Scribd Logo
Cargar

¡Te damos la bienvenida a Scribd!

  • 66 vistas

    Ejemplo-Presupuesto-Maestro 010623

    Cargado por

    JAZMIN QUIROZ
    El resumen presenta la información clave del presupuesto maestro de la empresa WTF SAC para el año 2024. El presupuesto incluye las ventas proyectadas por zona, los inventarios iniciales y finales, los costos de materiales, mano de obra y gastos. Se proyecta ventas totales de $717.5 millones, un costo de mercancía vendida de $416.8 millones y una utilidad neta de $161.4 millones.

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Descargue como XLS, PDF, TXT o lea en línea desde Scribd

    Ejemplo-Presupuesto-Maestro 010623

    Cargado por

    JAZMIN QUIROZ
    66 vistas6 páginas
    El resumen presenta la información clave del presupuesto maestro de la empresa WTF SAC para el año 2024. El presupuesto incluye las ventas proyectadas por zona, los inventarios iniciales y finales, los costos de materiales, mano de obra y gastos. Se proyecta ventas totales de $717.5 millones, un costo de mercancía vendida de $416.8 millones y una utilidad neta de $161.4 millones.

    Descripción original:

    Título original

    ejemplo-presupuesto-maestro 010623

    Derechos de autor

    © © All Rights Reserved

    Formatos disponibles

    XLS, PDF, TXT o lea en línea desde Scribd

    ¿Le pareció útil este documento?

    ¿Este contenido es inapropiado?

    El resumen presenta la información clave del presupuesto maestro de la empresa WTF SAC para el año 2024. El presupuesto incluye las ventas proyectadas por zona, los inventarios iniciales y finales, los costos de materiales, mano de obra y gastos. Se proyecta ventas totales de $717.5 millones, un costo de mercancía vendida de $416.8 millones y una utilidad neta de $161.4 millones.

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Descargue como XLS, PDF, TXT o lea en línea desde Scribd
    Descargar como xls, pdf o txt
    66 vistas6 páginas

    Ejemplo-Presupuesto-Maestro 010623

    Cargado por

    JAZMIN QUIROZ
    El resumen presenta la información clave del presupuesto maestro de la empresa WTF SAC para el año 2024. El presupuesto incluye las ventas proyectadas por zona, los inventarios iniciales y finales, los costos de materiales, mano de obra y gastos. Se proyecta ventas totales de $717.5 millones, un costo de mercancía vendida de $416.8 millones y una utilidad neta de $161.4 millones.

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Descargue como XLS, PDF, TXT o lea en línea desde Scribd
    Descargar como xls, pdf o txt
    de 6

    LA EMPRESA WTF SAC

    Elaboración del Presupuesto Maestro

    VARIABLES DE ENTRADA

    Ventas Unitarias de Colchones Presupuestadas:

    ZONAS Precio
    Norte Centro Sur Total unitario $
    MES
    Enero 280 320 250 850 $ 250,000
    Febrero 300 380 280 960 250,000
    Marzo 350 410 300 1060 250,000
    Total 930 1110 830 2870

    INFORMACIÓN SOBRE INVENTARIOS

    Inventario de Productos Terminados:

    Inventario Inicial Inventario Final


    Cantidad Costo Unitario Costo Total CantidadCosto UnitarioCosto Total
    unidades $ $ unidades $ $
    280 160000 44800000 350 170000 59500000

    Inventario de Materias Primas:

    Inventario Inicial Inventario Final


    Materiales Cantidad Costo UnitarioCosto Total Cantidad Costo UnitarioCosto Total
    $ $
    Tela Mts 300 3000 900000 1200 3000 3600000
    Resortes Mts 250 1900 475000 750 1900 1425000
    Algodón Kg. 1800 2000 3600000 3500 2000 7000000
    Accesorios Uds 900 800 720000 1600 800 1280000
    Costo total 5695000 13305000

    Necesidades de Materia Prima Por Unidad:

    Materiales Cantidad
    Tela Mts 8
    Resortes Mts 3
    Algodón Kg. 50
    Accesorios Uds 10
    Costo de Mano de Obra Directa Por Colchón:

    Departamento Costo $
    Ensamble 4000
    Acabado 3000

    Costos Indirectos de Fabricación Por Unidad:

    Departamento Costo $
    Ensamble 1300
    Acabado 800

    Gastos de Administración y Ventas:

    70,000,000.00 incluyen:
    Depreciación 13,500,000.00
    Interéses 4,000,000.00

    Impuesto a la r 30%
    Presupuesto de Ventas por Zonas:

    Zona Cantidad Precio Total


    Norte 930 $ 250,000 $ 232,500,000
    Centro 1110 250,000 277,500,000
    Sur 830 250,000 207,500,000
    Total 2870 $ 717,500,000

    Presupuesto de Producción:Unidades a Producir

    Concepto Colchones

    Ventas Uds 2870


    Inv. Final 350
    Uds. Requeri 3220
    Inv. Inicial 280
    Uds. A Prod. 2940

    Presupuesto de Materiales:Uds

    Uds. A Prod. Tela Resortes Algodón Accesorios

    2940 23520 8820 147000 29400

    Presupuesto de Compra de Materiales: $

    Materiales
    Concepto Tela Resortes Algodón Accesorios

    Uds. Requer 23,520 8,820 147,000 29,400


    Inv. Final 1,200 750 3,500 1,600
    Total Ud. Re 24,720 9,570 150,500 31,000
    Inv.inicial 300 250 1,800 900
    Uds. A Com 24,420 9,320 148,700 30,100
    Costo Total $ 73,260,000 $ 17,708,000 $ 297,400,000 $ 24,080,000
    Costo Gral $ 412,448,000

    Presupuesto de costo de materiales utilizados en la producción:

    Materiales Cantidad Costo Unitario Costo Total

    Tela 23,520 $ 3,000 $ 70,560,000


    Resortes 8,820 1,900 16,758,000
    Alagodón 147,000 2,000 294,000,000
    Accesorios 29,400 800 23,520,000
    Total $ 404,838,000

    Presupuesto de M.O.D. Por Unidad/depto:

    Depto Producción Costo Unitario Costo Total

    Ensamble 2940 $ 4,000 $ 11,760,000


    Acabado 2940 3,000 8,820,000
    Total $ 20,580,000

    Presupuesto de CIF por unidad / Dpto:

    Depto Producción CIF Total CIF

    Ensamble 2940 $ 1,300 $ 3,822,000


    Acabado 2940 800 2,352,000
    Total $ 6,174,000

    Presuepuesto de Costo de Fabricación Unitario:

    Concepto Costo Unitario

    Materiales:
    Tela $ 24,000
    Resortes 5,700
    Algodón 100,000
    Accesorios 8,000
    Total Materiales $ 137,700

    M. O.D.:
    Ensamble 4,000
    Acabado 3,000
    Total M.O.D. $ 7,000

    C.I.F.:
    Ensamble 1,300
    Acabado 800
    Total C.I.F. $ 2,100

    Costo Total / Ud.. $ 146,800

    Presupuesto del Costo de Mercancía Vendida:

    Concepto Costo
    Materiales:
    Invent. Inicial $ 5,695,000
    Compras 412,448,000
    Invent. Final 13,305,000
    Total Material Us 404,838,000
    Mano O. D. 20,580,000
    C.I.F. 6,174,000
    Total Cargos Fab. 431,592,000
    Inv. Inicial P.P 0
    Inv. Final P.P 0
    Costo total P.T. 431,592,000
    Inv. Inicial de P.T. 44,800,000
    Inv. Final de P.T. 59,500,000
    C.M.V $ 416,892,000

    Estado de Resultados Proyectado: Marzo 31/ 00

    Concepto Valor 2024


    ESF
    Ventas Totales $ 717,500,000 AC
    C.M.V 416,892,000 EFECTI E E
    Utilidad Bruta V 300,608,000
    Gastos A / V 70,000,000
    U.A.I.I 230,608,000
    Impuesto 69,182,400
    U neta por distribuir $ 161,425,600

    FLUJO DE CAJA PROYE


    2024 2025
    SALDO INICIAL DE 100 400
    INGRESOS 500

    EGRESOS 200
    SALDO FINAL DE CA 400
    PAS

    También podría gustarte