Tesorero - Maria Narvaez - Fase 3
Tesorero - Maria Narvaez - Fase 3
Tesorero - Maria Narvaez - Fase 3
106003
Contabilidad finaniciera basica
PARTICIPANTE
ROL
(Nombres y Apellidos)
d
e
p
r
o
d
u
c
c
i
ó
n
APRENDIENDO MUCHO S.A.S.
NIT 800.001.789-9
BALANCE DE COMPROBACIÓN (copie aquí los saldos iniciales - es decir el balance de
comprobación obtenido en la Fase 2)
FECHA
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA DÉBITO
CRÉDITO
34,055,000
1,635,000
70,000,000
101,110,000
$ 206,800,000
Día 1. Los aportes de capital corresponden a: Maritza Domínguez C.C. 1.111.457.698 $68.00
$1.000 cada acción)
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
110505 Caja general
310505 Capital autorizado
SUMAS IGUALES
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
111005 Bancolombia
110505 Caja general
SUMAS IGUALES
530505 Chequera
111005 Bancolombia
SUMAS IGUALES
Día 6. Se crea el fondo de caja menor autorizada por la gerencia, por un valor de $_592.00
responsable del fondo secretaria auxiliar contable Nancy Posada Duran.
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
110510 Caja menor
111005 Bancolombia
SUMAS IGUALES
Día 7. Se compra de contado 38 televisores por valor de $55.100.000, Factura No. 378 a la
890.900943-1 ubicado en la calle 67 No 66 - 28 de Bogotá, teléfono 88567851
SE DEBE CAUSAR EL PASIVO A PROVEED
REGISTRAR EL PAGO DE LA CUENTA DE BANCOS.
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
143501 Mercancias no fabricadas por la empresa
240805 IVA por pagar
236540 Retencion en la fuente
236805 Retencion de ICA
220505 Proveedores nacionales
SUMAS IGUALES
Realizo el registro de pago al proveedor
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
220505 Proveedores nacionales
111005 Bancolombia
SUMAS IGUALES
Día 8: Se vende de contado factura No. 001 treinta y cinco (35) televisores a $1.785.000 c/u
casa” NIT 900.061.516-4, ubicado en la calle 63 No 38- 61 de Bogotá, teléfono 3456785
COMO ES UNA VENTA DEBEMOS DE REALIZAR DOS REGISTROS UNO A PRECIO DE VENTA Y
KARDEX RECORDEMOS LA POLITICA DE LA EMPRESA CONSIGNAR DIARIANENTE.
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
413501 Comercio al por mayor y al detal
240805 IVA por pagar
135515 Anticipo de impuesto Renta
135518 Anticipo impuesto de ICA
130505 Clientes nacionales
SUMAS IGUALES
Realizo el registro de ingeso del dinero a caja que paga
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
110505 Caja general
130505 Clientes nacionales
SUMAS IGUALES
Dia 8 CONSIGNAMOS
CODIGO CUENTA
111005 Bancolombia
110505 Caja general
SUMAS IGUALES
Dia 8: REGISTO EL COSTO DE LA VENTA recordemos reali
CODIGO CUENTA
613505 Comercio al por mayor y al por menor (costo de venta)
143501 Mercancias no fabricadas por la empresa
SUMAS IGUALES
Día 10 : Se compra a crédito 15 televisores a $1.195.000 c/u más IVA factura No. 0438 a la
890.900.943-1 ubicado en la calle 67 No 66- 28 de Bogotá, teléfono 88567851 . RECORDEMO
EL VALOR DE LA COMPRA
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
143501 Mercancias no fabricadas por la empresa
240805 IVA por pagar
236540 Retencion en la fuente
236805 Retencion de ICA
220505 Proveedores nacionales
SUMAS IGUALES
Día 12: Compro de contado con la factura No. 7654. Para uso de la empresa 2 escritorios y
$_2.815.000_________ más IVA, a la empresa I.M.P Industrias Metálicas Pamplona NIT 860
20 de Bogotá, teléfono 31885678, RECORDEMOS QUE EL IVA DE LOS ACTIVOS FIJOS NO ES
VALOR DEL BIEN, SE DEBE CAUSAR EL PASIVO Y LUEGO LA PAGAMOS
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
152405 Muebles y enseres ( Equipo de oficina )
236540 Retencion en la fuente
236805 Retencion de ICA
230505 Cuentas corrientes comerciales
SUMAS IGUALES
Realizo el registro de pago
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
230505 Cuentas corrientes comerciales
111005 Bancolombia
SUMAS IGUALES
Día 15: Se vende de contado diez (10) televisores a $1.897.000 c/u más IVA factura. No. 00
900.434.330-3, ubicado en la calle 80 No 38- 61 de Bogotá, teléfono 3855785, RECORDEMO
REGISTROS UNO AL PRECIO DE VENTA Y OTRO AL COSTO QUE LA INFORMACIÓN SE ENCUE
DIARIAMENTE
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
413501 Comercio al por mayor y al detal
240805 IVA por pagar
135515 Anticipo de impuesto Renta
135518 Anticipo impuesto de ICA
130505 Clientes nacionales
SUMAS IGUALES
Realizo el registro de ingeso del dinero a caja que paga
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
110505 Caja general
130505 Clientes nacionales
SUMAS IGUALES
Dia 15 CONSIGNAMOS
CODIGO CUENTA
111005 Bancolombia
110505 Caja general
SUMAS IGUALES
REGISTRAMOS EL COSTO
CODIGO CUENTA
613505 Comercio al por mayor y al por menor (costo de venta)
143501 Mercancias no fabricadas por la empresa
SUMAS IGUALES
Día 16 : Se compra de contado 12 televisores por un total de $19.420.800 IVA INCLUIDO fa
electrodomésticos NIT 890.900.943-1 ubicado en la calle 67 No 66 - 28 de Bogotá, teléfono 8
DINERO QUE INGRESA A LA CAJA. CAUSAMOS Y LUEGO PAGAMOS
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
143501 Mercancias no fabricadas por la empresa
240805 IVA por pagar
236540 Retencion en la fuente
236805 Retencion de ICA
220505 Proveedores nacionales
SUMAS IGUALES
Realizo el registro de pago al proveedor
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
220505 Proveedores nacionales
111005 Bancolombia
SUMAS IGUALES
Día 17: Se vende de contado ocho (8) televisores a $1.553.000 c/u más IVA factura. No. 00
900.261.429-1, ubicado en la calle 100 No 78- 21 de Bogotá, teléfono 5578545. RECUERDE
UNO AL PRECIO DE VENTA, OTRO AL COSTO, CONSIGNAR DIARIAMENTE
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
413501 Comercio al por mayor y al detal
240805 IVA por pagar
135515 Anticipo de impuesto Renta
135518 Anticipo impuesto de ICA
130505 Clientes nacionales
SUMAS IGUALES
Realizo el registro de ingeso del dinero a caja que paga
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
110505 Caja general
130505 Clientes nacionales
SUMAS IGUALES
Dia 17 CONSIGNAMOS
111005 Bancolombia
110505 Caja general
SUMAS IGUALES
REGISTRAMOS EL COSTO VAMOS AL KARDEX
CODIGO CUENTA
613505 Comercio al por mayor y al por menor (costo de venta)
143501 Mercancias no fabricadas por la empresa
SUMAS IGUALES
Día 18: Bancolombia nos concede un préstamo por seis meses por valor de $__39.000.000_
nuestra cuenta corriente. Nos cobra el interés mensual de forma anticipada del 0.52% ND 89
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
111005 Bancolombia
210510 Obligaciones financieras PAGARE
SUMAS IGUALES
Contabilizamos los intereses
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
530520 Intereses financieros
111005 Bancolombia
SUMAS IGUALES
Día 20: De la compra del día 10 con la factura No. 0438 devolvemos 5 (cinco) televisores
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
143501 Mercancias no fabricadas por la empresa
240805 Iva Devolución en compras 19%
236540 Retencion en la fuente
236805 Retencion de ICA
220505 Proveedores
SUMAS IGUALES
Día 24: Cancelamos servicios públicos así: agua $_175.000________, Energía $____187.00
giran los respectivos cheques a las respectivas empresas
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
513525 Acueducto
233595 Otros - acueducto
513530 Energia
233595 Otros - energia
513535 Telefono
233595 Otros - telefono
SUMAS IGUALES
Realizamos el pago de servicios públicos
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
233595 Otros - acueducto
111005 Bancolombia
233595 Otros - energia
111005 Bancolombia
233595 Otros - telefono
111005 Bancolombia
SUMAS IGUALES
Día 28: Nos devuelven de la venta del día 8, factura No. 001, 3 (tres) televisores.
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
417501 Devoluciones en ventas
240810 IVA por pagar
135515 Anticipo de impuesto Renta
135518 Anticipo impuesto de ICA
111005 Bancolombia
SUMAS IGUALES
REGISTRAMOS EN EL KARDEX LA DEVOLUCION AL COSTO
CODIGO CUENTA
143501 Mercancias no fabricadas por la empresa
613505 Comercio al por mayor y por menor (costo de venta)
SUMAS IGUALES
Día 30: Cancelamos la nómina del mes. RECORDEMOS QUE DEBO CAUSARLA Y LUEGO SE P
correspondiente a sueldo basico y auxilio de transporte basico en la hoja Nomina, de manera
correspondientes y podrá obtener la información para realizar la contabilización
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
510506 Sueldo
510527 Auxilio de transporte
237005 Aporte a salud eps
238030 Aporte a pension
250505 Salarios por pagar
SUMAS IGUALES
Realizamos el pago
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
250505 Salarios por pagar
111005 Bancolombia
SUMAS IGUALES
C.C. 1.111.457.698 $68.000.000 en efectivo (68.000 acciones a
ILIZACION
DEBITO CREDITO
68,000,000
68,000,000
$ 68,000,000 $ 68,000,000
ILIZACION
DEBITO CREDITO
68,000,000
68,000,000
$ 68,000,000 $ 68,000,000
231,000
231,000
$ 231,000 $ 231,000
ILIZACION
DEBITO CREDITO
55,100,000
10,469,000
1,377,500
608,304
63,583,196
$ 65,569,000 $ 65,569,000
de pago al proveedor
ILIZACION
DEBITO CREDITO
63,583,196
63,583,196
$ 63,583,196 $ 63,583,196
ILIZACION
DEBITO CREDITO
17,925,000
3,405,750
448,125
197,892
20,684,733
$ 21,330,750 $ 21,330,750
ILIZACION
DEBITO CREDITO
1,915,000
363,850
67,025
21,142
2,190,683
$ 2,278,850 $ 2,278,850
gistro de pago
ILIZACION
DEBITO CREDITO
2,190,683
2,190,683
$ 2,190,683 $ 2,190,683
ILIZACION
DEBITO CREDITO
18,970,000
3,604,300
474,250
209,429
21,890,621
$ 22,574,300 $ 22,574,300
l dinero a caja que paga el cliente
ILIZACION
DEBITO CREDITO
21,890,621
21,890,621
$ 21,890,621 $ 21,890,621
ONSIGNAMOS
DEBITO CREDITO
21,890,621
21,890,621
$ 21,890,621 $ 21,890,621
MOS EL COSTO
DEBITO CREDITO
12,858,578
12,858,578
$ 12,858,578 $ 12,858,578
.420.800 IVA INCLUIDO factura No. 0232, a la empresa J.J.
6 - 28 de Bogotá, teléfono 88567851. Recuerde DE CONSIGNAR EL
S
ILIZACION
DEBITO CREDITO
16,320,000
3,100,800
408,000
180,173
18,832,627
$ 19,420,800 $ 19,420,800
de pago al proveedor
ILIZACION
DEBITO CREDITO
18,832,627
18,832,627
$ 18,832,627 $ 18,832,627
/u más IVA factura. No. 003, a la empresa “Tony con Sony” NIT
ono 5578545. RECUERDE POR FAVOR REALIZAR DOS REGISTROS
MENTE
ILIZACION
DEBITO CREDITO
12,424,000
2,360,560
310,600
137,161
14,336,799
$ 14,784,560 $ 14,784,560
l dinero a caja que paga el cliente
ILIZACION
DEBITO CREDITO
14,336,799
14,336,799
$ 14,336,799 $ 14,336,799
ONSIGNAMOS
14,336,799
14,336,799
$ 14,336,799 $ 14,336,799
STO VAMOS AL KARDEX
DEBITO CREDITO
10,550,479
10,550,479
$ 10,550,479 $ 10,550,479
ILIZACION
DEBITO CREDITO
175,000
175,000
187,000
187,000
71,000
71,000
$ 433,000 $ 433,000
de servicios públicos
ILIZACION
DEBITO CREDITO
175,000
175,000
187,000
187,000
71,000
71,000
$ 433,000 $ 433,000
res) televisores.
ILIZACION
DEBITO CREDITO
5,355,000
1,017,450
133,875
59,119
6,179,456
$ 6,372,450 $ 6,372,450
DEVOLUCION AL COSTO DE VENTA
DEBITO CREDITO
4,266,435
4,266,435
$ 4,266,435 $ 4,266,435
Cantidad 15
Precio unitario 1,195,000
Valor compra 17,925,000
IVA en compras 19% 3,405,750
Valor factura 21,330,750
(-) Ret. Fuente 2,5% 448,125
(-) Ret. ICA 11.04X1000 197,892
(=) Cuenta por pagar 20,684,733
Cantidad 1
Precio unitario 2,815,000
Valor compra 2,815,000
IVA en compras 19% 534,850
Valor factura 3,349,850
(-) Ret. Fuente 2,5% 70,375
(-) Ret. ICA 11.04X1000 31,077
(=) Cuenta por pagar 3,248,398
Cantidad 1
Precio unitario 1,915,000
Valor Gasto 1,915,000
IVA en servicios 19% 363,850
Valor factura 2,278,850
(-) Ret. Fuente 3,5% 67,025
(-) Ret. ICA 11.04X1000 21,142
(=) Cuenta por pagar 2,190,683
Cantidad 10
Precio unitario 1,897,000
Valor venta 18,970,000
IVA en ventas 19% 3,604,300
Valor factura 22,574,300
(-) Ret. Fuente 2,5% 474,250
(-) Ret. ICA 11.04X1000 209,429
(=) Cuenta por cobrar 21,890,621
-
19,420,800 Con IVA
16,320,000 Sin IVA
Valor compra 16,320,000
IVA en compras 19% 3,100,800
Valor factura 19,420,800
(-) Ret. Fuente 2,5% 408,000
(-) Ret. ICA 11.04X1000 180,173
(=) Cuenta por pagar 18,832,627
Cantidad 8
Precio unitario 1,553,000
Valor venta 12,424,000
IVA en ventas 19% 2,360,560
Valor factura 14,784,560
(-) Ret. Fuente 2,5% 310,600
(-) Ret. ICA 11.04X1000 137,161
(=) Cuenta por cobrar 14,336,799
Valor prestamo 39,000,000
% interes 0.52%
$ Gasto mes 202,800
Cantidad 5
Precio unitario 1,195,000
Valor compra 5,975,000
IVA en compras 19% 1,135,250
Valor devolución 7,110,250
(-) Ret. Fuente 2,5% 149,375
(-) Ret. ICA 11.04X1000 65,964
(=) Cuenta por pagar 6,894,911
Cantidad Dev. 3
Precio unitario 1,785,000
Valor Dev. Ventas 5,355,000
IVA en ventas 19% 1,017,450
Valor devolución 6,372,450
(-) Ret. Fuente 2,5% 133,875
(-) Ret. ICA 11.04X1000 59,119
(=) Cuenta por pagar 6,179,456
MI ROL ___TESORERO________
NIT:25312852
fecha 01/06/2023
OBLIGACIONES FINANCIERAS -
220505 PROVEEDORES NACIONALES
PAGARES
512010 ARRENDAMIENTOS -
7 AUXILIO DE TRANSPORTE
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
USTED 2,800,000 0
VANNESA MONDRAGON PEÑA 1,700,000 140,000
KEIDY POSADA DURAN 1,700,000 140,000
CESANTIAS
APROPIACIONES
8.33%
498,911
ARL. 0,522%
PARAFISCALES
29,998
SALUD 8,5 %
EMPRESA
488,467
FECHA DE ELABORACION
NOMINA DE PAGO DE SUELDOS
DEVENGADO DEDUCCIONES
VACACIONES 4,16%
INT. CESANTIAS PRIMA
sin subsidio de transporte
1% 8.33%
59,893 498,911 239,061
DEDUCCIONES
NETO A PAGAR
APORTE FOND. SOLID. TOTAL RECIBI CONFORME (NOMBRE Y ROL DEL
PENSION 4% 1% DEDUCIDO ESTUDIANTE QUE LIQUIDO)
ABILIZADO POR:
APRENDIENDO MUCHO S.A.S.
NIT 800.001.789-9
BALANCE DE COMPROBACION
FECHA 01/06/2023
MOVIMIENTO MOVIMIENTO
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA
DEBITO CREDITO
110505 Caja general - -
110510 Cajas menores 592,000 -
111005 Banco bogota 125,202,000 -
111005 Bancolombia 114,298,311 -
130505 Clientes nacionales 18,781,000 -
135515 Anticipo Retención en la fuente 2,212,850 -
135518 Impuesto de industria y comercio retenido 977,195 -
143501 Mercancías no fabricadas por la empresa 23,348,823 -
152405 Muebles y enseres 4,984,850 -
152805 Equipos de procesamiento de datos 3,125,000 -
210510 Obligaciones Financiera - Pagares - 39,000,000
220505 Proveedores nacionales - 47,844,822
230505 Cuentas corrientes comerciales - 1,635,000
233595 Otras cuentas por pagar - -
236530 Retencion en la fuente por arrendamiento - 67,025
236540 Retecion en la fuente por compras - 2,154,625
236805 Retención industria y comercio Ica - 972,624
237005 Aportes a entidades promotoras de salud eps - 229,867
238030 Fondos de cesantías y/o pensiones 229,867
240801 Iva por pagar - 977,360
240810 Iva por pagar (devolucion) - -
240815 Iva descontable por servicios 363,850 -
250505 Salarios por pagar - -
310505 Capital autorizado - 68,000,000
311505 Aportes sociales - 70,000,000
413501 Comercio al por mayor y al detal - 194,979,000
417505 Devolución 5,355,000 -
510506 Sueldos 5,746,667 -
510527 Auxilio de transporte 242,667 -
512010 Arrendamientos - construcciones y edificaciones 3,114,000 -
513525 Acueducto y alcantarillado 364,000 -
513530 Energía eléctrica 388,000 -
513535 Teléfono 82,000 -
514010 Registro mercantil 1,295,000 -
519530 Útiles papelería y fotocopias 340,000 -
530505 Gastos bancarios 403,000 -
530520 Intereses 202,800 -
613505 Comercio al por mayor y al por menor 114,671,177 -
SUMAS IGUALES. $ 426,090,189 $ 426,090,189
DIFERENCIA -
SALDO
-
592,000
125,202,000
114,298,311
18,781,000
2,212,850
977,195
23,348,823
4,984,850
3,125,000
(39,000,000)
(47,844,822)
(1,635,000)
-
(67,025)
(2,154,625)
(972,624)
(229,867)
(229,867)
(977,360)
-
363,850
-
(68,000,000)
(70,000,000)
(194,979,000)
5,355,000
5,746,667
242,667
3,114,000
364,000
388,000
82,000
1,295,000
340,000
403,000
202,800
114,671,177
APRENDIENDO MUCHO MAS
NIT: 800.001.789-9
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
FECHA 01/06/2023
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalentes de efectivo
Caja menor
Bancolombia
Banco de Bogotá
Deudores
Clientes nacionales
Anticipo de impuestos y contribuciones
Retencion en la fuente
Retencion de industria y comercio
Inventarios
Mercancías no fabricadas por la empresa
ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedad planta y equipo
Muebles y enseres
Equipos de procesamiento de datos
TOTAL ACTIVO
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Proveedores
Nacionales
Cuentas corrientes comerciales
Otras cuentas corrientes comerciales
Retencion en la fuente
Arrendamientos
Compras
Impuesto de industria y comercio retenido
Tarifa 11.04x1000
Retenciones y aportes de nomina
Aportes a entidades promotoras de salud EPS
Acreedores varios
Aportes a fondos de cesantios y/o pensiones
Impuesto a las ventas por pagar
Impuesto a las ventas por compras y ventas
Impuesto a las ventas por devoluciones
Impuesto a las ventas por servicios
PASIVO A LARGO PLAZO
Obligaciones financieras
Pagares
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
Capital suscrito y pagado
Capital autorizado
Aportes Sociales
Cuotas o partes de interes social
RESULTADOS DEL EJERCICIO
Utilidad del ejercicio
Utilidad del ejercicio
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO
HO MAS
9-9
FINANCIERA
023
240,092,311
592,000
114,298,311
125,202,000
18,781,000
18,781,000
3,190,045
2,212,850
977,195
23,348,823
23,348,823
8,109,850
4,984,850
3,125,000
293,522,029
47,844,822
47,844,822
1,635,000
1,635,000
2,221,650
67,025
2,154,625
972,624
972,624
229,867
229,867
229,867
229,867
613,510
977,360
-
(363,850)
39,000,000
39,000,000
92,747,339
68,000,000
68,000,000
70,000,000
70,000,000
62,774,690
62,774,690
200,774,690
ONIO 293,522,029
DIFERENCIA -
APRENDIENDO MUCHO S.A.S.
NIT 800.001.789 9
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
FECHA DEL 1 AL 30 DE 06 DEL 2023
Ingresos
Ventas - comercio al por mayor y al por menor 194,979,000
(-) Devoluciones en ventas (5,355,000)
(-) Costo de ventas
Costo de ventas - comercio al por mayor y al por menor 114,671,177
= Utilidad bruta operacional
(-) Gastos
Sueldos 5,746,667
Auxilio de transporte 242,667
Arrendamientos - construcciones y edificaciones 3,114,000
Servicios publicos - acueducto y alcantarillado 364,000
Servicios publicos - energia electrica 388,000
Servicios publicos - teléfono 82,000
Registro mercantil 1,295,000
Utiles, papeleria y fotocopias 340,000
= Utilidad operacional
(-) Gastos no operacionales
Bancarios 403,000
Intereses 202,800
Utilidad del ejercicio
23
189,624,000
114,671,177
74,952,823
11,572,333
63,380,490
605,800
62,774,690