DECATHLON COLOMBIA SAS

ESTADO DE LA SITUACIÓN FINANCIERA

AÑO 2019 - 2020

PERÍODO 2019
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo y equivalentes al efectivo $18,888,031

Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar corrientes $ 418,903

Inventarios corrientes $33,852,296

Activos por impuestos corrientes $7,012,080

Otros activos no financieros corrientes $461,237

Total de activos Corrientes $60,632,547

ACTIVOS NO CORRIENTES
Inversiones a largo plazo $0

Propiedades. planta y equipo $80,547,107

Activos intangibles distintos de la plusvalía $0

Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar no corrientes $0

Activos por impuestos diferidos $1,979,949

Otros activos financieros no corrientes $7,056

Otros activos no financieros no corrientes $0

Total de activos no corrientes $82,534,112

TOTAL ACTIVOS $143,166,659

PASIVOS CORRIENTES
Provisiones Corrientes para empleados $627,650

Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar $21,604,192

Pasivos por impuestos corrientes. corriente $7,625,010

Pasivos financieros corrientes $5,367,308

Otros pasivos no financieros corrientes $880,104

Total de Pasivos Corrientes $36,104,264

PASIVOS NO CORRIENTES
Pasivos financieros no corrientes $45,754,139

Provisiones no corrientes por beneficios a los empleados $0

Cuentas comerciales por pagar y otras cuentas por pagar no corrientes $38,857,335
Pasivo por impuestos diferidos $0

Pasivos por impuestos corrientes. no corriente $0

Otros pasivos no financieros no corrientes $0

Total de Pasivos NO Corrientes $84,611,474

TOTAL PASIVOS $120,715,738

Capital emitido $7,819,994

Prima de emisión $17,819,406

Otras reservas $94,601

Ganancias acumuladas ($3,283,080)

TOTAL PATRIMONIO $22,450,921

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $143,166,659

 2020
* La depreciación acumulada para el 2020 ascendió a $ 20.207.53
Variación %
$18,897,257 $9,226 0%
$ 583,967 $165,064 39%
$38,703,595 $4,851,299 14%
$5,661,823 ($1,350,257) -19%
$101,578 ($359,659) -78%
$63,948,220 $3,315,673 5%

$0 $0 0%
$119,078,923 $38,531,816 48%
$0 $0 0%
$0 $0 0%
$6,073,438 $4,093,489 207%
$67,502 $60,446 857%
$0 $0 0%
$125,219,863 $42,685,751 52%
$189,168,083 $46,001,424 32%

$627,650 $0 0%
$21,349,177 ($255,015) -1%
$8,552,320 $927,310 12%
$13,416,653 $8,049,345 150%
$901,768 $21,664 2%
$44,847,568 $8,743,304 24%

$81,112,575 $35,358,436 77% 227% $43,407,781

$0 $0 0%
$44,700,000 $5,842,665 15%
 $0 $0 0%
$0 $0 0%
$0 $0 0%
$125,812,575 $41,201,101 49%
$170,660,143 $49,944,405 41%
$7,819,994 $0 0%
$17,819,406 $0 0%
$94,601 $0 0%
($7,226,061) ($3,942,981) 120%
$18,507,940 ($3,942,981) -18%
$189,168,083 $46,001,424 32%
0 ascendió a $ 20.207.538
 DECATHLON COLOMBIA SAS
ESTADO DE RESULTADOS
AÑO 2019 - 2020

PERÍODO 2019 %
Ingresos de actividades ordinarias $150,468,395 100%

Costo de ventas $97,120,833 65%

Ganancia Bruta $53,347,562 35%

Otros ingresos $2,619,991 2%

Gastos de ventas $36,494,727 24%

Gastos de administración $8,723,959 6%

Otros gastos $1,159,466 1%

Otras Guanacias (pérdida) $0 0%

Ganancia (pérdida) por actividades de operación $9,589,401 6%

Ingresos financieros $359,282 0%

Costos financieros $7,927,492 5%

Ganancia (pérdida). antes de impuestos $2,021,191 1%

Ingreso (gasto) por impuestos $2,242,753 1%

Ganancia (pérdida) ($221,562) 0%

 2020 % Variación %
$138,085,509 100% ($12,382,886) -8%
$79,183,285 57% ($17,937,548) -18%
$58,902,224 43% $5,554,662 10%
$215,866 0% ($2,404,125) -92%
$40,888,957 30% $4,394,230 12%
$8,601,793 6% ($122,166) -1%
$5,761,056 4% $4,601,590 397%
$0 0% $0 0%
$3,866,284 3% ($5,723,117) -60%
$219,858 0% ($139,424) -39%
$9,065,149 7% $1,137,657 14%
($4,979,007) -4% ($7,000,198) -346%
$1,036,026 1% ($1,206,727) -54%
($3,942,981) -3% ($3,721,419) 1680%
 INDICADORES FINANCIEROS EMPRESA DECATHOLN SAS
Indicador Fórmula
LIQUIDEZ
KTN - Capital de trabajo Activo corriente - Pasivo
neto corriente

Activo corriente / Pasivo

Razón corriente corriente
(Activo corriente -
Prueba ácida o inventarios) / pasivo
coeficiente liquidez corriente

solvencia Financiera o
Solidez Activo total / pasivo total
Actividad

deudores promedio * 365 días

Días de rotación cartera / ventas

Días de rotación inventario promedio * 365

inventario días / costo de ventas
días de cartera + días
Ciclo de caja operativo inventario

Días de rotación proveedores promedio * 365

proveedores días / costo

Ciclo de caja operativo días de cartera+días

neto inventario-días proveedores

Activo promedio * 365 días /

Rotación de activoS ventas
Rentabildad
Margen Bruto -
Rentabilidad bruta Utilidad bruta / ventas

Margen Operativo -
Rentabilidad operativa UAII / ventas
Margen neto -
Rentabilidad neta -
Productividad marginal Utilidad neta / ventas

% ROA - Return on assets

Retorno sobre activos Ebitda / activo total
% ROI - Return on
investment UAII / activos operativos
Retorno sobre inversión promedio
Endeudamiento

Endeudamiento total Pasivo total / activo total

Endeudamiento a corto Pasivo corriente / pasivo

plazo total
Financiación con Obligaciones financieras
obligaciones financieras totales / pasivo total

Carga financiera Gastos financieros / Ventas

Cobertura de gastos
financieros o veces que
se ha ganado el interés EBIT / gastos financieros
NCIEROS EMPRESA DECATHOLN SAS
Interpretación 2020

Recursos a corto plazo para cubrir

deudas a corto plazo y la operaciòn. 19,100,652.00 $
Capacidad de la empresa para responder
por sus obligaciones a corto plazo,
por cada peso de deuda cuanto tiene la
empresa de respaldo. 1.43
Capacidad para atender deudas de corto
plazo sin tener que recurrir a la
venta de inventarios. 0.56
Capacidad que tiene la empresa a
corto/largo plazo para demostrar su
consistencia financiera. 4.59

Mide el número de días que tarda la

empresa en recuperar la cartera. Se
compara con la política de la empresa. 1.5
Determina en cuantos días la empresa
convierte sus inventarios en efectivo
o en cartera.
Determina los días que requiere la 178
empresa para convertir lo producido en
efectivo. 180
Determina los días que tarda la
empresa en cancelar a los proveedores.
Debe ser comparado con política de
crédito. 98
Determina los días necesarios de caja
operativa que no son financiados con
los proveedores. 82
Determina los días que están
comprometidos los recursos de corto
plazo para generar ventas. 0.73

Determina la capacidad de ventas para

generar utilidad bruta, es decir, para
cubrir los costos de ventas. 42.66%
Cuanto genera de utilidad operativa
sobre las ventas al cubrir costos y
gastos en desarrollo de su objeto
social. 2.80%
Por cada peso en ventas cuanto se
obtiene de utilidad neta incluyendo
operación y no operacional. -2.86%
Determina la caja operativa obtenida
en el período con el uso de la
inversión total en activos. 2.04%
Determina el rendimiento obtenido por
la empresa en su operación con el uso
de los activos operativos. -26.90%

Determina el grado de apalancamiento

de acreedores en los activos de la
empresa. 90.2%
Establece cual es el porcentaje del
total de deudas que deben ser
canceladas en el corto plazo. 26.28%
Determina del total de pasivos cuanto
es financiado con obligaciones
financieras.
Porcentaje de las ventas que son 55.390%
dedicadas a cubrir la carga
financiera. 6.565%

Capacidad de la empresa para generar

utilidades operativas y cubrir sus
intereses. (Veces) 0.43
 CENTURY SPORTS SAS
ESTADO DE LA SITUACIÓN FINANCIERA
AÑO 2019 - 2020

PERÍODO 2019 2020

ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo y equivalentes al efectivo $15,393,046 $34,461,516

Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar corrientes $ 5,475,737 $ 4,508,869

Inventarios corrientes $67,738,275 $64,014,216

Activos por impuestos corrientes $11,423,826 $2,093,639

Otros activos no financieros corrientes $213,217 $114,260

Total de activos Corrientes $100,244,101 $105,192,500

ACTIVOS NO CORRIENTES
Inversiones a largo plazo $0 $0

Propiedades. planta y equipo $224,676,434 $267,403,944

Activos intangibles distintos de la plusvalía $1,706,458 $4,071,707

Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar no corrientes $0 $0

Activos por impuestos diferidos $2,371,186 $6,474,379

Otros activos financieros no corrientes $0 $0

Otros activos no financieros no corrientes $0 $0

Total de activos no corrientes $228,754,078 $277,950,030

TOTAL ACTIVOS $328,998,179 $383,142,530
PASIVOS CORRIENTES
Provisiones corrientes $2,674,600 $2,307,474

Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar $123,990,257 $113,460,768

Pasivos financieros corrientes $39,707 $3,938

Pasivos por impuestos corrientes. corriente $0 $0

Otros pasivos no financieros corrientes $5,779,689 $6,847,235

Total de Pasivos Corrientes $132,484,253 $122,619,415

PASIVOS NO CORRIENTES
Pasivos Financieros no corrientes $197,565,790 $246,298,379

Provisiones no corrientes por beneficios a los empleados $1,630,192 $1,500,745

Cuentas comerciales por pagar y otras cuentas por pagar no corrientes $0 $0

Pasivo por impuestos diferidos $0 $0

Pasivos por impuestos corrientes. no corriente $0 $0

Otros pasivos no financieros no corrientes $0 $0

Total de Pasivos NO Corrientes $199,195,982 $247,799,124

TOTAL PASIVOS $331,680,235 $370,418,539
Capital emitido $6,005,772 $8,700,000

Prima de emisión $15,180,164 $15,180,164

Otras reservas $0 $0

Ganancias acumuladas ($23,867,992) ($11,156,173)

TOTAL PATRIMONIO ($2,682,056) $12,723,991

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $328,998,179 $383,142,530

Variación %
* La depreciación acumulada para el 2020 ascendió a $ 4.456.247

$19,068,470 123.9%
($966,868) -17.7%
($3,724,059) -5.5%
($9,330,187) -81.7%
($98,957) -46.4%
$4,948,399 4.9%

$0 0.0%
$42,727,510 19.0%
$2,365,249 138.6%
$0 0.0%
$4,103,193 173.0%
$0 0.0%
$0 0.0%
$49,195,952 21.5%
$54,144,351 16.5%

($367,126) -13.7%
($10,529,489) -8.5%
($35,769) -90.1%
$0 0.0%
$1,067,546 18.5%
($9,864,838) -7.4%

$48,732,589 24.7%
($129,447) -7.9%
$0 0.0%
 $0 0.0%
$0 0.0%
$0 0.0%
$48,603,142 24.4%
$38,738,304 11.7%
$2,694,228 44.9%
$0 0.0%
$0 0.0%
$12,711,819 -53.3%
$15,406,047 -574.4%
$54,144,351 16.5%
 CENTURY SPORTS SAS
ESTADO DE RESULTADOS
AÑO 2019 - 2020

PERÍODO 2019 %
Ingresos de actividades ordinarias $162,038,381 100%

Costo de ventas $95,121,047 59%

Ganancia Bruta $66,917,334 41%

Otros ingresos $944,245 1%

Gastos de ventas $49,459,871 31%

Gastos de administración $7,165,079 4%

Otros gastos $1,604,282 1%

Otras Guanacias (pérdida) $0 0%

Ganancia (pérdida) por actividades de operación $9,632,347 6%

Ingresos financieros $0 0%

Costos financieros $16,549,968 10%

Ganancia (pérdida). antes de impuestos ($6,917,621) -4%

Ingreso (gasto) por impuestos $509,800 0%

Ganancia (pérdida) ($6,407,821) -4%

 2020 % Variación %
$147,790,314 100% ($14,248,067) -9%
$83,167,494 56% ($11,953,553) -13%
$64,622,820 44% ($2,294,514) -3%
$8,444,168 6% $7,499,923 794%
$51,893,470 35% $2,433,599 5%
$6,386,636 4% ($778,443) -11%
$1,679,669 1% $75,387 5%
$0 0% $0 0%
$13,107,213 9% $3,474,866 36%
$0 0% $0 0%
$29,981,506 20% $13,431,538 81%
($16,874,293) -11% ($9,956,672) 144%
$4,099,255 3% $3,589,455 704%
($12,775,038) -9% ($6,367,217) 99%
 INDICADORES FINANCIEROS EMPRESA CENTURY SPORT S
Indicador Fórmula
LIQUIDEZ
KTN - Capital de trabajo Activo corriente - Pasivo
neto corriente

Activo corriente / Pasivo

Razón corriente corriente
(Activo corriente -
Prueba ácida o inventarios) / pasivo
coeficiente liquidez corriente

solvencia Financiera o
Solidez Activo total / pasivo total
Actividad

deudores promedio * 365 días

Días de rotación cartera / ventas

Días de rotación inventario promedio * 365

inventario días / costo de ventas
días de cartera + días
Ciclo de caja operativo inventario

Días de rotación proveedores promedio * 365

proveedores días / costo

Ciclo de caja operativo días de cartera+días

neto inventario-días proveedores

Rotación de activoS Ventas /Activos

Rentabildad
Margen Bruto -
Rentabilidad bruta Utilidad bruta / ventas

Margen Operativo -
Rentabilidad operativa UAII / ventas
Margen neto -
Rentabilidad neta -
Productividad marginal Utilidad neta / ventas

% ROA - Return on assets

Retorno sobre activos Ebitda / activo total
% ROI - Return on
investment UAII / activos operativos
Retorno sobre inversión promedio
Endeudamiento

Endeudamiento total Pasivo total / activo total

Endeudamiento a corto Pasivo corriente / pasivo

plazo total
Financiación con Obligaciones financieras
obligaciones financieras totales / pasivo total

Carga financiera Gastos financieros / Ventas

Cobertura de gastos
financieros o veces que
se ha ganado el interés EBIT / gastos financieros
IEROS EMPRESA CENTURY SPORT SAS
Interpretación 2020

Recursos a corto plazo para cubrir

deudas a corto plazo y la operaciòn. -17,426,915.00 $
Capacidad de la empresa para responder
por sus obligaciones a corto plazo,
por cada peso de deuda cuanto tiene la
empresa de respaldo. 0.86
Capacidad para atender deudas de corto
plazo sin tener que recurrir a la
venta de inventarios. 0.34
Capacidad que tiene la empresa a
corto/largo plazo para demostrar su
consistencia financiera. 1.03

Mide el número de días que tarda la

empresa en recuperar la cartera. Se
compara con la política de la empresa. 11.1
Determina en cuantos días la empresa
convierte sus inventarios en efectivo
o en cartera.
Determina los días que requiere la 281
empresa para convertir lo producido en
efectivo. 292
Determina los días que tarda la
empresa en cancelar a los proveedores.
Debe ser comparado con política de
crédito. 498
Determina los días necesarios de caja
operativa que no son financiados con
los proveedores. - 206
Determina los días que están
comprometidos los recursos de corto
plazo para generar ventas. 0.39

Determina la capacidad de ventas para

generar utilidad bruta, es decir, para
cubrir los costos de ventas. 43.73%
Cuanto genera de utilidad operativa
sobre las ventas al cubrir costos y
gastos en desarrollo de su objeto
social. 8.87%
Por cada peso en ventas cuanto se
obtiene de utilidad neta incluyendo
operación y no operacional. -8.64%
Determina la caja operativa obtenida
en el período con el uso de la
inversión total en activos. 3.42%
Determina el rendimiento obtenido por
la empresa en su operación con el uso
de los activos operativos. -132.62%

Determina el grado de apalancamiento

de acreedores en los activos de la
empresa. 96.7%
Establece cual es el porcentaje del
total de deudas que deben ser
canceladas en el corto plazo. 33.10%
Determina del total de pasivos cuanto
es financiado con obligaciones
financieras.
Porcentaje de las ventas que son 66.492%
dedicadas a cubrir la carga
financiera. 20.287%

Capacidad de la empresa para generar

utilidades operativas y cubrir sus
intereses. (Veces) 0.44
 INDICADORES FINANCIEROS
Indicador 2020 2020
LIQUIDEZ DECATHOLN SAS CENTURY SPORT SAS
KTN - Capital de trabajo neto $ 19,100,652 -$ 17,426,915
Razón corriente 1.4 0.86
Prueba ácida o coeficiente liquidez 0.56 0.34
solvencia Financiera o Solidez 4.59 1.03
Actividad DECATHOLN SAS CENTURY SPORT SAS
Días de rotación cartera 1.5 11.1
Días de rotación inventario 178.4 281
Ciclo de caja operativo 180.0 292
Días de rotación proveedores 98.4 498
Ciclo de caja operativo neto 81.5 - 206
Rotación de activoS 0.7 0.39
Rentabildad DECATHOLN SAS CENTURY SPORT SAS
Margen Bruto -
Rentabilidad bruta 43% 43.73%
Margen Operativo -
Rentabilidad operativa 3% 8.87%
Margen neto - Rentabilidad neta -
Productividad marginal -3% -8.64%
% ROA - Return on assets
Retorno sobre activos 2% 3.42%
% ROI - Return on investment
Retorno sobre inversión -27% -132.62%
Endeudamiento DECATHOLN SAS CENTURY SPORT SAS
Endeudamiento total 90% 97%
Endeudamiento a corto plazo 26% 33%
Financiación con obligaciones financieras 55% 66%
Carga financiera 0.07 0.20
Cobertura de gastos financieros o veces que
se ha ganado el interés 0.43 0.44