3,845,678.21 692,222.08 4,537,900.29 - - 1,013,467.56 3,639,895.15

En relación al cuadro anterior, se concluye que la empresa contratista amortizó el total por adelanto materiales de S/.
1’013,467.56, así mismo, tal solicitó como AM el total de S/. 1’013,467.55, por lo tanto, la empresa ejecutora amortizó por
adelanto de materiales S/. 0.01 de más, que deberá ser recalculado en la liquidación del contrato de ejecución de obra.

VI. “MEJORAMIENTO Y AMPLIACIÓN DE LOS SERVICIOS DE EDUCACIÓN PRIMARIA EN LA I.E. N° 501445 DE LA

COMUNIDAD DE NUEVO PROGRESO KIMPIRI, CENTRO POBLADO DE TAMBO DEL ENE, DISTRITO DE PICHARI – LA
CONVENCIÓN - CUSCO”, CUI N° 2310514

VI.1. Adelanto directo solicitado : S/. 613,699.15 mediante CF N° E2556-00-2020 (SECREX CESCE)
VI.2. Adelanto para materiales solicitado : S/. 1’227,398.32 mediante CF N° E0200-00-2021 (SECREX CESCE)

A continuación, se presenta un cuadro de pagos efectuados desde el inicio de la ejecución del proyecto hasta la culminación
del proyecto, así mismo, en tal cuadro se detallan las amortizaciones del adelanto directo y materiales.

Amortización
Amortización Monto neto a
Pagos Monto a pagar Monto a pagar Adelanto
Mes IGV (S/.) Adelanto directo pagar con IGV
Nº sin IGV (S/.) con IGV (S/.) materiales con
con IGV (S/.) (S/.)
IGV (S/.)
1 Dic-20 603,561.80 108,641.12 712,202.92 - 71,220.29 - 640,982.63
2 DIC II - 2020 20,412.91 3,674.32 24,087.23 - - 24,087.23
3 Ene-21 525,728.60 94,631.15 620,359.75 - 542,478.86 - 77,880.89
4 Feb-21 115,085.93 20,715.47 135,801.40 - - 27,160.28 108,641.12
5 Mar-21 335,420.60 60,375.71 395,796.31 - - 39,579.63 356,216.68
6 Abr-21 501,172.65 90,211.08 591,383.73 - - 159,673.61 431,710.12
7 May-21 737,348.65 132,722.76 870,071.41 - - 522,042.84 348,028.57
8 Jun-21 531,597.13 95,687.48 627,284.61 - - 478,941.95 148,342.66
9 Jul-21 746,620.99 134,391.78 881,012.77 - - 881,012.77
10 Ago-21 501,084.62 90,195.23 591,279.85 - - 591,279.85
11 SEP 2021 582,806.42 104,905.16 687,711.58 - - 687,711.58
TOTAL 5,200,840.30 936,151.26 6,136,991.56 - 613,699.15 - 1,227,398.31 4,295,894.10

En relación al cuadro anterior, se concluye que la empresa contratista amortizó el total por adelanto directo de S/.
613,699.15, así mismo, tal solicitó como AD el total de S/. 613,699.15, por lo tanto, la empresa ejecutora amortizó al 100%
el adelanto directo, teniendo un saldo por amortizar de S/. 0.00, así mismo, tal amortización deberá ser recalculado en la
liquidación del contrato de ejecución de obra.

Así mismo, en relación al cuadro anterior, se concluye que la empresa contratista amortizó el total por adelanto materiales
de S/. 1’227,398.31, así mismo, tal solicitó como AM el total de S/. 1’227,398.32, por lo tanto, a la empresa ejecutora le falta
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amortizar por adelanto de materiales un total de S/. 0.01, monto que deberá ser recalculado en la liquidación del contrato de
ejecución de obra.

VII. “MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE SALUD DEL CENTRO DE SALUD PICHARI, DISTRITO DE PICHARI LA
CONVENCIÓN – CUSCO”, CUI N° 2336216

VII.1. Adelanto directo solicitado : S/. 2’942,960.86 mediante CF N° 219302524 (INSUR)

VII.2. Adelanto para materiales solicitado : S/. 5’885,921.72 mediante CF N° 220300667 (INSUR)

A continuación, se presenta un cuadro de pagos efectuados desde el inicio de la ejecución del proyecto hasta la culminación
del proyecto, así mismo, en tal cuadro se detallan las amortizaciones del adelanto directo y materiales.

Amortización
Amortización Monto neto a
pagos Monto a pagar sin Monto a pagar Adelanto
Mes IGV (S/.) Adelanto directo pagar con IGV
Nº IGV (S/.) con IGV (S/.) materiales con
con IGV (S/.) (S/.)
IGV (S/.)
1 Marzo 2020 225,076.52 40,513.77 265,590.29 -26,559.03 - 239,031.27
2 Julio 2020 112,816.70 20,307.01 133,123.71 - 13,312.37 - 26,624.74 93,186.59
3 Agosto 2020 910,233.21 163,841.98 1,074,075.19 -107,407.52 -214,815.04 751,852.64
4 Septiembre 20 1,017,152.63 183,087.47 1,200,240.10 -120,024.01 -240,048.03 840,168.07
5 Octubre 20 1,755,519.83 315,993.57 2,071,513.40 -207,151.34 -414,302.68 1,450,059.38
6 Noviembre 20 1,685,783.10 303,440.96 1,989,224.06 -198,922.41 -397,844.81 1,392,456.84
7 Diciembre 20 1,378,451.88 248,121.34 1,626,573.22 -162,657.32 -325,314.65 1,138,601.25
8 Enero 21 822,791.44 148,102.46 970,893.90 -97,089.39 -194,178.78 679,625.74
9 Febrero 21 617,868.28 111,216.29 729,084.57 -72,908.46 -145,816.92 510,359.19
10 Marzo 21 539,143.76 97,045.88 636,189.64 -63,618.97 -127,237.93 445,332.74
11 Abril 21 354,624.99 63,832.50 418,457.49 -41,845.75 -83,691.50 292,920.24
12 Mayo 21 292,306.71 52,615.21 344,921.92 - 34,492.19 -68,984.38 241,445.35
13 Junio 21 206,072.56 37,093.06 243,165.62 -24,316.57 -48,633.12 170,215.93
14 Julio 21 236,547.82 42,578.61 279,126.43 -27,912.64 -55,825.29 195,388.51
15 Agosto 21 165,706.05 29,827.09 195,533.14 -19,553.32 -39,106.63 136,873.19
16 Septiembre 21 2,727,843.71 491,011.87 3,218,855.58 -321,885.56 -643,771.12 2,253,198.91
17 Octubre 21 746,237.24 134,322.70 880,559.94 -88,055.99 -176,111.99 616,391.96
18 Noviembre 21 851,347.67 153,242.58 1,004,590.25 -100,459.03 -200,918.05 703,213.18
19 Diciembre 21 1,243,570.54 223,842.70 1,467,413.23 -146,741.32 -293,482.65 1,027,189.27
20 Enero 22 1,563,752.41 281,475.43 1,845,227.84 -184,522.78 -369,045.57 1,291,659.49
21 Agosto 2022 1,912,615.45 344,270.78 2,256,886.24 -225,688.63 0.00 2,031,197.61
22 Septiembre 22 484,656.49 87,238.17 571,894.66 -57,189.47 0.00 514,705.19
23 Octubre 2022 170,696.38 30,725.35 201,421.73 -20,142.18 0.00 181,279.55
24 Nov 2022 456,192.37 82,114.63 538,307.00 -53,830.70 0.00 484,476.29
25 Diciembre 2022 627,397.24 112,931.50 740,328.75 -74,032.87 0.00 666,295.87
26 Febrero 2023 1,221,600.05 219,888.01 1,441,488.06 -144,148.81 0.00 1,297,339.25
27 Marzo 2023 466,277.64 83,929.98 550,207.62 -308,492.25 0.00 241,715.37
TOTAL 22,792,282.67 4,102,610.90 26,894,893.58 -2,942,960.88 -4,065,753.88 19,886,178.87

En relación al cuadro anterior, se concluye que la empresa contratista amortizó el total por adelanto directo de S/.
2’942,960.88, así mismo, tal solicitó como AD el total de S/. 2’942,960.86, por lo tanto, la empresa ejecutora realizó una
amortización de más de S/. 0.02, así mismo, tal amortización deberá ser recalculado en la liquidación del contrato de
ejecución de obra.
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OFICINA DE SUPERVISIÓN Y LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS
“Año de la unidad, la paz y el desarrollo”

Así mismo, en relación al cuadro anterior, se concluye que la empresa contratista amortizó el total por adelanto materiales
de S/. 4’065,753.88, así mismo, tal solicitó como AM el total de S/. 5’885,921.72, por lo tanto, a la empresa ejecutora le falta
amortizar por adelanto de materiales un total de S/. 1’820,167.84, monto que deberá ser recalculado en la liquidación del
contrato de ejecución de obra.

De la misma manera se reitera que, hasta la actualidad el contratista ha incumplido en la amortización total del adelanto
para materiales, teniendo un saldo según resumen de S/. 1,820,167.84, de la misma manera, el artículo 188. Amortización
de adelantos, indica que: “Cualquier diferencia que se produzca respecto de la amortización del adelanto se toma en cuenta
al momento de efectuar el pago siguiente que le corresponda al contratista y/o en la liquidación del contrato”. ESTA
OFICINA, RECOMIENDA REALIZAR LA AMORTIZACIÓN TOTAL, CON LOS PAGOS PENDIENTES QUE SE CUENTAN A
LA FECHA, a fin de evitar perjuicio económico u disputas en la liquidación del contrato de obra, puesto que existe la
posibilidad de que el contratista no renueve las cartas fianzas, siendo éstas no ejecutables por la vigencia, en perjuicio de la
entidad.

VIII. “MEJORAMIENTO Y AMPLIACIÓN DE LOS SERVICIOS DE AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BÁSICO EN LAS
COMUNIDADES DE QUISTO CENTRAL, CORAZÓN DEL VALLE, VALLE LA LIBERTAD Y QUISTO VALLE DEL CENTRO
POBLADO DE PUERTO MAYO Y QUISTO CENTRAL, DISTRITO DE PICHARI - LA CONVENCIÓN - CUSCO”, CUI N°
2300604

VIII.1.Adelanto directo solicitado : S/. 1’098,138.08 mediante CF N° E2886-00-2020 (SECREX CESCE)

VIII.2.Adelanto para materiales solicitado : S/. 2’196,276.16 mediante CF N° E3222-00-2020 (SECREX CESCE)

A continuación, se presenta un cuadro de pagos efectuados desde el inicio de la ejecución del proyecto hasta la culminación
del proyecto, así mismo, en tal cuadro se detallan las amortizaciones del adelanto directo y materiales.

ADELANTO DIRECTO

ADICIONAL ADICIONAL ADICIONAL AMORTIZACIÓ AMORTIZACIÓ SALDO POR

MESES PRINCIPAL
Nº 01 N º02 Nº 03 N PARCIAL N ACUMULADA AMORTIZAR
Dic-20 8,157.48 8,157.48 8,157.48 922,468.01
Ene-21 13,905.48 13,905.48 22,062.96 908,562.53
Feb-21 4,182.98 4,182.98 26,245.94 904,379.55
Mar-21 25,597.36 25,597.36 51,843.30 878,782.19
Abr-21 11,451.66 11,451.66 63,294.96 867,330.53
May-21 21,223.22 21,223.22 84,518.18 846,107.31
Jun-21 74,591.95 74,591.95 159,110.13 771,515.36
Jul-21 38,161.84 38,161.84 197,271.97 733,353.52
Ago-21 18,542.87 18,542.87 215,814.84 714,810.65
Sep 2021 6,246.74 6,246.74 222,061.58 708,563.91
Oct-21 22,097.58 84,035.14 106,132.72 328,194.30 602,431.19
Nov-21 10,363.66 16,637.06 27,000.72 355,195.02 575,430.47
Dic-21 3,153.24 19,461.45 22,614.69 377,809.71 552,815.78
May-22 48,395.80 77,756.12 126,151.92 503,961.63 426,663.86
Jun-22 41,938.05 20,471.72 62,409.77 566,371.40 364,254.09
Jul-22 43,172.56 46,980.27 90,152.83 656,524.23 274,101.26
Oct-22 9,202.24 36,326.53 12,963.22 58,491.99 715,016.22 215,609.27
Nov-22 14,613.03 58,520.99 19,665.84 92,799.86 807,816.08 122,809.41
Dic-22 122,809.41 - - 122,809.41 930,625.49 0.00
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Ene-23
SUB TOTAL 537,807.15 360,189.28 12,963.22 19,665.84 930,625.49 0.00
IGV (18%) 167,512.59
TOTAL AMORTIZADO AD 1,098,138.08

ADELANTO PARA MATERIALES

ADICIONAL ADICIONAL ADICIONAL AMORTIZACIÓ AMORTIZACIÓ SALDO POR

MESES PRINCIPAL
Nº 01 Nº 02 Nº 03 N PARCIAL N ACUMULADA AMORTIZAR
Dic-20 - - - 1,861,250.98
Ene-21 - - - 1,861,250.98
Feb-21 - - - 1,861,250.98
Mar-21 57,453.57 57,453.57 57,453.57 1,803,797.41
Abr-21 16,966.16 16,966.16 74,419.73 1,786,831.25
May-21 65,682.43 65,682.43 140,102.16 1,721,148.82
Jun-21 180,461.30 180,461.30 320,563.46 1,540,687.52
Jul-21 65,809.62 65,809.62 386,373.08 1,474,877.90
Ago-21 32,474.07 32,474.07 418,847.15 1,442,403.83
Sep 2021 11,906.31 11,906.31 430,753.46 1,430,497.52
Oct-21 23,980.09 81,605.60 105,585.69 536,339.15 1,324,911.83
Nov-21 21,122.27 38,898.43 60,020.70 596,359.85 1,264,891.13
Dic-21 2,460.87 15,716.16 18,177.03 614,536.88 1,246,714.10
May-22 89,066.59 38,280.21 127,346.80 741,883.68 1,119,367.30
Jun-22 100,236.58 15,134.16 115,370.74 857,254.42 1,003,996.56
Jul-22 51,838.16 56,368.99 108,207.15 965,461.57 895,789.41
Oct-22 22,921.18 84,484.79 107,405.97 1,072,867.54 788,383.44
Nov-22 26,991.85 134,685.59 39,331.68 201,009.12 1,273,876.66 587,374.32
Dic-22 32,234.75 - - 32,234.75 1,306,111.41 555,139.57
Feb-23 269,716.26 - 0 - 269,716.26 1,575,827.67 285,423.31
Mar-23 285,423.31 - 0 - 285,423.31 1,861,250.98 0.00
-
SUB TOTAL 1,356,745.37 465,173.93 - 39,331.68 1,861,250.98
0.00
IGV (18%) 335,025.18
TOTAL AMORTIZADO 2,196,276.16

En relación al cuadro anterior, se concluye que la empresa contratista amortizó el total por adelanto directo de S/.
1’098,138.08, así mismo, tal solicitó como AD el total de S/. 1’098,138.08, por lo tanto, la empresa ejecutora realizó una
amortización al 100%, obteniendo un saldo total de adelanto directo de S/. 0.00, así mismo, tal amortización deberá ser
recalculado en la liquidación del contrato de ejecución de obra.

Así mismo, en relación al cuadro anterior, se concluye que la empresa contratista amortizó el total por adelanto materiales
de S/. 2’196,276.16, así mismo, tal solicitó como AM el total de S/. 2’196,276.16, por lo tanto, la empresa ejecutora realizó
una amortización al 100%, obteniendo un saldo total de adelanto para materiales de S/. 0.00, así mismo, tal amortización
deberá ser recalculado en la liquidación del contrato de ejecución de obra.

IX. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

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IX.1. Se concluye que, existen proyectos con saldos de amortizaciones en cuando al adelanto directo y materiales, así
como sobre amortizaciones. Así mismo, se indica que todas ellas serán recalculadas en la liquidación del contrato de
ejecución de obra.

IX.2. Se informa que a la fecha, todos los proyectos analizados en el presente informe, cuentan con la debida acta de
recepción de obra y con la conformidad del último pago de valorización principal u adicional, por lo que los montos no
van a variar.

IX.3. Se recomienda a la Unidad de Contabilidad, corroborar el monto de amortizaciones con los aplicativos que cuenta la
Municipalidad Distrital de Pichari, a fin de establecer que se cumplió con las amortizaciones según informes por el
área usuaria y los girados por la Unidad de tesorería.

IX.4. Se concluye que, la OSLP cumple con remitir la información solicitada el mismo día de recibido el MEMORANDO
MÚLTIPLE N° 057-2023-MDP/OAF-SCHE, mostrando la responsabilidad del caso y realizar las rebajas de los
adelantos otorgados.

Es cuanto informo a usted, para su conocimiento y fines correspondientes.

Atentamente,