Folio38 FY3Q3 Plan de Negocios Plasticsa

Plan de Negocios 2020 - 2024
CONTENIDO
I. INTRODUCCIÓN ...............................................................................................................................3
II. RESUMEN EJECUTIVO ...................................................................................................................4
III. DE PLASTIC, S.A. .............................................................................................................................6
OBJETIVOS DEL NEGOCIO .......................................................................................................................6
VISIÓN GENERAL DEL NEGOCIO.............................................................................................................6
VISIÓN, MISIÓN, VALORES ORGANIZACIÓN Y GOBIERNO CORPORATIVO .....................................6
UBICACIÓN..................................................................................................................................................7
PRODUCTOS...............................................................................................................................................7
MODELO DEL NEGOCIO............................................................................................................................8
IV. OBJETIVO DEL CRECIMIENTO ......................................................................................................9
ESTRATEGIAS DE CRECIMIENTIO Y PROYECTOS DE DIVERSIFICACIÓN ........................................9
V. ANÁLISIS DEL MERCADO .............................................................................................................10
MACROECONOMÍAS ................................................................................................................................10
TENDENCIAS EN EL USO DE PLÁSTICO...............................................................................................10
CRECIMIENTO DE VENTAS / OPORTUNIDADES DE CRECIMIENTO .................................................11
COMPETIDORES ......................................................................................................................................11
VI. EJECUCIÓN / OPERACIONES ......................................................................................................12
ACTIVOS ACTUALES Y NECESIDADES FUTURAS ..............................................................................12
EL PRODUCTO Y SU COMERCIALIZACIÓN ..........................................................................................13
LOCALIZACIÓN E INSTALACIONES .......................................................................................................14
MAQUINARIA Y EQUIPO ..........................................................................................................................14
EMPLEADOS .............................................................................................................................................14
VII. INVERSIÓN .....................................................................................................................................15
VIII. ANÁLISIS FINANCIER0 ..................................................................................................................16
INGRESOS, EGRESOS E INDICADORES FINANCIEROS PROYECTADOS DE PLASTICAS ............22
IX. PLAN DE TRABAJO ........................................................................................................................24
X. CONCLUSIONES ............................................................................................................................26
CONTENIDO GRÁFICOS, ILUSTRACIONES Y TABLAS
GRÁFICO 1 - EMPLEADOS ACTUALES POR GÉNERO PLASTICSA ..........................................................14

GRÁFICO 2 - EMPLEADOS PROYECTADOS POR GÉNERO PLASTICSA .................................................15
ILUSTRACIÓN 1 - PRODUCTOS PLASTICSA: ENVASES PLASTICOS .........................................................7

ILUSTRACIÓN 2 - PRODUCTOS PLASTICSA: TAPAS ....................................................................................7
ILUSTRACIÓN 3 - PRODUCTOS PLASTICSA: ACCESORIOS .......................................................................7
TABLA 1 - MODELO DE NEGOCIO PLASTICSA (CANVA) ..............................................................................8

TABLA 2 - COSTOS PROYECTADOS NUEVA LÍNEA PLASTICSA ..............................................................17
TABLA 3 - COSTOS PROMEDIO DE PLASTICSA ..........................................................................................17
TABLA 4 - PROYECCIONES INGRESOS Y EGRESOS NUEVA LINEA PLASTICSA (MENSUAL) .............18
TABLA 5 - PROYECCIONES ANUALES DE INGRESOS Y EGRESOS NUEVA LÍNEA PLASTICSA ..........21
TABLA 6 - ESTADO DE RESULTADOS PLASTICSA CON NUEVA LÍNEA DE PRODUCTOS ....................22
TABLA 7 -ÍINDICES FINANCIEROS INVERSIÓN PLASTICSA ......................................................................23
TABLA 8 - CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES PLASTICSA..........................................................................24
I. INTRODUCCIÓN
Este documento contiene la propuesta del Plan de Negocios 2020-2023 de la empresa

Plastic, S.A, mediante la diversificación y expansión del negocio, incursionando en un nuevo
segmento o necesidades de los clientes tanto locales como de la región centroamericana,
para poder aprovechar el potencial de crecimiento de la empresa.
Este plan de negocios incluye una descripción breve de la empresa. Establece los objetivos
del plan de negocio. Luego analiza el mercado, abordando la demanda, la oferta y otras
oportunidades y retos inherentes; se habla de aspectos de tendencias en el uso plásticos,
se analiza la capacidad y experiencia de PLASTICSA y las ventajas de agregar una nueva
línea de productos y equipo y maquinaria.
El enfoque principal de este documento es analizar la inversión y desarrollar el plan de

ampliación de la capacidad instalada para fabricación de nuevos diseños de empaques de
plástico para las industrias alimenticia y química. Se definen las inversiones necesarias y
se realiza el análisis económico-financiero para esbozar el crecimiento y expansión
planeados para lograr el crecimiento de los ingresos, servir a nuevos mercados y clientes,
y crear empleos que contribuyan al crecimiento y desarrollo continuo de Guatemala.
Se hizo un breve análisis de la situación financiera de PLASTICSA como referencia, por ser
la empresa que dará el respaldo al crédito, sin embargo, es importante mencionar que se
harán las proyecciones de ventas incrementales que implicara esta nueva línea de
negocios, para validar que sea rentable como unidad de negocio. Al final del documento,
se presenta un plan de acción que muestra las actividades en forma general para alcanzar
las proyecciones de venta por la nueva línea de empaques plásticos.
Aunque el plan de negocios está proyectado para 4 años, las proyecciones financieras se
realizaron para 5 años, por ser el plazo requerido para el préstamo
El plan de negocios busca ser una herramienta de consulta y aplicación diaria para la
gestión del plan, así como para el análisis de la decisión de dar apoyo financiero de parte
de los bancos para la ejecución de este proyecto.
Observaciones:
Se ha utilizado como tasa de cambio de referencia 7.8 quetzales por cada USD.
Las gráficas e ilustraciones del presente proyecto, a excepción de las que indican su fuente,
fueron elaboradas con información base y propietaria de la empresa Plastic, S.A.
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II. RESUMEN EJECUTIVO
Plastic, S.A. es una empresa de capital guatemalteco, que fue fundada con el firme objetivo
de proveer alternativas en envases y tapas plásticas con toques de creatividad. La empresa
es reconocida en el ámbito nacional e internacional por:
▪ Fabricar y facilitar productos de acuerdo con las necesidades del cliente
▪ Alta calidad en los materiales y mano de obra que se trabaja de acuerdo con los
presupuestos de los clientes.
▪ Empresa comprometida con el medio ambiente y gestión de la calidad.
▪ Diseño con patente de “plug abre fácil”.
La industria del plástico se ha asentado en un crecimiento regular. El crecimiento fue de

un 3.9% en el año 2017, confirmando la tendencia que se traía de los años anteriores (3.5%
en 2015 y 4% en 2016). Si solo se tienen en cuenta los termoplásticos, que incluyen los
productos más corrientes como el PET, el polipropileno, el polietileno o el PVC, la demanda
mundial creció a un ritmo del 4.7% durante el período de 1990 a 2017.
Con base a su experiencia y dentro de estas oportunidades de negocio, PLASTICSA busca

para sus planes de expansión del 2019-2023 incrementar los ingresos de la empresa por
medio de la diversificación y expansión del negocio, incursionando en un nuevo segmento
o necesidades de los clientes tanto locales como de la región centroamericana.
Para lograrlo, la empresa proyecta en los próximos 24 meses ampliar su línea de productos,
con envases de 5 galones con tapa de fácil dispensación y un nuevo diseño de galón, 2
litros, litro y medio y medio litro par alimentos. Otra oportunidad de mercado que ha
avizorado la empresa es la de incursionar en los productos diferenciados como los
dispensadores de jabón, para hoteles, restaurantes y hospitales, independientemente del
crecimiento propio del mercado. Para ello debe 1) desarrollar su plan Estratégico de
crecimiento y comercialización de la nueva línea, que estará conformada por la producción
de envases plásticos de mayor volumen, así como productos plásticos diferenciados, 2)
Invertir en maquinaria y equipo, así como en moldes para la producción de nuevos
productos, 3) Disminución del costo financiero actual por medio de la consolidación de
deudas y 4) Disminución gradual de los costos de fabricación por medio de controles más
rigorosos.
En la actualidad existen varias empresas que se dedican a la fabricación de varios de los

envases que son elaborados en PLASTICSA, pero ninguno de momento a nivel local, a la
creación de envases de tamaños de mayor capacidad, así como otros productos plásticos
diferenciados.
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Para poder suplir las necesidades de abrir la nueva línea, PLASTICSA requiere un
préstamo de Q. 1,500,000.00. Debido a que la mayor parte de los gastos se requerirá al
principio del proyecto, como por ejemplo el equipo; almacén, costos de marketing, etc., la
empresa estima que este crédito financiero servirá para consolidar en forma integrar sus
deudas bancarias y al mismo tiempo contar con capital de trabajo fresco para iniciar el
proyecto. El monto estimado para esto, es de Q. 1,200,000.00. y el monto estimado de
consolidación de deudas es de Q.300,000.00.
PLASTICSA busca un financiamiento integral, se espera un financiamiento, en el sistema

bancario nacional, a tasas de interés esperada del 9%, el préstamo representa costos
financieros estimados de Q.368,251.97 por concepto de intereses más el pago de capital,
además de la contribución propia de PLASTICSA al proyecto, que consiste en el capital de
trabajo actual, la cartera de clientes desarrollados y la fuerza laboral que reinvertirá de los
ingresos generados por las operaciones de la empresa y su planta de producción.
La proyección del primer año de ventas de la nueva línea de ventanas es de 2.6 millones
de quetzales aproximadamente, para el quinto año alcanzarán un nivel de 3 millones, lo
que implica ventas incrementales de 14 millones de quetzales en 5 años, con un crecimiento
interanual promedio del 4%. Esto será posible con la adquisición de nueva maquinaria, así
como sus respectivos moldes, la cual se espera lograr por medio de leasing y así
aprovechar el beneficio fiscal de reducir el impuesto sobre la renta a pagar.
Los resultados esperados del Plan de expansión 2020-2023 crearán 16 nuevos empleos
(doce hombres y cuatro mujeres). Se espera que el 25% sean menores de 25 años (tres
hombres y una mujer).
Podemos afirmar que lo indicado en párrafos anteriores representa una oportunidad de

crecimiento para PLASTICSA y su propuesta de introducir nueva línea de envases y
productos diferenciados.
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III. DE PLASTIC, S.A.
OBJETIVOS DEL NEGOCIO
Incrementar los ingresos de la empresa por medio de la diversificación y expansión del

negocio, incursionando en un nuevo segmento o necesidades de los clientes tanto locales
como de la región centroamericana
VISIÓN GENERAL DEL NEGOCIO
Fundada en 2011 pero con inicio de operaciones hasta el 2014, en el municipio de Villa
Nueva cercano a la Ciudad de Guatemala, Plastic, S. A. se ha dedicado a la fabricación de
envases y tapas plásticas. Brindan soluciones prontas, efectivas e innovadoras a sus
clientes, por ellos se vuelve más que un proveedor un socio estratégico para crecer de
forma conjunta.
Según la Patente de Comercio, su objetivo principal es la compra y venta de bienes

inmuebles, importación y exportación, así como el cultivo, elaboración, transformación,
transporte, manufactura, producción, preparación, conservación y envasado de productos,
y la prestación de servicios y comercialización y mercadeo de estos, así como otros que
constan en su escritura.
Plastic, S. A. es una empresa fabril guatemalteca de envases y tapas plásticas de alta

calidad que son fabricados con materias primas seleccionadas que reúnan los requisitos
necesarios para lograrlo, contando con excelentes procesos productivos bajo un sistema
de gestión de calidad. Es una empresa comprometida con el medio ambiente realizando
inspecciones detalladas bajo un sistema de gestión de calidad (ISO 14,001), adicional que
todo el recurso humano está involucrado en un proceso de mejora continua. Un logro que
lo ha diferenciado es contar con la patente “plug abre fácil” dándole un valor agregado a
sus productos y proporcionando a sus clientes comodidad y facilidad.
VISIÓN, MISIÓN, VALORES ORGANIZACIÓN Y GOBIERNO CORPORATIVO
Visión: PLASTICSA es una empresa de capital guatemalteco, fundada con la firme meta
de presentar al mercado una alternativa en envases y tapas plásticas con toques de
creatividad.
Misión: Brindar soluciones prontas, efectivas e innovadoras a sus clientes, convirtiéndose

en un socio estratégico y lograr el crecimiento conjunto.
Valores: Innovación – Servicio – Calidad. Brindar siempre un buen servicio buscando

satisfacer las necesidades de los clientes, para ello buscando la creatividad e
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innovación para lograrlo, sustentado bajo un sistema de calidad (ISO 14,001),

comprometiéndose con la responsabilidad del medio ambiente.
UBICACIÓN
La planta de producción se encuentra ubicada en 17 av. 7-60 zona 4, La Barca Pinares,

Villa Nueva, Guatemala, muy cercano a la ciudad de Guatemala.
PRODUCTOS
Cuentan con una gran variedad de envases plásticos en medidas desde 500ml, 750ml,
1000ml hasta un Galón, con varios diseños atractivos y novedosos, útiles para ser usados
en productos como: agrícolas, industriales, alimentarios, farmacéuticos, veterinarios,
automotrices y más.
ILUSTRACIÓN 1 - PRODUCTOS PLASTICSA: ENVASES PLASTICOS
ILUSTRACIÓN 2 - PRODUCTOS PLASTICSA: TAPAS
ILUSTRACIÓN 3 - PRODUCTOS PLASTICSA: ACCESORIOS
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MODELO DEL NEGOCIO

TABLA 1 - MODELO DE NEGOCIO PLASTICSA (CANVA)
Idea de negocio: Plastic, S. A. (plan combinado con estrategia crecimiento)

Idea de producto / servicio: Envases de 5 galones y nuevos diseños de envases
actuales
Socios clave Actividades Propuestas Relaciones con Segmentos de
Proveedores clave de valor los clientes clientes
locales y del Diseños Mayor Relación Laboratorios e
exterior de innovadores. capacidad personalizada industrias de
materias Procesos de de con cada cliente químicos.
primas. producción con almacenami para satisfacer Industria
Asociaciones e gestión de ento en sus alimentaria.
instituciones calidad. envases no necesidades.
existentes Industria
que agrupen a Atención al hotelera.
segmentos en el
cliente. mercado
hosteleros y de
industrias Recursos con la tapa Canales
químicas. clave “plug abre
Directo con las
fácil”.
Recurso instituciones o
humano empresas que
capacitado. requieran sus
Maquinaria por productos.
medio de Página web.
leasing para la Redes Sociales.
producción de
envases de Contactos
mayor volumen. corporativos.
Materia prima
de alta calidad.
Estructura de costes Flujos de ingresos:
Financiación de clientes. Incremento de hasta un 30% por la nueva
Líneas de crédito en la adquisición de línea de producción combinado con
materias primas. incremento sostenido del 10% en los
productos actuales.
Leasing para la adquisición de la nueva
línea de producción. Mantenimiento de las políticas de crédito
actuales.
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IV. OBJETIVO DEL CRECIMIENTO
Objetivo General:
Incrementar sus ventas mediante:
a) la comercialización de nuevos productos con mayor capacidad de volumen de
almacenamiento,
b) y la venta de productos diferenciados como dispensadores de jabón, sanitizantes y
desinfectantes a nivel institucional
Objetivos específicos:
1. Realizar Inversiones fijas en equipo y maquinaria.
2. Realizar Plan Estratégico de crecimiento para introducción de nueva línea de
productos y expansión en a nuevos mercados nacionales y regionales.
3. Consolidación de deudas actuales a mejores tasas.
ESTRATEGIAS DE CRECIMIENTIO Y PROYECTOS DE DIVERSIFICACIÓN
Producir envases de mayor capacidad: luego de un análisis del mercado tanto a nivel
nacional como centroamericano, se ve una gran oportunidad de llenar un vacío con la
producción de envases de mayor capacidad, concretamente envases plásticos de 5
galones con tapa de fácil dispensación.
Innovar: conjuntamente se pretende crear e innovar en nuevos diseños para sus envases
con capacidades de un galón, 2 litros y litro y medio para alimentos.
Diversificar: incursionar en segmento hostelero (hoteles y restaurantes) así como en el de

la salud primordialmente en el hospitalario, produciendo productos diferenciados como lo
podrían ser dispensadores de jabón, sanitizantes y desinfectantes.
Ampliar y Tecnificar: para lograr lo anterior es necesaria la ampliación de sus líneas de

producción con la adquisición de nueva maquinaria para producir envases de mayor
capacidad.
Refinanciar: analizar y consolidar la deuda a largo plazo con tasas de interés mas bajas y
plazos más adecuados. De igual forma buscar implementar el financiamiento por medio de
cartas de crédito para la adquisición de materias primas del exterior.
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V. ANÁLISIS DEL MERCADO

Desde una perspectiva macroeconómica, el plástico, aun cuando ha sido estigmatizado en
su conjunto y la visión de un mundo sin plástico es una visión que podría nunca llegar a
concretarse debido a su uso en diferentes industrias y sectores económicos del mundo, así
como en los hogares de la población.
Al profundizar un poco el usuario determinará que las prohibiciones de las cuales

Guatemala no es la excepción se refieren a los plásticos de un solo uso como bolsas,
botellas, cubiertos, entre otros, por lo cual las empresas fabricantes han comenzado a
cambiar sus formulaciones para que sus plásticos que luego serán materias primas de otros
fabricantes, como el caso de Plastic, S. A. sean amigables con el reciclaje y por ende con
el ecosistema. Lo que conlleva a afirmar que el nicho empresarial donde reside Plastic, S.
A. seguirá existiendo y creciendo como hasta el momento ha sucedido.
MACROECONOMÍAS
El PIB de Guatemala ha tenido una tendencia alta por la última década, creciendo 3.3% en
2019 y se espera que crezca 2.8% en 2020. Se pronostica que “grandes oportunidades
para minoristas y marcas de consumo, si saben manejar la información para cumplir las
necesidades de los clientes.”
En el primer trimestre del 2019 el principal importador de plástico y sus derivados en Centro
América continuó siendo Costa Rica con USD 352 millones, luego Guatemala con USD 222
millones, Salvador con USD 161 millones, Honduras con USD 128 millones, Panamá con
USD 105 millones y Nicaragua con USD 52 millones.
En el mismo período de tiempo, el 36% de las importaciones de Centro América provinieron

de Estados Unidos, el 12% de China, el 9% de México, 3% de Taiwán y 3% de Colombia.
TENDENCIAS EN EL USO DE PLÁSTICO
La industria del plástico se ha asentado en un crecimiento regular, impulsada al mismo

tiempo por el consumo que se realiza en los países emergentes y por los productos con
mayor tecnología de los países desarrollados, como se mencionó, pese a las protestas de
los ecologistas, así como ciertas regulaciones que se han impuesto a la industria. El
crecimiento fue de un 3.9% en el año 2017, confirmando la tendencia que se traía de los
años anteriores (3.5% en 2015 y 4% en 2016).
Si solo se tienen en cuenta los termoplásticos, que incluyen los productos más corrientes
como el PET, el polipropileno, el polietileno o el PVC, la demanda mundial creció a un ritmo
del 4.7% durante el período de 1990 a 2017.
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Se puede afirmar que más que estigmatizar e ir en contra del uso del plástico, el camino a
seguir es la culturización sobre el reciclaje, es decir un uso inteligente del plástico y es por
esa vía que los productores de materias primas en el mundo están transitando. Dado que
el uso del plástico no desaparecerá de golpe, simplemente comenzará a evolucionar, ya
que su uso es directamente vinculado con el desarrollo económico de los países, ya sea
en material de infraestructuras y de construcción, de transportes o de aplicaciones en los
sectores eléctrico y electrónico, y lo más importante para almacenamiento y transporte de
productos en casi todas las industrias.
CRECIMIENTO DE VENTAS / OPORTUNIDADES DE CRECIMIENTO
El uso del plástico al contrario de lo que muchas personas pensarían, sigue y seguirá
siendo el tipo de envase que las personas y principalmente las empresas utilizarán para el
almacenamiento y uso de muchos materiales líquidos.
Si bien es cierto, tal vez se estipulen medidas y hasta normativas, lo que otros países han
hecho, no es vedar el uso del plástico, sino que su utilización sea inteligente, así como
ciertas regulaciones a los fabricantes en cuanto a sus materias primas. Plastic, S. A. ya ha
comenzado a prepararse para dicho escenario analizando y definiendo las fórmulas que
deberán estar dentro de los estándares internacionales requeridos, pero no se
implementará hasta el momento que sea necesario, dado que los costos tienden a
incrementarse y se verían obligados a trasladarlos al cliente.
Dentro de las oportunidades de mercado que Plastic, S. A. está la de ampliar su línea de

productos, con envases de 5 galones con tapa de fácil de dispensación y un nuevo diseño
de galón, 2 litros, litro y medio, y medio litro par alimentos. Otra oportunidad de mercado
que ha avizorado la empresa es la de incursionar en los productos diferenciados como los
dispensadores de jabón, para hoteles, restaurantes y hospitales, independientemente del
crecimiento propio del mercado.
COMPETIDORES
▪ Los principales competidores de PLASTICSA son:

▪ Lacoplast: la división de Grupo Polytec que Fábrica envases plásticos en
Guatemala y distribuyen en El Salvador, Honduras y Nicaragua.
▪ Plásticos Máximos, S.A. es una empresa guatemalteca que inició labores en 1,997
en la ciudad de Guatemala; especializada en el diseño y manufactura de soluciones
integrales de empaque para las industrias automotrices, agroquímicos, alimentos,
bebidas, farmacéuticas, cuidado del hogar (limpieza) y cuidado personal
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(cosméticos), entre otros.; con presencia en Centroamérica, Belice, Panamá, el

Caribe y sur de México.
▪ Tecniplast, S.A. es una empresa guatemalteca fundada en el año 1997, dedicada a
la fabricación de envases, tapaderas y artículos plásticos para la industria
alimenticia, automotriz, cosmética, escolar, farmacéutica, industrial, promocional y
el comercio en general. Fabricamos en Polietileno, Polipropileno, PVC, PET y
Poliestireno.
▪ Grupo Polindustrias: Fue fundada en la ciudad de Guatemala en el año 1973,
consiste en tres plantas de producción, cada una especializada en diferente ramo
del campo de empaque, siendo nuestros principales productos: envases plásticos,
tapaderas, Tecnología IML (In Mold Labeling), varillas para dulces, U-straws para
bebidas, etiquetas, cajas y preformas PET. Las plantas que lo conforman son
Polindustrias, S.A., Polyprint, S.A. y Preformas Plásticas, S.A. (Preplast),
Aunque la lista puede ser extensa, PLASTICSA tiene la ventaja del servicio y atención
personalizada sobre la mayoría de sus competidores. Además de contar con patente de
“plug In”. En el pasado estos plug eran muy difícil de quitar, incluso llego a tener el nombre
de quiebra uñas. Por qué se necesitaba la uña como primer apoyo para sacarlo. El plug va
a presión y la uña muchas veces sufría daño al tratar de quitarlo de la boca del galón.
Después de muchas pruebas PLASTICSA logro incorporar un anillo el cual revoluciono el
extraer dicho plug de los galones, con facilidad y seguridad. Proporcionándole a los clientes
un plus en sus productos y una solución efectiva.
Por ello la innovación de PLASTICSA no tiene competencia.
VI. EJECUCIÓN / OPERACIONES
ACTIVOS ACTUALES Y NECESIDADES FUTURAS
En la actualidad Plastic, S. A. cuenta con las siguientes divisiones principales:
• Procesos: desarrollo de líneas de producción personalizadas para la industria,

desde empaquetado hasta tareas de ejecución específica.
• Inventarios: poseen una bodega central situada en Villa Nueva, para su manejo
utilizan un sistema de control de inventario que asegura la existencia y rotación
óptima de los productos.
• Comercialización: a diferentes canales de distribución de Guatemala: laboratorios,
industria de químicos e industria de alimentos y bebidas.
• Transporte: conexión entre empresas, proveedores y cliente final por medio de una
red de trasporte y distribución.
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Resumiendo, las estrategias y actividades a realizar para lograr la expansión y crecimiento

deseado, la empresa proyecta realizar lo siguiente:
a. Capital de Trabajo (Q. 300,000.00)
Definir su estrategia de composición de portafolio de financiamiento; consolidando y

reestructurando sus préstamos y la búsqueda de intereses más bajos, mediante
financiamiento integral bancario por medio de un préstamo fiduciario.
b. Maquinaria y Equipo (Q.1,200.000.00)
Adquisición de maquinaria y equipo para una nueva línea de productos con alta
tecnología y orientados a demanda insatisfecha de envases de mayor volumen a los que
se fabrican en la actualidad.
c. Expansión de Mercado
Elaborar su plan de negocios para viabilizar la estrategia de expansión y nuevos

mercados en Guatemala y Centro América. Al mismo tiempo como parte integrante de
este plan es la instauración de nuevos controles para un mejor y adecuado sistema de
control de costos y así reducirlos gradualmente a los niveles propuestos por la gerencia
general.
EL PRODUCTO Y SU COMERCIALIZACIÓN
Las nuevas líneas de productos que PLASTICSA lanzará al mercado son:
ENVASES
▪ Envase de 5 galones con tapa de fácil dispensación.
▪ Un nuevo diseño de medio litro, un litro, 2 litros y un galón.
PRODUCTO DIFERENCIADO:
▪ Dispensadores de jabón.
Para la nueva línea de productos PLASTICSA iniciará su comercialización en dos
segmentos:
a. Clientes Actuales: PLASTICSA ha registrado que aproximadamente 30 de sus

clientes actuales le ha requerido envases de mayor volumen de almacenamiento,
con su fuerza de ventas actual espera que 10% de ese potencial le compre
productos, lo que se reflejaría en 3 clientes en el primer año.
b. Clientes potenciales: PLASTICSA contratará dos nuevos elementos de fuerza de

ventas para buscar clientes a nivel de Guatemala y Centroamérica. Las industrias
que buscará en su línea de producto diferenciado serán hoteles, restaurantes y
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hospitales. Para el segmento de envases ha identificado que el mercado cuenta con

500 posibles empresas, de las cuales espera lograr un 3% del mercado que se
verían reflejado en 15 clientes durante el primer año. Las metas establecidas por
cada nuevo miembro del equipo de ventas serán de 7 a 10 clientes durante el primer
año.
LOCALIZACIÓN E INSTALACIONES
PLASTICSA cuenta con espacio sin utilizar dentro de sus instalaciones actuales, lo que le
permitirá instalar el nuevo equipo dentro y tener ambas líneas de producción en la misma
ubicación.
Deberán hacerse adecuaciones en el area que permita instalar la nueva maquinaria,

realizar las conexiones eléctricas y de ventilación correspondiente.
Se deben tomar en cuenta también aspectos como movimiento del personal, seguridad
industrial y acceso a bodega de material prima. Los costos de estas adecuaciones son
mínimas y se encuentran dentro del monto solicitado del préstamo.
MAQUINARIA Y EQUIPO
El costo del equipo necesario para producir las nuevas líneas de productos, más el
mobiliario de oficina y equipo de seguridad industrial para los colaboradores, asi como otros
para manejo y almacenamiento de productos asciende a Q.1,200,000.00
aproximadamente.
EMPLEADOS
GRÁFICO 1 - EMPLEADOS ACTUALES POR GÉNERO PLASTICSA
PLASTICSA genera 25 empleados actuales

directos, 18 hombres y 7 mujeres.
Ha llegado en ocasiones a incrementar su
personal en 5 a 10 personas en forma temporal
cuando se ha tenido necesidad en la planta para
altas producciones. Área de generación de
empleos actuales: VILLA NUEVA, MUNICIPIO.
Con la instauración de la nueva línea de
producción, así como la comercialización de los nuevos productos la empresa espera crear
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nuevos puestos de trabajo, coadyuvando así al crecimiento de la economía del municipio

donde se desarrolla, el crecimiento esperado a nivel de recurso humano es como se
muestra a continuación.
Crecimiento de empleados (proyección)

Colaboradores Hombres Mujeres %
16 12 4 25%
GRÁFICO 2 - EMPLEADOS PROYECTADOS POR GÉNERO PLASTICSA
Se espera que 25% sean menores de 25 años (3 hombres y 1 mujer).
Será necesaria una capacitación por parte de la empresa proveedora de la nueva

maquinaria, para el personal.
VII. INVERSIÓN
Para poder suplir las necesidades de abrir la nueva línea, Plastic, S. A. requiere un
préstamo de Q. 1,300,000.00. El reembolso estimado para este préstamo es 60 meses con
una tasa de financiamiento de 9% o mejor. La elección de la figura financiera del leasing es
para aprovechar los beneficios fiscales.
La empresa también ha considerado pedir un préstamo menor de figura fiduciaria. Debido

a que la mayor parte de los gastos se requerirá al principio del proyecto, como por ejemplo
el equipo; almacén, costos de marketing, etc., la empresa estima que este crédito financiero
servirá para consolidar en forma integrar sus deudas bancarias y al mismo tiempo contar
15
con capital de trabajo fresco para iniciar el proyecto. El monto estimado para esto es de Q.
300,000.00 (USD 38,500).
Inclusive la consolidación de deuda, que también corresponde a otro Leasing de equipo

podría integrarse en el préstamo, lo que da un total de requerimiento de financiamiento de
Q1,500,000.00
Esto resultaría en las siguientes expectativas:
Pagos Mensuales Q. 31,137.53

Números de Pagos 60
Costo Total del préstamo Q. 1,868,251.97
Costo de intereses Q.368,251.97
PLASTICSA confía en las capacidades financieras para pagar el préstamo a tiempo, sin
requerir de financiamiento adicional.
VIII. ANÁLISIS FINANCIER0
La empresa tiene un plan de pedir un préstamo de Q.1,500,000 para expandir el negocio a

través de la ampliación de la producción y lanzamiento de nueva línea de productos.
El análisis financiero presentado a continuación muestra los ingresos y costos proyectados

de la nueva línea de producción como centro de costo independiente y luego lo integra a
las proyecciones generales de la empresa.
En el caso de la nueva línea de productos se consideró un 4% de crecimiento, por ser un

producto nuevo en el mercado y necesitado por los clientes. La venta base se proyectó,
asumiendo que:
a. Del mercado de sus clientes actuales que han solicitado la nueva línea de productos
(aproximadamente 30), su fuerza de ventas logrará negociaciones con 10%, lo que
se reflejaría en 3 clientes en el primer año
b. Del mercado de empresas que pueden consumir hoteles, restaurantes, hospitales,
alimentos, farmacéuticas y químicas (500 aproximadamente), con nueva fuerza de
ventas logra un 3% del mercado que se verían reflejado en 15 clientes durante el
primer año.
En relación con los costos se tomaron como base los porcentajes de la línea actual, menos
los porcentajes de incremento de eficiencia que indican el nuevo equipo, 2% en materia
16
prima, 2.5% en mano de obra y 1.5% en servicios básicos e insumos, lo que implica para
la nueva línea, márgenes operativos del 90%. No se incluye un porcentaje de gastos
financieros detallados, de acuerdo con el nuevo préstamo.
TABLA 2 - COSTOS PROYECTADOS NUEVA LÍNEA PLASTICSA
Presupuesto Nueva Línea de Negocios %

COSTOS DE VENTAS
Materia Prima 28.00%
Material de Empaque 2.50%
Servicios Básicos 5.50%
Mano de Obra 30.00%
Otros Gastos 10.00%
COSTOS OPERACIONES Y OTROS
Administrativos 9.00%
Utilidad antes de impuestos 15%
Sobre la base de los ingresos y costos históricos de la PLASTICSA, se proyectó un

crecimiento conservador del 1% anual. Los porcentajes de costos estimados de acuerdo
con el historial se definieron de acuerdo con la siguiente tabla:
TABLA 3 - COSTOS PROMEDIO DE PLASTICSA
Presupuestos Actual
Crecimiento estimado del mercado 6%
Crecimiento promedio Empresa 4.4%
Tasa crecimiento proyectada 1%
Porcentaje costos ventas -85%
Porcentaje costos de operación -11%
Porcentaje costos de operación NP -85%
Porcentaje productos financieros -1%
Utilidad esperada antes impuestos 3.0%
Es importante mencionar que los costos totales de PLASTICSA pueden verse reducidos
con la eficiencia que la nueva maquinaria aportará al proceso de producción, pero esto
podrá analizarse hasta que este implementada la nueva maquinaria.
17
La siguiente tabla muestra las proyecciones de ingresos y egresos de la nueva línea de negocios.
TABLA 4 - PROYECCIONES INGRESOS Y EGRESOS NUEVA LINEA PLASTICSA (MENSUAL)
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6
INGRESO S NUEVA LÍNEA DE NEGO CIO S 2 5 ,1 5 0 .0 0 5 0 ,3 0 0 .0 0 7 5 ,4 5 0 .0 0 1 2 5 ,7 5 0 .0 0 1 7 6 ,0 5 0 .0 0 2 0 1 ,2 0 0 .0 0

CO STO S DE VENTAS NLN 1 9 ,1 1 4 .0 0 3 8 ,2 2 8 .0 0 5 7 ,3 4 2 .0 0 9 5 ,5 7 0 .0 0 1 3 3 ,7 9 8 .0 0 1 5 2 ,9 1 2 .0 0
Materia Prima 7,042.00 14,084.00 21,126.00 35,210.00 49,294.00 56,336.00
Material de Empaque 628.75 1,257.50 1,886.25 3,143.75 4,401.25 5,030.00
Servicios Básicos 1,383.25 2,766.50 4,149.75 6,916.25 9,682.75 11,066.00
Mano de Obra 7,545.00 15,090.00 22,635.00 37,725.00 52,815.00 60,360.00
Otros Gastos 2,515.00 5,030.00 7,545.00 12,575.00 17,605.00 20,120.00
UTILIDAD BRUTA 6 ,0 3 6 .0 0 1 2 ,0 7 2 .0 0 1 8 ,1 0 8 .0 0 3 0 ,1 8 0 .0 0 4 2 ,2 5 2 .0 0 4 8 ,2 8 8 .0 0
CO STO S DE O P ERACIÓ N 2 ,2 6 3 .5 0 4 ,5 2 7 .0 0 6 ,7 9 0 .5 0 1 1 ,3 1 7 .5 0 1 5 ,8 4 4 .5 0 1 8 ,1 0 8 .0 0
2,263.50 4,527.00 6,790.50 11,317.50 15,844.50 18,108.00
UTILIDAD O P ERATIVA 3 ,7 7 2 .5 0 7 ,5 4 5 .0 0 1 1 ,3 1 7 .5 0 1 8 ,8 6 2 .5 0 2 6 ,4 0 7 .5 0 3 0 ,1 8 0 .0 0
P RO DUCTO S FINANCIERO S
Intereses 11,250.00 11,062.50 10,875.00 10,687.50 10,500.00 10,312.50
UTILIDADES ANTES DE IMP UESTO (7 ,4 7 7 .5 0 ) (3 ,5 1 7 .5 0 ) 4 4 2 .5 0 8 ,1 7 5 .0 0 1 5 ,9 0 7 .5 0 1 9 ,8 6 7 .5 0
FLUJO CAJA P RESTAMO

P RESTAMO 1 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00
Diferencial en flujos - 32,477.50 - 28,517.50 - 24,557.50 - 16,825.00 - 9,092.50 - 5,132.50
* Valores expresados en quetzales
ÍNDICES DE CRECIMIENTO PROYECTADOS
Crec imiento ingresos 100% 50% 67% 40% 14%
Relac ión c ostos / ingresos 129.7% 107.0% 99.4% 93.5% 91.0% 90.1%
Crec imiento utilidades -53% -113% 1747% 95% 25%
Relac ión utilidades / ingresos -29.7% -7.0% 0.6% 6.5% 9.0% 9.9%
18
Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 1 0 Mes 1 1 Mes 1 2
INGRESO S NUEVA LÍNEA DE NEGO CIO S 2 2 6 ,3 5 0 .0 0 2 5 1 ,5 0 0 .0 0 3 0 1 ,8 0 0 .0 0 3 5 2 ,1 0 0 .0 0 4 0 2 ,4 0 0 .0 0 4 5 2 ,7 0 0 .0 0

CO STO S DE VENTAS NLN 1 7 2 ,0 2 6 .0 0 1 9 1 ,1 4 0 .0 0 2 2 9 ,3 6 8 .0 0 2 6 7 ,5 9 6 .0 0 3 0 5 ,8 2 4 .0 0 3 4 4 ,0 5 2 .0 0
Materia Prima 63,378.00 70,420.00 84,504.00 98,588.00 112,672.00 126,756.00
Material de Empaque 5,658.75 6,287.50 7,545.00 8,802.50 10,060.00 11,317.50
Servicios Básicos 12,449.25 13,832.50 16,599.00 19,365.50 22,132.00 24,898.50
Mano de Obra 67,905.00 75,450.00 90,540.00 105,630.00 120,720.00 135,810.00
Otros Gastos 22,635.00 25,150.00 30,180.00 35,210.00 40,240.00 45,270.00
UTILIDAD BRUTA 5 4 ,3 2 4 .0 0 6 0 ,3 6 0 .0 0 7 2 ,4 3 2 .0 0 8 4 ,5 0 4 .0 0 9 6 ,5 7 6 .0 0 1 0 8 ,6 4 8 .0 0
CO STO S DE O P ERACIÓ N 2 0 ,3 7 1 .5 0 2 2 ,6 3 5 .0 0 2 7 ,1 6 2 .0 0 3 1 ,6 8 9 .0 0 3 6 ,2 1 6 .0 0 4 0 ,7 4 3 .0 0
20,371.50 22,635.00 27,162.00 31,689.00 36,216.00 40,743.00
UTILIDAD O P ERATIVA 3 3 ,9 5 2 .5 0 3 7 ,7 2 5 .0 0 4 5 ,2 7 0 .0 0 5 2 ,8 1 5 .0 0 6 0 ,3 6 0 .0 0 6 7 ,9 0 5 .0 0
Intereses 10,125.00 9,937.50 9,750.00 9,562.50 9,375.00 9,187.50
UTILIDADES ANTES DE IMP UESTO 2 3 ,8 2 7 .5 0 2 7 ,7 8 7 .5 0 3 5 ,5 2 0 .0 0 4 3 ,2 5 2 .5 0 5 0 ,9 8 5 .0 0 5 8 ,7 1 7 .5 0

P RESTAMO 1 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00
Diferencial en flujos - 1,172.50 2,787.50 10,520.00 18,252.50 25,985.00 33,717.50
Crec imiento ingresos 13% 11% 20% 17% 14% 13%

Relac ión c ostos / ingresos 89.5% 89.0% 88.2% 87.7% 87.3% 87.0%
Crec imiento utilidades 20% 17% 28% 22% 18% 15%
Relac ión utilidades / ingresos 10.5% 11.0% 11.8% 12.3% 12.7% 13.0%
Obtiene su punto de equilibrio entre gastos y pagos de interés al tercer mes. Al incluir en su flujo de caja el pago de préstamo se
obtiene flujos positivos en el mes ocho. El punto de equilibrio de ventas mensual para pagar el préstamo e intereses es de 250
mil quetzales aproximadamente, si se toma solo como flujos los ingresos por la nueva línea.
19
Esta tabla permite ver las proyecciones de la nueva línea en los próximos 5 años, tomando como tasa de crecimiento anual
esperada un 4%.
20
TABLA 5 - PROYECCIONES ANUALES DE INGRESOS Y EGRESOS NUEVA LÍNEA PLASTICSA
2021 2022 2023 2024 2025

4% 4% 4% 4%
INGRESO S NUEVA LÍNEA DE NEGO CIO S 2 ,6 4 0 ,7 5 0 .0 0 2 ,7 4 6 ,3 8 0 .0 0 2 ,8 5 6 ,2 3 5 .2 0 2 ,9 7 0 ,4 8 4 .6 1 3 ,0 8 9 ,3 0 3 .9 9
0
CO STO S DE VENTAS NLN 2 ,0 0 6 ,9 7 0 .0 0 2 ,0 8 7 ,2 4 8 .8 0 2 ,1 7 0 ,7 3 8 .7 5 2 ,2 5 7 ,5 6 8 .3 0 2 ,3 4 7 ,8 7 1 .0 3
Materia Prima 739,410.00 768,986.40 799,745.86 831,735.69 865,005.12
Material de Empaque 66,018.75 68,659.50 71,405.88 74,262.12 77,232.60
Servicios Básicos 145,241.25 151,050.90 157,092.94 163,376.65 169,911.72
Mano de Obra 792,225.00 823,914.00 856,870.56 891,145.38 926,791.20
Otros Gastos 264,075.00 274,638.00 285,623.52 297,048.46 308,930.40
UTILIDAD BRUTA 6 3 3 ,7 8 0 .0 0 6 5 9 ,1 3 1 .2 0 6 8 5 ,4 9 6 .4 5 7 1 2 ,9 1 6 .3 1 7 4 1 ,4 3 2 .9 6
24.00% 24.00% 24.00% 24.00% 24.00%
CO STO S DE O P ERACIÓ N 2 3 7 ,6 6 7 .5 0 2 4 7 ,1 7 4 .2 0 2 5 7 ,0 6 1 .1 7 2 6 7 ,3 4 3 .6 1 2 7 8 ,0 3 7 .3 6
237,667.50 247,174.20 257,061.17 267,343.61 278,037.36
UTILIDAD O P ERATIVA 3 9 6 ,1 1 2 .5 0 4 1 1 ,9 5 7 .0 0 4 2 8 ,4 3 5 .2 8 4 4 5 ,5 7 2 .6 9 4 6 3 ,3 9 5 .6 0
15.00% 15.00% 15.00% 15.00% 15.00%
Intereses 122,625.00 95,625.00 68,625.00 41,625.00 14,625.00
UTILIDADES ANTES DE IMP UESTO 2 7 3 ,4 8 7 .5 0 3 1 6 ,3 3 2 .0 0 3 5 9 ,8 1 0 .2 8 4 0 3 ,9 4 7 .6 9 4 4 8 ,7 7 0 .6 0
10.36% 11.52% 12.60% 13.60% 14.53%
P RESTAMO 1 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00
Diferencial en flujos (26,512.50) 16,332.00 59,810.28 103,947.69 148,770.60
ÍNDICES DE CRECIMIENTO PROYECTADOS
Crec imiento ingresos 4% 4% 4% 4%
Relac ión c ostos / ingresos 89.6% 88.5% 87.4% 86.4% 85.5%
Crec imiento utilidades 16% 14% 12% 11%
Relac ión utilidades / ingresos 10.4% 11.5% 12.6% 13.6% 14.5%
21
INGRESOS, EGRESOS E INDICADORES FINANCIEROS PROYECTADOS DE PLASTICAS

Si incluimos la nueva línea de negocios dentro las proyecciones propias de la empresa con un crecimiento conservador de un
1%, y asumiendo los costos promedio de los últimos 5 años de la empresa, podemos observar el siguiente estado de resultados.
TABLA 6 - ESTADO DE RESULTADOS PLASTICSA CON NUEVA LÍNEA DE PRODUCTOS
2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025

INGRESO S 3,593,245.00 3,952,569.50 3,992,095.20 4,032,016.15 4,072,336.31 4,113,059.67 4,154,190.27 4,195,732.17
INGRESO S NUEVO S P RO DUCTO S 2,640,750.00 2,746,380.00 2,856,235.20 2,970,484.61 3,089,303.99
TO TAL INGRESO S 3 ,5 9 3 ,2 4 5 .0 0 3 ,9 5 2 ,5 6 9 .5 0 3 ,9 9 2 ,0 9 5 .2 0 6 ,6 7 2 ,7 6 6 .1 5 6 ,8 1 8 ,7 1 6 .3 1 6 ,9 6 9 ,2 9 4 .8 7 7 ,1 2 4 ,6 7 4 .8 8 7 ,2 8 5 ,0 3 6 .1 6
CO STO S DE VENTAS (3,085,260.00) (3,387,352.06) (3,393,280.92) (3,427,213.72) (3,461,485.86) (3,496,100.72) (3,531,061.73) (3,566,372.35)
CO STO S DE VENTAS NP (2,006,970.00) (2,087,248.80) (2,170,738.75) (2,257,568.30) (2,347,871.03)
UTILIDAD BRUTA 5 0 7 ,9 8 5 .0 0 5 6 5 ,2 1 7 .4 4 5 9 8 ,8 1 4 .2 8 1 ,2 3 8 ,5 8 2 .4 2 1 ,2 6 9 ,9 8 1 .6 5 1 ,3 0 2 ,4 5 5 .4 0 1 ,3 3 6 ,0 4 4 .8 5 1 ,3 7 0 ,7 9 2 .7 8
14% 14% 15% 19% 19% 19% 19% 19%
CO STO S DE O P ERACIÓ N (397,071.14) (454,545.49) (439,130.47) (443,521.78) (447,956.99) (452,436.56) (456,960.93) (461,530.54)
CO STO S DE O P ERACIÓ N NP (2 3 7 ,6 6 7 .5 0 ) (2 4 7 ,1 7 4 .2 0 ) (2 5 7 ,0 6 1 .1 7 ) (2 6 7 ,3 4 3 .6 1 ) (2 7 8 ,0 3 7 .3 6 )
UTILIDAD O P ERATIVA 1 1 0 ,9 1 3 .8 6 1 1 0 ,6 7 1 .9 5 1 5 9 ,6 8 3 .8 1 5 5 7 ,3 9 3 .1 5 5 7 4 ,8 5 0 .4 5 5 9 2 ,9 5 7 .6 7 6 1 1 ,7 4 0 .3 0 6 3 1 ,2 2 4 .8 9
3% 3% 4% 8% 8% 9% 9% 9%
CaRGO S FINANCIERO S - - (39,920.95) (40,320.16) (40,723.36) (41,130.60) (41,541.90) (41,957.32)

CARGO S FINANCIERO S NP (122,625.00) (95,625.00) (68,625.00) (41,625.00) (14,625.00)
UTILIDADES ANTES DE IMP UESTO 1 1 0 ,9 1 3 .8 6 1 1 0 ,6 7 1 .9 5 1 1 9 ,7 6 2 .8 6 3 9 4 ,4 4 7 .9 8 4 3 8 ,5 0 2 .0 9 4 8 3 ,2 0 2 .0 7 5 2 8 ,5 7 3 .4 0 5 7 4 ,6 4 2 .5 6
3% 10% 11% 12% 13% 14%
NUEVO P RESTAMO - - (300,000.00) (300,000.00) (300,000.00) (300,000.00) (300,000.00)
Diferencial en flujos - - 119,762.86 94,447.98 138,502.09 183,202.07 228,573.40 274,642.56

ÍNDICES DE CRECIMIENTO ÍNDICES DE CRECIMIENTO PROYECTADOS
2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Crec imiento anual ingresos -16% 10% 1% 1% 1% 1% 1% 1%
Relac ión c ostos / ingresos 96.9% 97.2% 96.0% 96.0% 96.0% 96.0% 96.0% 96.0%
Crec imiento anual utilidades -12% 10% 0% 1% 1% 1% 1% 1%
Relac ión utilidades / ingresos 3.1% 2.8% 3.0% 9.8% 10.8% 11.7% 12.7% 13.7%
22
TABLA 7 -ÍINDICES FINANCIEROS INVERSIÓN PLASTICSA
Año Calendario 2021 2022 2023 2024 2025

P ERIO DO 0 1 2 3 4 5
TASA D E D ESCUENTO 1 0 .0 %
TASA DE CRECIMIENTO ANUAL 1.0% 1.0% 1.0% 1.0% 1.0%
ventas anuales 6,672,766.15 6,818,716.31 6,969,294.87 7,124,674.88 7,285,036.16

costo de bienes (5,434,183.72) (5,548,734.66) (5,666,839.47) (5,788,630.03) (5,914,243.38)
costo de bienes % -81% -81% -81% -81% -81%
utilidad bruta 1 ,2 3 8 ,5 8 2 .4 2 1 ,2 6 9 ,9 8 1 .6 5 1 ,3 0 2 ,4 5 5 .4 0 1 ,3 3 6 ,0 4 4 .8 5 1 ,3 7 0 ,7 9 2 .7 8
utilidad bruta % 19% 19% 19% 19% 19%
gastos de operación e intereses (681,189.28) (695,131.19) (709,497.73) (724,304.54) (739,567.90)

gastos de operación % -10% -10% -10% -10% -10%
utilidad O perativa 5 5 7 ,3 9 3 .1 5 5 7 4 ,8 5 0 .4 5 5 9 2 ,9 5 7 .6 7 6 1 1 ,7 4 0 .3 0 6 3 1 ,2 2 4 .8 9
utilidad Operativa % 8% 8% 9% 9% 9%
inversión (1 ,5 0 0 ,0 0 0 .0 0 )
factor de descuento 1.00 1.10 1.21 1.33 1.46 1.61

utilidad operativa con descuento (1,500,000.00) 506,721.04 475,083.02 445,497.87 417,826.86 391,940.99
* Valores expresados en Quetzales (1 ,5 0 0 ,0 0 0 .0 0 ) 5 0 6 ,7 2 1 .0 4 4 7 5 ,0 8 3 .0 2 4 4 5 ,4 9 7 .8 7 4 1 7 ,8 2 6 .8 6 3 9 1 ,9 4 0 .9 9
valor terminal valor terminal
TIR% 1 5 .8 %
VAN 7 3 7 ,0 6 9 .7 8
Podemos observar que al calcular los índices financieros al proyecto con una tasa de descuento del 10%, se obtiene un Valor
Actual Neto de Q. 737,069.78, y un TIR de 15.8%. Lo que respaldan la viabilidad financiera del negocio.
Esta oportunidad de negocio permitirá a Plastic, S. A. expandir su negocio y contribuir positivamente a la economía guatemalteca.
23
IX. PLAN DE TRABAJO
TABLA 8 - CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES PLASTICSA

5
Duración actividad Inicio % Completo
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
Actual (detrás del plan) % Completado
PERÍODO EN MESES (atrás del plan)
PORCENTAJE
No. ÁREA ACTIVIDAD
COMPLETADO Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Año 2
1 Plan de Negocios Presentar borrador de Plan de Negocios 100%
2 Plan de Negocios Revisión de Plan de Negocios 100%
3 Plan de Negocios Aprobación Plan de Negocios 75%
4 Plan de Negocios Selección de coordinador de proyecto 50%
5 Infraestructura Cotizaciones de proveedores equipo y
maquinarian; selección, exploración 50%
oportunidades
6 Equipo Cotizaciones de proveedores equipo 50%
7 Inversiones Determinación de monto a finaciar 0%
8 Inversiones Análisis de rentabilidad empresarial para
100%
la gestión del préstamo
9 Inversiones Exploración de oportunidades con
100%
entidades financieras
10 Inversiones Reuniones con entidades bancarias para
25%
la negociación del préstamo.
11 Inversiones Solicitud y aprobación del préstamo 0%
12 Inversiones Reestructuración de Deudas 0%
13 Equipo Compra de equipo 0%
14 Infraestructura Adecuación de instalaciones 0%
15 Equipo Equipamiento 0%
24
5
Duración actividad Inicio % Completo
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
Actual (detrás del plan) % Completado
PERÍODO EN MESES (atrás del plan)
PORCENTAJE
No. ÁREA ACTIVIDAD
COMPLETADO Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Año 2
16 Inversiones Integración (compra de insumos) 0%
17 Inversiones Gestión de Inventario 0%
18 Estrategia Actualización de plan estratégico de la
0%
empresa
19 Operación Desarrollo de productos modelo 0%
20 Operación Determinación de procesos 0%
21 Operación Revisión Estrategia de control y Manejo
0%
de Inventarios
22 Operación Mejorar los procesos y manejo de
0%
inventarios
23 RRHH Selección y reclutamiento de equipos de
0%
trabajo
24 RRHH Contratación personal 0%
25 RRHH Capacitación Equipo inicial de trabajo 0%
26 RRHH Fortalecimiento equipo operacional 0%
27 Mercadeo Definir Plan Comercial / Ventas 0%
28 Mercadeo Ejecutar Plan de comercialización y
0%
ventas
29 Mercadeo Plan Estratégico de Exportaciones 0%
30 Operación Proyecto operando al 100%
31 Operación Revisión Procesos e inventarios
32 Estrategia Revisión Estrategia Comercial / Ventas 0%
33 Operación Reajuste de acciones 0%
25
X. CONCLUSIONES
▪ PLASTICSA es una empresa de capital guatemalteco, que fue fundada con el firme
objetivo de proveer alternativas en envases y tapas plásticas con toques de
creatividad, e innovación. Contando con patentes propias que lo hacen único en el
mercado.
▪ Hoy en día, se cuenta con compradores más informados y exigentes. la
confiabilidad y la durabilidad siguen siendo factores primordiales. La decisión final
es una combinación equilibrada entre: diseño + materiales + forma + detalles +
comodidad + facilidad de uso. Esto representa una oportunidad de mercado para
Plastic, S. A. en el diseño y fabricación de productos plásticos de mayor volumen
de capacidad, así como productos diferenciados.
▪ Se puede afirmar que más que estigmatizar e ir en contra del uso del plástico, el
camino a seguir es la culturización sobre el reciclaje, es decir un uso inteligente del
plástico y es por esa vía que los productores de materias primas en el mundo están
transitando.
▪ El uso del plástico no desaparecerá de golpe, simplemente comenzará a

evolucionar, ya que su uso es directamente vinculado con el desarrollo económico
de los países, ya sea en material de infraestructuras y de construcción, de
transportes o de aplicaciones en los sectores eléctrico y electrónico, y lo más
importante para almacenamiento y transporte de productos en casi todas las
industrias. En tal sentido, PLASTICSA tiene una oportunidad de crecimiento
mediante la implementación de una nueva línea de productos, con envases de 5
galones con tapa de fácil dispensación y un nuevo diseño de galón, 2 litros, litro y
medio y medio litro para el sector alimentos, así como es la de incursionar en los
productos diferenciados como los dispensadores de jabón, para hoteles,
restaurantes y hospitales, independientemente del crecimiento propio del mercado.
▪ Los supuestos para lograr el modelo de costos fueron tomados de los Costos de
históricos de PLASTICAS, que representan un 96% de los ingresos, y en el caso de
la nueva línea los costos operativos se lograran mejorar debido a las características
propias de equipo, más moderno y eficiente tanto en consumo de energía como de
materia prima, a un 90%.
▪ Con la adquisición del nuevo equipo y el crecimiento propio del mercado,

PLASTICSA puede incrementar sus ventas anuales de 3.9 millones de quetzales en
el 2019 a 7.2 millones en el 2024.
26
▪ Contar con nuevas líneas de productos, no solo implicará un incremento de ingresos

para PLASTICSA, sino que también ampliará su portafolio de productos para que
pueda brindar un mejor servicio a sus clientes actuales.
▪ Todos los indicadores financieros, TIR 15.8% y VAN Q.737,069.78, indican que es
un proyecto viable y rentable a la empresa, que significa poco riesgo. Por lo debe
invertir en este proyecto para lograr la expansión proyectada de la empresa.
▪ Adicionalmente formando parte de este crecimiento, se espera implementar una

serie de controles para lograr la reducción de sus costos de fabricación y ventas,
que para el 2019 está en un 95% y se espera lograr para el 2024 un 88%. Entre
ellos está la implementación de un Software de gestión de inventarios y
suministros, y así incrementar su utilidad.
▪ Sobre la base de los ingresos y costos históricos de PLASTICSA se determinó una

tasa de crecimiento conservadora del 1%, sin embargo, hemos podido observar que
los efectos de la pandemia CODVID-19 incrementaron al doble el uso de materiales
de seguridad e higiene que viene en envases de plástico. Aunado a esto, al
momento no hay productos sustitutos que compitan directamente con envases de
plástico.
▪ Desde una perspectiva macroeconómica, las tendencias que estamos viendo, y

desde dentro de la misma empresa, es el momento perfecto para que PLASTICSA
tome esta nueva iniciativa en Guatemala, y consolidarse como un proveedor de
envases de plástico para todas las industrias y necesidades.
27

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Plan de Negocios 2020 - 2024

CONTENIDO GRÁFICOS, ILUSTRACIONES Y TABLAS

GRÁFICO 1 - EMPLEADOS ACTUALES POR GÉNERO PLASTICSA ..........................................................14

ILUSTRACIÓN 1 - PRODUCTOS PLASTICSA: ENVASES PLASTICOS .........................................................7

TABLA 1 - MODELO DE NEGOCIO PLASTICSA (CANVA) ..............................................................................8

Este documento contiene la propuesta del Plan de Negocios 2020-2023 de la empresa

El enfoque principal de este documento es analizar la inversión y desarrollar el plan de

II. RESUMEN EJECUTIVO

La industria del plástico se ha asentado en un crecimiento regular. El crecimiento fue de

Con base a su experiencia y dentro de estas oportunidades de negocio, PLASTICSA busca

En la actualidad existen varias empresas que se dedican a la fabricación de varios de los

PLASTICSA busca un financiamiento integral, se espera un financiamiento, en el sistema

Podemos afirmar que lo indicado en párrafos anteriores representa una oportunidad de

III. DE PLASTIC, S.A.

OBJETIVOS DEL NEGOCIO

Incrementar los ingresos de la empresa por medio de la diversificación y expansión del

VISIÓN GENERAL DEL NEGOCIO

Según la Patente de Comercio, su objetivo principal es la compra y venta de bienes

Plastic, S. A. es una empresa fabril guatemalteca de envases y tapas plásticas de alta

VISIÓN, MISIÓN, VALORES ORGANIZACIÓN Y GOBIERNO CORPORATIVO

Misión: Brindar soluciones prontas, efectivas e innovadoras a sus clientes, convirtiéndose

Valores: Innovación – Servicio – Calidad. Brindar siempre un buen servicio buscando

innovación para lograrlo, sustentado bajo un sistema de calidad (ISO 14,001),

La planta de producción se encuentra ubicada en 17 av. 7-60 zona 4, La Barca Pinares,

ILUSTRACIÓN 1 - PRODUCTOS PLASTICSA: ENVASES PLASTICOS

ILUSTRACIÓN 2 - PRODUCTOS PLASTICSA: TAPAS

ILUSTRACIÓN 3 - PRODUCTOS PLASTICSA: ACCESORIOS

MODELO DEL NEGOCIO

Idea de negocio: Plastic, S. A. (plan combinado con estrategia crecimiento)

IV. OBJETIVO DEL CRECIMIENTO

ESTRATEGIAS DE CRECIMIENTIO Y PROYECTOS DE DIVERSIFICACIÓN

Diversificar: incursionar en segmento hostelero (hoteles y restaurantes) así como en el de

Ampliar y Tecnificar: para lograr lo anterior es necesaria la ampliación de sus líneas de

V. ANÁLISIS DEL MERCADO

Al profundizar un poco el usuario determinará que las prohibiciones de las cuales

En el mismo período de tiempo, el 36% de las importaciones de Centro América provinieron

TENDENCIAS EN EL USO DE PLÁSTICO

La industria del plástico se ha asentado en un crecimiento regular, impulsada al mismo

CRECIMIENTO DE VENTAS / OPORTUNIDADES DE CRECIMIENTO

Dentro de las oportunidades de mercado que Plastic, S. A. está la de ampliar su línea de

▪ Los principales competidores de PLASTICSA son:

(cosméticos), entre otros.; con presencia en Centroamérica, Belice, Panamá, el

Por ello la innovación de PLASTICSA no tiene competencia.

VI. EJECUCIÓN / OPERACIONES

ACTIVOS ACTUALES Y NECESIDADES FUTURAS

En la actualidad Plastic, S. A. cuenta con las siguientes divisiones principales:

• Procesos: desarrollo de líneas de producción personalizadas para la industria,

Resumiendo, las estrategias y actividades a realizar para lograr la expansión y crecimiento

a. Capital de Trabajo (Q. 300,000.00)

Definir su estrategia de composición de portafolio de financiamiento; consolidando y

b. Maquinaria y Equipo (Q.1,200.000.00)

Elaborar su plan de negocios para viabilizar la estrategia de expansión y nuevos

Las nuevas líneas de productos que PLASTICSA lanzará al mercado son:

a. Clientes Actuales: PLASTICSA ha registrado que aproximadamente 30 de sus

b. Clientes potenciales: PLASTICSA contratará dos nuevos elementos de fuerza de

hospitales. Para el segmento de envases ha identificado que el mercado cuenta con

Deberán hacerse adecuaciones en el area que permita instalar la nueva maquinaria,

GRÁFICO 1 - EMPLEADOS ACTUALES POR GÉNERO PLASTICSA

PLASTICSA genera 25 empleados actuales